第二章　支付结算法律制度

第二节 现金管理

二、现金使用的限额

现金使用的限额是指为保证各单位“日常零星开支”的需要，允许单位留存现金的最高数额。

1.库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。

2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。

3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，但最多不得超过15天的日常零星开支。

三、现金收支的基本要求

1.开户单位现金收入应于当日送存银行；如当日送存确有困难，由开户银行确定送存时间。

2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。（不准“坐支”现金）（相对禁止）

3.从银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

4.因采购地点不确定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

5.现金管理八不准。