银行结算账户的管理

　　1、人民银行的管理

　　（1）开立、使用、撤销、变更的管理。

　　（2）负责基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的管理。

　　2、银行的管理

　　银行结算账户管理档案的曝光期限为银行结算账户撤销后10年。

　　3、存款人的管理

　　预留印章管理、开户许可管理、密码管理。

违反银行结算账户管理制度的罚则

　　存款人违反账户管理制度的处罚（重点关注）

　　1、对存款人违反银行结算账户管理的处罚

　　（1）存款人开立、撤销银行结算账户，如果有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1 000元的罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

　　①违反规定开立银行结算账户。

　　②伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

　　③违反规定不及时撤销银行结算账户。

　　（2）存款人使用银行结算账户，对于非经营性的存款人有下列第①～⑤项行为的，给予警告并处以1 000元罚款；经营性的存款人有下列第①～⑤项行为的，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款。

　　①违反规定将单位款项转入个人银行结算账户。

　　②违反规定支取现金。

　　③利用开立银行结算账户逃避银行债务。

　　④出租、出借银行结算账户。

　　⑤从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

　　（3）存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，对于非经营性的存款人处以1000元罚款；对于经营性的存款人处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

　　2、对开户银行违反银行结算账户管理的处罚

　　（1）银行在银行结算账户的开立中，如果有下列行为的，给予警告并处以5万元以上30万元以下的罚款。

　　①违反规定为存款人多头开立银行结算账户。

　　②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

　　（2）银行在银行结算账户的使用中，如果有下列行为的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款。

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