1、多项选择题  根据最高人民法院颁布的《公司法司法解释（三）》的规定，发起人以财产出资外的其他公司股权出资，应当符合（）条件。

A.出资的股权由发起人合法持有并依法可以转让
B.出资的股权无权利瑕疵或者权利负担
C.发起人已履行关于股权转让的法定手续
D.出资人股权已依法进行了价值评估

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。

2、判断题  重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。（）

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本题答案：对
本题解析：熟悉重大资产重组的程序和重组方案重大调整的认定标准。

3、多项选择题  企业主要的形态有（）。

A.独资企业
B.合伙企业
C.家族企业
D.公司企业

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本题答案：A, B, D
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

4、多项选择题  律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。

A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见

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本题答案：A, C
本题解析：律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。因此，律师的意见可以分为肯定性意见和保留意见。

5、多项选择题  在中国证监会现场检查过程中，证券承销业务的（）是现场检查的重要内容。

A.合规性
B.透明性
C.正常性
D.安全性

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本题答案：A, C, D
本题解析：中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行现场检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。

6、判断题  除金融类企业外，公司增发不得出现最近1期持有金额较大的交易型金融资产和可供出售的金融资产，借给他人、委托理财等投资情况。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

7、多项选择题  国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（）。

A.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准
B.资产评估机构是否具备相应评估资质
C.评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示
D.评估依据是否适当

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。

8、多项选择题  资产评估项目备案需报送的文件材料包括（）。

A.国有资产评估项目备案表一式三份
B.资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）
C.与经济行为相对应的审计报告
D.与资产评估项目相对应的经济行为批准文件

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本题答案：A, B, D
本题解析：熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。

9、判断题  以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人出资额应不少于1.5亿元人民币。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

10、单项选择题  上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。

A.30%
B.35%
C.40%
D.50%

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本题答案：D
本题解析：上市公司接受他人赠与资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上时，上市公司应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。

11、单项选择题  根据规定，上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按（）自动锁定。

A.25%
B.50%
C.80%
D.100%

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本题答案：D
本题解析：根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，上市公司董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按100%自动锁定。

12、多项选择题  国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。

A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
B.净资产不少于3亿元人民币
C.过去1年税后利润不少于6000万元人民币
D.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元

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本题答案：A, C
本题解析：熟悉H股的发行方式与上市条件。

13、判断题  国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。（）

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本题答案：错
本题解析：国债承销团成员的资格有效期为3年。

14、多项选择题  保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利（）。

A.要求发行人及时通报信息
B.定期或者不定期对发行人进行回访
C.查阅发行人的所有资料
D.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

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本题答案：A, B, D
本题解析：掌握保荐制度。

15、判断题  股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

16、单项选择题  发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（）。

A.15%
B.25%
C.20%
D.10%

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本题答案：B
本题解析：按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。

17、判断题  在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。（）

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本题答案：错
本题解析：在申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。

18、判断题  无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。（）

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本题答案：错
本题解析：公司的无形资产可以采用收益法评估，如果是外购，也可以采用成本法。

19、判断题  在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记账。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

20、判断题  在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

21、判断题  股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。（）

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本题答案：错
本题解析：根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，交易所要求的其他条件.

22、判断题  为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

23、多项选择题  证券发行上市保荐业务工作底稿包括三个部分（）。

A.保荐机构尽职调查文件
B.保荐机构从事保荐业务的记录
C.申请文件及其他文件
D.上市公司董事会会议记录

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本题答案：A, B, C
本题解析：掌握保荐制度。

24、多项选择题  辅导机构对首次公开发行股票的公司进行辅导时，确定辅导内容的依据为（）。

A.结合有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识
B.证券市场分析师的独立建议
C.机构投资者的建议
D.辅导对象的具体情况和实际需求

