第二章　支付结算法律制度
第一节　概述

一、支付结算的概念和特征

（一）支付结算的概念

支付结算是指单位、个人使用票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。

银行（包括银行、城市信用合作社、农村信用合作社）、单位和个人是办理支付结算的主体。

（二）支付结算的特征

1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

2.支付结算是一种要式行为。

3.支付结算的发生取决于委托人的意志。

4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。

5.支付结算必须依法进行。

【例题•多选题】下列说法中，属于支付结算特征的有（ ）。

A.支付结算是一种要式行为

B.支付结算的发生取决于受托人的意志

C.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制

D.支付结算的发生取决于委托人的意志

【正确答案】ACD

二、支付结算的基本原则

1.恪守信用、履约付款。

2.谁的钱进谁的账、由谁支配。

3.银行不垫款。

【例题•多选题】单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守以下原则（ ）。

A.恪守信用、履约付款

B.减少现金使用

C.谁的钱进谁的账，由谁支配

D.银行不垫款

【正确答案】ACD

三、支付结算的主要支付工具

支付结算的主要支付工具包括汇票、本票、支票（票据）、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款（结算凭证）等。

四、支付结算的主要法律依据

我国关于支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括：《人民币银行结算账户管理办法》、《票据法》、《国内信用证结算办法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等。

五、办理支付结算的基本要求

1.应当按照规定开立、使用账户。

2.必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证。

【例题•单选题】单位、个人和银行办理支付结算必须使用（ ）统一规定印制的票据和结算凭证。

A.中国银行

B.中国人民银行

C.财政部

D.开户行

【正确答案】B