实务第二讲 日常账务处理

　　一、凭证数据

　　（单击题目窗口中的“凭证数据”）

　　制作凭证过程：制单人登录→一月份凭证录入→审核人登录→审核→记账→结账→制单人登录→二月份凭证录入→审核人登录→审核→记账

　　（一）凭证录入

　　注意：制单必须按实务题目基本说明中的要求，凭证的日期、摘要、分录的借贷金额前后顺序必须与题目一致。若有碰到小数的，应注意系统输入法是否为半角，否则可能导致小数点与句号产生错误。

　　1.更换操作员：“登录退出” （单击）→“重新登录”（双击），出现“登录账务处理系统”窗口，在“用户名称”栏后选择“实务题目基本说明”中所指定的制单人（如：丁一），确认进入系统。

　　2.录入：单击 “凭证管理”模块，双击 “凭证录入”，出现“凭证管理”窗口后点“增加”按钮后，记账凭证右下角显示制单：“丁一”，才可以录入凭证。

　　3.日期：必须与题目中的凭证日期一致。

　　4.摘要：键盘汉字输入，如果第二行的摘要与第一行相同，可直接按回车确认，注意输入的摘要必须与题目的摘要完全相同，不可出现错别字或其他字符，包括空格。

　　5.会计科目：用科目代码调用，如“l001库存现金”只要输入“l001”回车即可。如果是明细科目，应输入科目及子科目代码。

　　6.金额：注意借贷方向及小数。

　　①如果凭证涉及的科目已设为 “部门账核算”的，在输入金额后系统自动弹出一个“辅助数据”对话窗口，用户可单击相应部门的金额栏输入发生额，按回车确认后点“退出”。

　　②如果凭证涉及的科目已设为“往来账核算”，在输入金额后系统自动弹出一个“辅助数据”对话窗口，用户可单击“往来核算名称”，然后双击选择“往来单位”，再在相应的金额栏输入发生额，后按回车确认后点“退出”。

　　③如果凭证的科目涉及“数量”时，在输入该科目后自动增加一栏“数量”，在其中输入数量即可。

　　7.保存：（每做完一张凭证都得要保存一次）

　　方法：输入最后一个金额后，回车确认点“保存”按钮，输入“附件”张数（一般默认为“0”），回车确认。

　　（二）凭证审核

　　1.更换操作员：单击“登录退出”→ 双击“重新登录”，出现“登录账务处理系统”窗口，在“用户名称”栏后选择“实务题目基本说明”中所指定的审核人员，确认进入系统。如题目中“说明”指定：本人审核并记账，则此时“用户编码”应选择“考生本人”。

　　2.审核：单击“凭证管理”中的“审核凭证”，双击“文件”菜单中的“3、审核全部”，相应每一张凭证显示“审核：考生本人”即说明审核完毕。

　　注意：（凭证张数一定要与题目中相符）。

　　（三）凭证记账

　　1.是否更换操作员

　　根据“实务题目基本说明”中的要求更换操作员（本步可选，由“说明”决定）。

　　2.记账

　　双击“凭证管理”中的“凭证记账”，系统提示“凭证是否已审核”，一定要注意确保已审核，按“记账”在相应的“凭证是否已审核：凭证记账成功”前出现“√”即可。

　　注意：l.未审核凭证不能记账，重复审核步骤。

　　2.期初未建账时，不能记账，回到期初数据，补登期初数据后平衡建账。

　　（四）月末结账

　　双击“结账管理”中的“月末结账”，系统要求“备份数据”，一般默认执行（如果备份出错可直接取消忽略）。系统提示“凭证是否已记账”，一定要注意确保已记账，点击“结账”，在相应的“凭证是否已记账：结账成功”前出现“√”，即说明结账成功，点击退出。

　　注意：

　　凭证未记账时，不能结账，一个月只能结一次账。

　　第二个月凭证（注意：制单人员应为“丁一”），操作同1月步骤，注意二月份凭证不得结账。

　　二月份结账后进入三月份会导致考试不合格！！！！！

　　二、数据查询

　　单击“实务题目”中的“数据查询”，出现“查账”窗口；

　　1.双击“账簿管理”中的“总分类账”，单击“选择”按钮，在“科目名称”框中（右上角），移动鼠标到“题目”中所指定的“会计科目”（一般都是“库存现金”科目）处，双击即可打开“库存现金”总账。

　　2.在“题目”中填入金额：

　　“现金1月借方发生额”即为“一月份本月合计”行的借方栏的数字；

　　“现金l到2月贷方累计发生额”即为“二月份本年累计”行的贷方栏数字。

　　“现金2月底余额”：即为余额栏的最后那个数字。

　　3.如果二月份现金科目没有发生额，那么“现金1到2月贷方累计发生额”即为一月份的贷方累计：“现金2月底余额”即为现金科目的一月份的期末余额数。

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