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现金使用的限额
现金使用的限额,是指为了保证开户单位日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户行根据单位的实际需要核定,一般按照单位3 至5天日常零星开支所需确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。
重点提示】开户单位的库存现金限额一般按照单位3 至5天日常零星开支所需确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
例题3·单选题】开户银行根据开户单位( )天的日常零星开支所需要的现金,核定开户单位的库存现金限额。
A.1~3天
B.3~5天
C.5~7天
D.7~9天
答案】B
对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理,必须保留的现金,也要核定限额,其限额包括在开户单位的库存限额之内。
商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
A shy cat makes a proud mouse. 猫儿胆小耗子闹。
A handsaw is a good thing,but not to shave with. 手锯再好也不能用来剃胡须。