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本题答案：A, D
本题解析：辅导机构对首次公开发行股票的公司进行辅导时，确定辅导内容的依据为：辅导机构应结合有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识，针对辅导对象的具体情况和实际需求，确定辅导的具体内容，制定辅导计划及实施方案，以确认辅导对象具备进入证券市场的基本条件。

25、多项选择题  下列（）情形属于《反垄断法》规定的“经营者集中”。

A.经营者合并
B.经营者通过取得股权或资产的方式取得对其他经营者的控制权
C.经营者通过合同取得对其他经营者的控制权
D.经营者通过合同外的方式取得能够对其他经营者施加决定性影响的地位

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：《中华人民共和国反垄断法》第二十条规定，经营者集中是指经营者合并、经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权、经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响等三种情形。

26、判断题  独立董事连续3次未亲自出席董事会议的，由董事会提请股东大会予以撤销。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

27、判断题  根据我国《公司法》规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。（）

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本题答案：错
本题解析：我国《公司法》规定，股份有限公司的设立，应有一半以上的发起人在中国境内有住所。

28、判断题  股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（）

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本题答案：错
本题解析：暂无解析

29、单项选择题  公司发行的可转换公司债券，在发行结束（）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

A.2个月
B.3个月
C.4个月
D.6个月

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本题答案：D
本题解析：可转换公司债券，在发行结束6个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

30、单项选择题  申请在香港联交所上市的新申请人预期上市时的市值不得低于（）港元。

A.2000万
B.3000万
C.5000万
D.20亿

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本题答案：C
本题解析：熟悉H股的发行方式与上市条件。

31、判断题  证券评级机构对同一类评级对象评级，或对同一评级对象跟踪评级，采用一致的评级标准和工作程序。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

32、多项选择题  泛欧金融监管体系将从宏观和微观两方面入手，通过在欧盟层面上新设四大监管机构，加强对整个欧盟金融市场，尤其是跨国金融巨头的监管，更好地监测和防范金融风险。从微观方面来看，欧盟将新设三个监管局，分别负责对（）实施监管。

A.证券业
B.银行业
C.保险业
D.金融市场交易活动

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本题答案：B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

33、单项选择题  在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（）。

A.每股净利润=全年净利润/［发行前的总股本数+本次公开发行股本数×（12-发行月份）÷12］
B.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+本次公开发行股本数×发行月份÷12）
C.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+本次公开发行股本数）
D.以上都不对

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本题答案：A
本题解析：对每股净利润确定方法的考查。其中，加权平均法的计算公式为：每股净利润=全年净利润/［发行前的总股本数+本次公开发行股本数×（12-发行月份）÷12］。

34、判断题  根据《公司法司法解释（三）》的规定，发起人已经办理 91ExaM.net了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。（）

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本题答案：对
本题解析：对相关法律条款的考查。发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。

35、判断题  破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

36、单项选择题  公司股本总额在（）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。

A.5
B.4
C.6
D.3

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本题答案：B
本题解析：公司股本总额较大的可采用多种发行方式，如4亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。

37、单项选择题  中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由（）聘任。

A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.研究机构
D.科研院所

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本题答案：A
本题解析：中国证监会设立发行审核委员会（简称"发审委"），审核发行人股票发行申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他证券的发行申请。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。其中，中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名。

38、判断题  以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达15%以上。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

39、单项选择题  （）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

A.收益现值法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.清算价格法

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本题答案：A
本题解析：收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年（或每月）的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

40、单项选择题  在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用？（）

A.协商定价法
B.竞价确定法
C.净资产倍率法
D.市盈率法

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本题答案：B
本题解析：竞价确定法是指由各股票承销商或者投资者以投标方式相互竞争确定股票发行价格。发行底价由发行公司和承销商根据发行公司的经营业绩、盈利预测、项目投资的规模、市盈率、发行市场与股票交易市场上同类股票的价格及影响发行价格其他因素共同研究协商确定。由于在此种方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此，经试验后即停止使用了。

