1、问答题  冻结如何分类？有什么区别？

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本题答案：冻结分为账户冻结、部分冻结和单向冻结。区别在于：账户冻
本题解析：试题答案冻结分为账户冻结、部分冻结和单向冻结。区别在于：账户冻结后该账户不能进行存、取款交易，即失去支付结算功能。部分冻结后该账户可以存入、支取账户可用金额。单向冻结后账户只可以存入，不可以支取。

2、问答题  未在本行开立结算账户的客户开立定期账户，需提供哪些开户资料？

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本题答案：客户需提交“开立单位银行结算账户申请书&r
本题解析：试题答案客户需提交“开立单位银行结算账户申请书”一式二联、营业执照正本及复印件、开户单位公函、单位法人及开户经办人身份证原件及复印件、四份预留印鉴的印鉴卡。

3、问答题  存款人如何预留银行印鉴？

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本题答案：（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财
本题解析：试题答案（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章；
（2）存款人为个人的，其预留银行印鉴为该个人的签名或者盖章；
（3）存款在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称应与预留银行印鉴^91考试网章或财务专用章的名称保持一致；预留银行印鉴^91考试网章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；
（4）因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行印鉴为“企业名称预先核准通知书”所载的投资个人签章（存款人与银行在银行结算账管理协议中约定的出资人名称）。
（5）个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户，其预留银行印鉴为“个体户”印章加其本人签名或盖章；
（6）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。“三票”指的是汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。一卡指的是信用卡；“三方式”指的是汇兑、委托收款和托收承付结算方式。

4、问答题  存款人提出销户有时限限制吗？

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本题答案：因单位被撤销、解散、宣告破产、关闭和被注销、吊销营业执
本题解析：试题答案因单位被撤销、解散、宣告破产、关闭和被注销、吊销营业执照的，存款人应于5个工作日内向开户行提出销户申请，超过规定期限未主动办理销户手续的，开户行有权停止其银行结算账户的对外支付。

5、问答题  本行各类内部账户对外结算是否要预留印鉴？如何管理？

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本题答案：1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进
本题解析：试题答案1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进行印鉴的预留和电子验印；
2、对于各类内部账户，后台应在营业机构预留银行机构的公章或财务专用章、机构负责人或财务负责人的名章；
3、内部账户的印鉴卡需经办柜员通过系统内手工输入方式进行销号；
4、内部账户的印鉴验印、变更、挂失等流程同客户账户印鉴的处理。

6、问答题  单位存款证明具有质押、担保的作用吗？

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本题答案：单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将&ldq
本题解析：试题答案单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将“单位存款证明书”用做担保、质押之用。

7、问答题  柜员强制签退的权限有哪些？

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本题答案：A、B、C、D、E柜员由业务主管强制签退、业务主管由行
本题解析：试题答案A、B、C、D、E柜员由业务主管强制签退、业务主管由行长强制签退、行长由上一级管理平台综合管理员强制签退。

8、问答题  哪些存款人具有申请开立基本账户的资格？

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本题答案：以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人
本题解析：试题答案以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人企业、机关事业单位、团级（含）以上军队武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织等。

9、问答题  有权单位可以查询的存款资料有哪些？

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本题答案：包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计
本题解析：试题答案包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，经办行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。

10、问答题  收款行收到退回申请后是否需要应答？

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本题答案：收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午
本题解析：试题答案收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出退回应答。

11、问答题  哪些情况应使用其他转账业务？

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本题答案：客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款
本题解析：试题答案客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款、本票超期付款，验资户转出等情况使用其他转账业务。

12、问答题  定期贷记支付业务的概念是什么？

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本题答案：定期贷记支付业务是指付款人开户行依据与付款人事先签订的
本题解析：试题答案定期贷记支付业务是指付款人开户行依据与付款人事先签订的协议，定期向指定收款人开户行发起的批量付款业务。

13、问答题  单位定期存款的管理有哪些规定？

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本题答案：（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年
本题解析：试题答案（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。
（2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。
（3）单位存入定期存款时，须预留银行印签，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。
（4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留印签上注明所有定期存款账户的账号。
（5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
（6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印签卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印签的，在办理最后一笔存款支取时交回印签卡。
（7）单位定期存款可约定多次自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。
人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印签。
（8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。
（9）“存款开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。

