一、固定资产管理模块日常处理

　　企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、变动等。

　　（一）固定资产增加

　　固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据。

　　（二）固定资产减少

　　固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。

　　（三）固定资产变动

　　1.价值信息的变更

　　（1）固定资产原值变动

　　固定资产使用过程中，其原值变动的原因一般包括：根据国家规定，对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记录固定资产的价值有误等几种情况。

　　（2）折旧要素的变更

　　折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、预计净残值调整、累计折旧调整等。

　　2.非价值信息变更

　　固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。

　　（四）生成记账凭证

　　设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。

　　二、固定资产管理模块期末处理

　　（一）计提折旧

　　在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。然后，系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。

　　系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。

　　（二）对账

　　固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。

　　（三）月末结账

　　用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。

　　（四）相关数据查询

　　固定资产管理模块提供账表查询功能，用户可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。