出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括：现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。

　　1.现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理。

　　2.支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。

　　3.银行对账

　　（1）银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。

　　①自动对账：业务发生日期、结算方式、结算票号、发生金额。

　　②手工对账：为了保证对账更彻底，更正确，用户可以用手工对账来进行调整。

　　（2）余额调节表的编制

　　在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，自动生成“银行存款余额调节表”。调整后，银行存款日记账和银行对账单的余额应该相等。

　　用户可以在系统中查询余额调节表，但不能对其进行修改。

　　4.出纳签字

　　出纳签字针对涉及现金及银行存款的凭证（也即收款凭证和付款凭证），必须经由出纳签字后才能允许记账。

　　凭证录入/修改→出纳签字→审核→记账

　　出纳签字和审核签字没有先后顺序。