41、多项选择题  2010年历时近两年的美国金融监管改革立法终于完成，这个法案的核心内容包括（）。

A.成立金融稳定监管委员会，负责监测并处理威胁金融系统稳定的风险
B.设立消费者金融保护局，监管提供消费者金融产品及服务的金融机构
C.设立新的破产清算机制，破解大型金融机构"大而不倒"的难题
D.限制银行自营交易和进行高风险的衍生品交易，遏制金融机构过度投机行为

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

42、多项选择题  内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（）。

A.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
B.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东
C.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东
D.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东

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本题答案：B, D
本题解析：熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。

43、多项选择题  中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。

A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.拒绝表示意见

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：中国注册会计师可以出具无保留意见、保留意见、否定意见和拒绝表示意见。

44、多项选择题  内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合（）条件之一，此规定可减至12个月。

A.会计师报告显示过去l2个月营业额不少于5亿港元
B.上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元
C.上市时预计市值不少于5亿港元
D.最近1个经审计财政年度利润至少5000万元

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本题答案：A, B, C
本题解析：熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。

45、单项选择题  中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。

A.30
B.45
C.50
D.60

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本题答案：B
本题解析：中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起45个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。

46、单项选择题  在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析（）已发行股票的中签率。

A.近10天
B.近15天
C.近1个月
D.近3个月

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本题答案：C
本题解析：主承销商进行二级市场分析时，应分析近1个月已发行股票的中签率。

47、多项选择题  股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（）。

A.资本公积金
B.盈余公积金
C.公益金、职工工资
D.未分配利润

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本题答案：A, B, D
本题解析：职工工资属于公司的成本费用，不属于权益资本的内容。

48、多项选择题  国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要有（）。

A.以土地所有权作价入股
B.以土地使用权作价入股
C.缴纳土地出让金
D.缴纳土地年租金

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本题答案：B, C, D
本题解析：对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式有：（1）以土地使用权作价入股；（2）缴纳土地出让金；（3）缴纳土地年租金；（4）授权经营方式配置土地。

49、多项选择题  商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括（）。

A.申请书
B.招募说明书
C.协议文本
D.可行性分析报告

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本题答案：B, C, D
本题解析：商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

50、判断题  证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

51、多项选择题  发行人为证券发行上市聘用的（），保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。

A.会计师事务所
B.律师事务所
C.其他证券服务机构
D.资产评估机构

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：掌握保荐制度。

52、多项选择题  我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。

A.股东大会
B.经理
C.董事会
D.监事会

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

53、单项选择题  根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（）列入公司的法定公积金。

A.5%
B.5%～10%
C.10%
D.15%

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本题答案：C
本题解析：根据《公司法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。

54、判断题  公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有的债券卖给发行人。（）

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本题答案：错
本题解析：债券的回售是指债券持有人按照约定价格将所持有的债券卖给发行人。

55、判断题  信托投资公司自1999年9月1日起不再从事股票承销业务。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

56、多项选择题  询价对象包括（）。

A.证券投资基金管理公司
B.信托投资公司
C.保险机构投资者
D.合格境外机构投资者

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

57、单项选择题  （）在银行间市场发行了首批资产支持证券。

A.国家开发银行和中国银行
B.进出口银行和中国建设银行
C.国家开发银行和中国建设银行
D.国家开发银行和中国工商银行

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本题答案：C
本题解析：2005年12月8日，国家开发银行和中国建设银行在银行间市场发行了首批资产支持证券。

58、多项选择题  狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的（）的财务顾问。

A.承销业务
B.并购业务
C.基金管理
D.融资业务

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本题答案：A, B, D
本题解析：熟悉投资银行业的含义。

59、多项选择题  对20世纪30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，（）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。

A.制造业
B.商业银行
C.证券业
D.保险业

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本题答案：B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

