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第二章支付结算法律制度
第三节 银行结算账户
十二、违反银行账户结算管理制度的罚则
根据《账户管理办法》的规定，违反银行结算账户管理制度的处罚包括以下内容：
存款人违反银行结算账户管理的处罚
违法行为 |
处罚规定 |
| 开立、撤销过程中发生的违法行为 |
（1）违反规定开立银行结算账户
（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
（3）违反规定不及时撤销银行结算账户 |
（1）对于非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款
（2）对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款
（3）构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 |
| 使用银行存款账户过程中的违法行为 |
（1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户
（2）违反规定支取现金
（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务
（4）出租、出借银行结算账户
（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户
（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户数据的变更事项未在规定期限内通知银行 |
（1）存款人有第（1）～（5）项行为
①非经营性的存款人：给予警告并处以1000元罚款
②经营性的存款人：给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款
（2）存款人第（6）项行为的，给予警告并处以1000元的罚款 |
| 其他 |
违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证 |
（1）对于非经营性的存款人处以1000元罚款
（2）对于经营性的存款人处以1万元以上3万元以下的罚款
（3）构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 |
对开户银行违反银行结算账户管理的处罚
违法行为 |
处罚规定 |
| 开立过程中的违法行为 |
（1）违反规定为存款人多头开立银行结算账户
（2）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储 |
（1）给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
（2）对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分
（3）情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证
（4）构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 |
| 使用过程中的违法行为 |
（1）提供虚假开户申请数据，欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户
（2）开立或撤销单位银行结算账户时，未按规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行
（3）违反规定办理个人银行结算账户转账结算
（4）为储蓄账户办理转账结算
（5）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入
（6）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等数据 |
（1）给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款
（2）对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分
（3）情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准
（4）构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 |
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