第七章 国内会计软件操作实务

第一节 用友（T3）会计软件的应用

8.输入期初余额

在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2000年4月开始启用总账系统，那么，应将该企业2000年3月末各科目的期末余额及1-3月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额；若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。

期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。

期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。

（1）总账期初余额录入

对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。

【例】总账期初余额录入。

（2）辅助科目期初余额录入

在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。

【例】辅助科目期初余额录入。

会计科目：1122 应收账款

余额：借 40 000元

提示：

当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。

（3） 试算平衡

期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

【例】试算平衡。

God help the poor, for the rich can help themselves. 愿上帝帮助穷人，因为富人无需帮助。
Craft must have clother,but truth loves to go naked. 诡计定然披着外衣,真理却不爱装饰.