14、问答题  个人结算账户与储蓄账户有什么区别？

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本题答案：共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本
本题解析：试题答案共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。不同点：对外的资金转出或接受外部的资金转入时（包括本地人异地账户汇款）必须通过个人结算账户办理。

15、问答题  专用存款账户的概念是什么？

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本题答案：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定
本题解析：试题答案专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

16、问答题  同一法人内部和不同法人之间的资金归集账务核算不同点是什么？

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本题答案：同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的
本题解析：试题答案同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的核算摘要为“同一法人向上/向下归集资金”，通过“存放行内款项－资金清算”进行账务核算，不同法会之间资金归集，资金向上归集时系统生成核算时记账凭证摘要为“发放委托贷款”，资金向下归集时系统生成核算时记账凭证摘要“收回委托贷款”，通过“代理业务负债－委托贷款”和“存放行内款项－资金清算”进行账务核算。

17、问答题  集团客户现金管理包括哪些？

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本题答案：集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金
本题解析：试题答案集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金池、收款付款、透支及额度管理、预算管理、实时额度监管、他行（外资）行合作和收费等。其中资金归集、资金池、透支、收费涉及核算处理。

18、问答题  行内汇划业务收费标准是什么？

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本题答案：1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万
本题解析：试题答案1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以上至10万元每笔收取10元，10万元以上至50万元每笔收取15元，50万元以上至100万元每笔收取20元，100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
2、汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇划费。
3、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取2元。
4、未在本行开立结算户的个人办理汇款时，5000元以下的汇款按汇款金额1%收取，5000元（含）以上，按每笔50元收取，5万元为上限，超过5万元的，费用另行计算（具体标准由各一级分行根据当地实际情况确定）。
5、单位主动查询和退汇手续费每笔均为0.5元。

19、问答题  挂失收费标准是多少？

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本题答案：挂失收费标准是：按票面金额的0.1%，最低5元的标准收
本题解析：试题答案挂失收费标准是：按票面金额的0.1%，最低5元的标准收费。

20、多项选择题  公安消防机构在消防监督检查时发现具有（）情形之一的，应当确定为火灾隐患。

A、影响人员安全疏散或者灭火救援行动，不能立即改正的
B、消防设施不完好有效，影响防火灭火功能的
C、擅自改变防火分区，容易导致火势蔓延、扩大的
D、在人员密集场所违反消防安全规定，使用、储存易燃易爆化学物品，不能立即改正的
E、不符合城市消防安全布局要求，影响公共安全的

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本题答案：A, B, C, D, E
本题解析：暂无解析

21、问答题  账户开立后，开户行是否需按年开展检查，还需办理哪些手续？

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本题答案：开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资
本题解析：试题答案开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

22、问答题  单位名称过长，开户名称应如何填写？

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本题答案：开户行在办理开户时，如存款人单位名称过长，客户在填写开
本题解析：试题答案开户行在办理开户时，如存款人单位名称过长，客户在填写开户申请书时，可以使用规范化简称，但必须与预留银行的印鉴一致；无字号的个体工商户的名称，由“个体户”字样加营业执照记载的经营者姓名组成。如：个体户×××。

23、单项选择题  饮片经过沸水浸泡去渣所得的液体剂型是（）

A.煮剂
B.煎剂
C.煮散
D.饮剂
E.露剂

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

24、问答题  定期贷记支付业务申请撤销有什么规定？

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本题答案：定期贷记支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销；已纳入轧差
本题解析：试题答案定期贷记支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销；已纳入轧差的，不能撤销。申请撤销只能撤销批量包，不能撤销批量包中单笔支付业务。

25、问答题  小额定期借记业务主要包括哪几个阶段？

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本题答案：小额定期借记业务主要包括7个阶段：签订协议、收款行进行
本题解析：试题答案小额定期借记业务主要包括7个阶段：签订协议、收款行进行小额定期签约、付款行合同库维护、收款人向收款行提交业务清单、收款行发起定期借记业务、付款行接收借记报文并返回借记回执、收款行接收借记回执并将款项转入客户账。

