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业提供内部控制审计服务。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------3、企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥全面负责的作用。（ ）对错 参考答案： N 董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。----------------------------------------4、出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。（ ）对错 参考答案： N 出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。----------------------------------------5、企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------6、对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即明原因，及时处理。（ ）对错 参考答案： N 对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应当查明原因，及时处理。----------------------------------------7、企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------8、在销售谈判中，谈判人员一般可由销售部门负责人指定一名销售业务员和一名销售内勤（设立法律部门的单位可由法律服务部派出一名谈判人员）参加与客户的谈判。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------9、企业的销售退回必须经销售主管审批后方可执行。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------10、SOX法案规定，绝对禁止会计师事务所为其审计的上市客户提供某些非审计服务，包括簿记、代编报表、财务信息系统的设计与运行、评估、保险精算、内部审计等。（ ）对错 参考答案： N 应当是原则上禁止，并不是绝对禁止。----------------------------------------11、信息系统是最有效的信息传递系统，传递速度快。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------12、为企业内部控制提供审计的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。（ ）对错 参考答案： N 为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。----------------------------------------13、风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。（ ）对错 参考答案： Y ----------------------------------------14、授权是对特殊交易或特殊交易的政策性制度决策。（ ）对错 参考答案： N 授权是对一般交易或特殊交易的政策性制度决策。----------------------------------------15、企业对于重大的业务和事项，应当
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