60、多项选择题  上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列哪些要求披露有关信息？（）

A.本次发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
B.股东大会通过本次发行议案后，公司应当在3个工作日内公布股东大会决议
C.股东大会通过本次发行议案后，公司应当在2个工作日内公布股东大会决议
D.对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争

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本题答案：A, C, D
本题解析：股东大会通过本次发行议案之日起两个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议，所以B选项错误。

61、多项选择题  在首次公开发行股票的准备工作中，对辅导人员的要求包括（）。

A.辅导机构至少3名固定人员参与辅导工作小组
B.同一人员不得同时担任4家以上企业的辅导工作
C.如果辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后3个工作日内向派出机构书面备案
D.辅导机构不应是辅导对象提出发行上市申请的推荐人或保荐人

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本题答案：A, B
本题解析：如果辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案；辅导对象聘请的辅导机构应是具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。

62、判断题  对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。（）

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本题答案：对
本题解析：对不同公司投入公司的同类资产，应一视同仁。

63、判断题  债券偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

64、多项选择题  股份有限公司通过发行股票可以实现（）功能。

A.短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来
B.筹集到扩大再生产、规模经营所需要的巨额资本
C.增强公司的发展能力
D.提高财务杠杆，提供公司盈利能力

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本题答案：A, B, C
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

65、多项选择题  下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是（）。

A.招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者
B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处
C.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制
D.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容

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本题答案：A, B, C
本题解析：招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制、随招股说明书一起报送批准后，再由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露的法律文件。招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。

66、多项选择题  蛋白质芯片的应用包括()

A.基因表达的筛选
B.特异性抗原抗体的检测
C.蛋白质与核酸反应的检测
D.基因突变的检测
E.药物筛选及新药的研制开发

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本题答案：B, C, E
本题解析：暂无解析

67、多项选择题  评估的方法主要有（）。

A.加权平均法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.收益现值法

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本题答案：B, C, D
本题解析：熟悉境内上市外资股的发行方式。

68、多项选择题  无形资产是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包括（）等。

A.商标权
B.著作权
C.专有技术
D.土地使用权

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内（超过1年）使企业在生产经营中受益的资产。无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。

69、单项选择题  所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。

A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书》
B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》
C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》
D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》

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本题答案：B
本题解析：为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，中国证监会于2009年7月20日发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号--创业板公司招股说明书》，所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按本准则编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法 律文件，并按规定进行披露。

70、判断题  根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，管理层收购中的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否存在资金占用、担保行为及其他上市公司向管理层利益输送行为。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

71、判断题  中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

72、单项选择题  （）年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。

A.2006
B.2008
C.2010
D.2011

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本题答案：D
本题解析：对教材新增内容外国投资者并购境内企业安全审查制度的考查。2011年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作，并明确了并购安全审查的范围、内容、工作机制和程序。

73、单项选择题  公开发行证券的主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。

A.10
B.20
C.30
D.60

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本题答案：A
本题解析：公开发行证券的主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。

74、多项选择题  根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（）条件之一即可。

A.最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
C.公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元
D.公司于上市时市值不低于40亿港元且最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元

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本题答案：B, C, D
本题解析：暂无解析

75、单项选择题  发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（）等情况的，应做"特别风险提示"。

A.30%
B.50%
C.70%
D.90%

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本题答案：C
本题解析：发行人的发行前资产负债率接近70%的，应做"特别风险提示"。

76、单项选择题  刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（）报告并说明原因。

A.发行人所在地的中国证监会派出机构
B.中国证监会
C.中国人民银行
D.财政部

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本题答案：B
本题解析：掌握保荐制度。

77、判断题  辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

78、判断题  股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

79、判断题  注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

80、判断题  上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

81、单项选择题  有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的（），其净资产折成的股份界定为国家股。

A.30%
B.40%
C.50%
D.60%

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本题答案：C
本题解析：有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股；若进入股份公司的净资产低于50%（不含50%），则其净资产折成的股份界定为国有法人股。国家另有规定的，从其规定。