26、问答题  金融企业会计核算，应当遵循的基本原则有哪些？

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本题答案：（1）金融企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依
本题解析：试题答案（1）金融企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况、经营成果和现金流量。
（2）金融企业应当按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算，不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
（3）金融企业提供的会计信息应当能够反映其财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
（4）金融企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
（5）金融企业应当按照规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应当口径一致、相互可比。
（6）金融企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
（7）金融企业的会计核算应当清晰明了，便于理解和利用。
（8）金融企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
（9）金融企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
（10）金融企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量。各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，金融企业一律不得自行调整其账面价值。
（11）金融企业的会计核算，应当遵循谨慎性原则，不得多计资产或收益，也不得少计负债或费用。
（12）金融企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。
（13）金融企业的会计核算应当遵循重要性原则，对资产、负债、损益等有较大影响，进而影响财务会计报告使用者据以做出合理判断的重要会计事项，必须按照规定的会计方法和程序进行处理，并在财务会计报告中予以充分的披露；对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导会计信息使用者作出正确判断的前提下，可适当简化处理。

27、问答题  哪些账户的利率可以设臵为议价利率？

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本题答案：议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利
本题解析：试题答案议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利率。目前同业存款、养老金保险基金、协定存款开立的账户可按规定设臵为议价利率，其它特殊情况需采用议价利率必须上报总行审批。

28、问答题  柜面现金收款业务有哪些具体规定？

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本题答案：（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打
本题解析：试题答案（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打印现金交款回单；
（3）当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为去他客户办理业务；
（4）清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币；
（5）大额现金应该双人复核，超过二十万元以上现金进行大额报备。

29、问答题  同城票据交换原则是什么？

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本题答案：票据交换行必须坚持“及时处理、差额清算；先
本题解析：试题答案票据交换行必须坚持“及时处理、差额清算；先借后贷、收妥抵用；银行不予垫款”的原则。

30、问答题  同城票据交换包来源:91题 库 网括哪些环节？

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本题答案：同城票据交换包括提出、提入、同城票据资金清算三个环节。
本题解析：试题答案同城票据交换包括提出、提入、同城票据资金清算三个环节。

31、问答题  发生哪些情况时，通知存款按活期计息？

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本题答案：1、实际存期不足通知期限的、按活期计息；
2
本题解析：试题答案1、实际存期不足通知期限的、按活期计息；
2、未提前通知而支取的，支取部分按活期计息；
3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期计息；
4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期计息；
5、支取金额不足最低支取金额的，按活期计息。

32、问答题  设臵临时机构的存款人开立临时户需要提供哪些资料？

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本题答案：驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身
本题解析：试题答案驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证件。

33、问答题  预留印鉴的作用是什么？

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本题答案：单位预留印鉴是我行核对客户办理款项划拨业务是否真实有效
本题解析：试题答案单位预留印鉴是我行核对客户办理款项划拨业务是否真实有效的重要依据，必须严格操作、规范管理。

34、问答题  代理国库联网缴税业务有哪几种方式？

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本题答案：代理国库联网缴税可实现单笔实时扣税、批量实时扣税、窗口
本题解析：试题答案代理国库联网缴税可实现单笔实时扣税、批量实时扣税、窗口缴税三种扣\缴税方式。

35、问答题  单位通知存款的支取有哪些基本规定？

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本题答案：1、单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提供预留印鉴
本题解析：试题答案1、单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提供预留印鉴，经办行审核无误办理支取手续，同时收回证实书；
2、单位通知存款可以办理全部或部分提前支取。部分提前支取时，留存部分金额高于最低起存金额的，重新填写存款开户证实书，从原开户日计算存期；留存部分金额低于起存金额的应予以销户，按销户日挂牌公告的活期利率计息；
3、通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。

36、问答题  存单挂失如何分类？

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本题答案：挂失按挂失单证类型分为开户证实书挂失、定期存单挂失。
本题解析：试题答案挂失按挂失单证类型分为开户证实书挂失、定期存单挂失。

37、问答题  销户时，未使用的空白凭证如何处理？

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本题答案：销户时，客户应将未使用的重要空白票据和结算凭证交回，并
本题解析：试题答案销户时，客户应将未使用的重要空白票据和结算凭证交回，并按交回的实物如实填写“撤销银行结算账户申请书”；经办人审核申请书与实物凭证品种、数量是否一致，与系统中记录的该客户持有的未用空白凭证是否一致，审核一致后，将交回的印鉴卡和空白凭证剪角作废并加盖“作废”戳记，并登记“印鉴卡使用情况登记簿”。

38、问答题  客户经理在对存款人提供的开户资料开展调查时，核实的内容有哪些？

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本题答案：1、客户提供的所有开户证明文件的真实性；
2
本题解析：试题答案1、客户提供的所有开户证明文件的真实性；
2、调查客户的营业执照、组织机构代码、税务登记证等证明材料的正本和副本的有效性，是否过期；
3、核实客户的真实情况与其填写的开户申请书的内容是否一致。

39、多项选择题  公安消防机构在消防监督检查时发现具有（）情形之一的，应当确定为火灾隐患。

A、影响人员安全疏散或者灭火救援行动，不能立即改正的
B、消防设施不完好有效，影响防火灭火功能的
C、擅自改变防火分区，容易导致火势蔓延、扩大的
D、在人员密集场所违反消防安全规定，使用、储存易燃易爆化学物品，不能立即改正的
E、不符合城市消防安全布局要求，影响公共安全的

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本题答案：A, B, C, D, E
本题解析：暂无解析

40、问答题  长期不动户的业务操作流程？

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本题答案：1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户
本题解析：试题答案1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户进行甄别，统计未发生收付款活动时间等于大于1年的账户，并生成“长期不动户清单”；
2、营业机构在次日打印“长期不动户清单”和“账户信息通知单”；
3、“长期不动户清单”经业务主管与客户经理共同审核，并逐户填写确认结果，签名及加盖业务用公章交后台会计部门审核后专夹保管；
4、“账户信息通知单”采用信函方式通知客户，提示客户应于1个月来函或到营业机构确认继续保留该账户或办理销户。

41、问答题  存款冻结期限有什么要求？

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本题答案：1、冻结存款的期限最长为六个月，有权机关可以在冻结期满
本题解析：试题答案1、冻结存款的期限最长为六个月，有权机关可以在冻结期满前办理续冻；
2、逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结；
3、有权机关要求对已冻结的存款再行冻结的，经办行不予办理并应当说明情况。

42、问答题  银行本票有效期是多久？

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本题答案：银行本票的权利有效期为自出票日起2年，提示付款期限自出
本题解析：试题答案银行本票的权利有效期为自出票日起2年，提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

43、问答题  存款人的哪些资金能申请开立专用存款账户？

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本题答案：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油
本题解析：试题答案基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同来源:91题库网 91ExaM.net业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金。

44、问答题  冻结业务凭证如何流转？

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本题答案：公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知
本题解析：试题答案公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知书”回执联，打印内部通用凭证一式二联，加盖业务用公章后。一联留存，一联交执法机关人员处理。并将处理结果手工登记在“协助查询、冻结、扣划登记簿”上，请有权机关经办人员签字确认。

45、问答题  柜员凭证整理的要求有哪些？

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本题答案：1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对
本题解析：试题答案1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对单、柜员交易流水、柜员交易流水（非账务）、业务凭证的顺序整理。
2、同一柜员产生账务的业务凭证，按照[柜员轧账]交易打印出的柜员交易流水（账务）的顺序整理。
3、同一流水号的业务凭证按打印有记账柜员流水号的凭证（通常是内部通用凭证）、客户提交凭证（先借方后贷方）、系统打印的其它凭证的顺序整理。
4、经办复核制交易传票的整理：凭证由经办员整理。
5、现金业务实行分柜制传票的整理：凭证交由经办员整理，现金柜员按顺序将重打的内部通用凭证进行整理。
6、来账专用凭证：系统在日间处理过程中，部分交易将会批量打印重要空白凭证，如：来账专用凭证等，这些交易在打印凭证时不会联动重要空白凭证销号，日终时柜员需调用[凭证使用登记]交易进行销号，并将此重要空白凭证银行留存联作销号的内部通用凭证的附件。
91Ex aM.net7、对于取消交易涉及的业务凭证，原始业务及抹账业务凭证均按流水号顺序排列，并在原业务凭证上加盖“取消”字样的戳记或标注“取消”字样，标注取消原因。
8、原始会计凭证上须加盖的业务章戳。