82、多项选择题  H股的发行方式是（）。

A.国内配售
B.国际配售
C.公开发行
D.上网竞价

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

83、判断题  如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

84、单项选择题  上市公司设立独立董事，具体办法由（）规定。

A.国务院
B.证监会
C.上市公司
D.国家发改委

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本题答案：A
本题解析：《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。

85、多项选择题  公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有（）。

A.承销商
B.法律顾问
C.审计机构
D.评估机构

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

86、单项选择题  最近（）个月受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。

A.6
B.12
C.24
D.36

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本题答案：D
本题解析：申请注册登记为保荐代表人应具备的条件为：诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚。

87、多项选择题  外商投资企业作为公司发起人的行业，外商投资企业所占 股本比例按照（）规定执行。

A.属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制（国家另有规定的除外）
B.属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定
C.外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人
D.外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人

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本题答案：A, B, C
本题解析：了解股份有限公司发起人的概念、资格及其法律地位。

88、判断题  金融债券的期限可以是1年以下，也可以是1年以上。（）

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本题答案：错
本题解析：金融债券的期限通常为一年以上。

89、多项选择题  境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件？（）

A.有相关行业的审计经验（指在国外）
B.国际会计师事务所
C.熟悉中国相关行业情况
D.注册资本在1000万美元以上

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本题答案：A, B, C
本题解析：境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证时对注册资本没有限制。

90、单项选择题  根据《财务顾问管理办法》、《重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》等相关规定，中国证监会制定了《关于填报<上市公司并购重组财务顾问专业意见附表>的规定》，于（）起施行。

A.2008年1月1日
B.2009年1月1日
C.2010年1月1日
D.2011年1月1日

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本题答案：D
本题解析：对新增知识点考查。根据《财务顾问管理办法》、《重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》等相关规定，中国证监会制定《关于填报<上市公司并购重组财务顾问专业意见附表>的规定》，并于2011年1月1日起施 行。

91、判断题  我国公募发行股票采用的是预缴款方式。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

92、多项选择题  上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利
B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的70%
D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%

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本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

93、单项选择题  下列不属于境内上市外资股的发行需选聘的中介机构是（）。

A.承销商
B.法律顾问
C.资金保管机构
D.审计机构

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本题答案：C
本题解析：境内上市外资股的发行需选聘的中介机构包括：承销商、法律顾问、审计机构。

94、单项选择题  申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请上市的企业（）。

A.工业固体废物和危险废物安全处置率均达到85%
B.工业固体废物和危险废物安全处置率均达到95%以上
C.环保设施稳定运转率达到100%
D.环保设施稳定运转率达到95%以上

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本题答案：D
本题解析：对申请上市的企业环保核查要求的考查。其中的要求包括：工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100%；环保设施稳定运转率达到95%以上。

95、多项选择题  创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

A.通过公司章程
B.审议发起人关于公司筹办情况的报告
C.对公司的设立费用进行审核
D.选举董事会成员

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本题答案：A, B, C
本题解析：熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。

96、单项选择题  注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2007年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2008年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2008年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是（）。

A.2007年12月31日
B.2008年2月18日
C.2008年3月1日
D.2008年3月15日

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本题答案：B
本题解析：审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。

97、判断题  更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

98、多项选择题  尽职调查的参与者一般有（）。

A.主承销商
B.审计机构
C.律师
D.估值师

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本题答案：A, C, D
本题解析：暂无解析

99、判断题  实施重大资产重组应有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握重大资产重组行为的界定。

100、单项选择题  根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在（）万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在（）万元以上的，要追究刑事责任。

A.30；20
B.40；30
C.50；30
D.60；20

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本题答案：C
本题解析：对内幕交易法律责任知识的考查。根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在50万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在30万元以上，或者获利、避免损失数额累计在15万元以上，或者多次进行内幕交易、泄漏内幕信息的，要追究刑事责任。