46、问答题  一次性发现大量假币应该怎么处理？

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本题答案：一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假
本题解析：试题答案一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的应立即报告当地公安机关，提供有关线索。

47、问答题  被冻结的单位存款可否计息？

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本题答案：被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息
本题解析：试题答案被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息按照有关法律规定办理。

48、问答题  开户完成后还存在什么操作风险？

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本题答案：1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“
本题解析：试题答案1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“凭证（资料）交接登记簿”，明确双方责任；
2、应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，必须直接交给有权人，严禁他人代领；
3、企业开户资料和预留印鉴，经银行审批后，一律不得再由企业或他人经手，银行内部不得违规调阅、复印和使用。如有银行审核被企业以任何理由取回或经手，则开户视同无效，防止犯罪人员在开户过程中将相关资料调包；
4、应建立开户资料报批和批备情况的手工登记簿，防止账户没有经过严格的报批和批备手续就擅自开立、资料丢失或被他人恶意替换等情况引起的纠纷。

49、问答题  国内信用证的开证申请人向其开证行提出开证申请时应提供哪些资料？

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本题答案：申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下资料：
本题解析：试题答案申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下资料：
（1）中国某某银行开立信用证申请书；
（2）开证申请人承诺书；
（3）购销合同正本和副本；
（4）提供抵押、质押、或保证的，必须提供抵押物、质押物、质押凭证或保证方的有关情况及担保人同意担保的书面说明。

50、问答题  本票退票理由书应记载哪些事项？

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本题答案：本票退票理由书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票
本题解析：试题答案本票退票理由书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票日期、收款人名称、持票人名称、银行本票金额、退票理由、退票日期、代理付款行名称、代理付款行代出票行出具退票理由书的字样、经办人及审批人签章、代理付款行签章。

51、问答题  协助扣划的概念是什么？

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本题答案：协助扣划是指经办行依照法律的规定以及有权机关扣划的要求
本题解析：试题答案协助扣划是指经办行依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

52、问答题  止付的概念是什么？

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本题答案：止付是指由于本行内以及同业间差错造成客户账户余额有误，
本题解析：试题答案止付是指由于本行内以及同业间差错造成客户账户余额有误，未能及时纠正错误等原因而采取的将客户账户全部资金或部分资金暂时锁定的一种交易。经办人员不得应客户的要求办理止付。

53、问答题  采用外包对账要注意哪些问题？

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本题答案：采用外包方式对账的，应与承包公司签订协议，界定双方权利
本题解析：试题答案采用外包方式对账的，应与承包公司签订协议，界定双方权利义务，明确承包公司的保密责任，确保账务数据和客户信息的安全

54、问答题  解挂失的风险点是什么？

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本题答案：解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理
本题解析：试题答案解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理人办理解挂失。

55、问答题  预留印鉴流程中的风险点是什么？

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本题答案：1、预留印鉴必须清晰，符合电子验印的建档标准，一式三联
本题解析：试题答案1、预留印鉴必须清晰，符合电子验印的建档标准，一式三联必须一致，防止给客户日后正常的结算带来不利影响；
2、预留印鉴未严格保管，导致印鉴丢失、损坏以及内部人员偷换、涂改印鉴，挪用客户资金。

56、问答题  单位结算账户如何分类？

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本题答案：根据账户资金性质和管理要求不同，可分为基本存款账户、一
本题解析：试题答案根据账户资金性质和管理要求不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

57、问答题  任一营业机构都能为本票付款吗？

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本题答案：现金银行本票的代理付款行只能是出票行系统内的营业机构，
本题解析：试题答案现金银行本票的代理付款行只能是出票行系统内的营业机构，转账银行本票的代理付款行可以是任一银行营业机构。

58、问答题  银行出售的主要结算凭证有哪些？一般结算户可否购买现金支票？

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本题答案：出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，
本题解析：试题答案出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，包括：现金支票、转账支票、普通支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、信汇凭证、电汇凭证、托收凭证、进账单、粘单等。一般结算户不得购买现金支票。

59、问答题  营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在经营地开立异地存款账户。此处的“注册地”如何理解？

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本题答案：“注册地”不应理解为颁发营业执
本题解析：试题答案“注册地”不应理解为颁发营业执照的工商行政管理部门的所在地，而就理解为营业执照上登记的企业住所地，因此，判断存款人是本地开户还是异地开户，应以其营业执照上的登记的住所地为准。

60、问答题  单位结算账户的基本概念是什么？

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本题答案：单位结算账户是存款人申请开立的办理资金收付结算的活期存
本题解析：试题答案单位结算账户是存款人申请开立的办理资金收付结算的活期存款账户。

61、问答题  单位定期存款存入有哪些基本规定？

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本题答案：1、单位定期存款起存金额1万元，多存不限；

本题解析：试题答案1、单位定期存款起存金额1万元，多存不限；
2、定期存款存入方式可以为本行开立的活期结算账户转入、从他行转账存入；
3、单位定期存款可约定多次转存。

62、问答题  什么叫“证券客户保证金银行独立存管”？

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本题答案：证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保
本题解析：试题答案证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保证金存管模式的重大突破，指证券公司将客户保证金委托银行管理，银行按照法律、法规的要求，为投资者提供资金存取、转账和交易清算与资金交收等银行服务。

63、问答题  各级行可在本行开立哪些结算账户？

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本题答案：1、日常开支和税款缴纳等用途的基本户；2、专用户；3、
本题解析：试题答案1、日常开支和税款缴纳等用途的基本户；2、专用户；3、工会组织机构的经费专用户；4、不得以本级行或其他行内机构名义在本行开立单位结算账户用于业务资金结算。

64、问答题  哪些提现交易须向当地人行报送备案？

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本题答案：开户单位一日一次性提现或一日数次提现累计超过50万元（
本题解析：试题答案开户单位一日一次性提现或一日数次提现累计超过50万元（含50万元）以上，开户行应逐笔登记《异常大额现金交易报表》并报送上级机构审批，由上级机构定期报送当地人行备案。

65、问答题  借记业务止付是否需要应答？

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本题答案：对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。
本题解析：试题答案对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。

66、问答题  财政存款准备金计算公式是什么？

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本题答案：每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡
本题解析：试题答案每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡镇财政库存款）+待结算财政款项+代理承销凭证式国债+代理承销储蓄国债款+（代理兑付证券款－代理兑付证券）。

67、问答题  实行“银行存管”对客户有什么好处？

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本题答案：（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的
本题解析：试题答案（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的安全有银行和券商的双重信用作为保障，确保客户资金的及时、足额支付。客户资金的安全得到有效保障；
（2）存取更省心：客户可以通过银行的任何一个柜台、电话银行、网上银行等多种方式完成资金存取、划转；
（3）服务更贴心：同时成为券商和银行的客户，不仅能够继续享受以前的证券投资服务，而且可以享受到银行提供的各种综合理财服务。

68、问答题  单位银行结算账户办理付款业务生效日有哪些规定？

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本题答案：存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作
本题解析：试题答案存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但以下情况除外：
1、注册验资的临时存款账户转为基本账户除外；
2、因借款转存开立的一般存款账户除外；
3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。

69、问答题  哪些情况下可以拒绝退回申请？

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本题答案：状态为“排队”、“
本题解析：试题答案状态为“排队”、“未发送”或“待授权”等的支付交易应拒绝发起退回请求。

70、问答题  哪些现金本票业务须经开户行上级行批准并报向当地人行备案？

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本题答案：签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一
本题解析：试题答案签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一日内对同一收款人签发2张以上的现金银行本票的，须经开户行上级行批准并报当地人行备案。

71、问答题  独立核算的附属机构开立基本户时需要提供哪些资料？

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本题答案：1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
本题解析：试题答案1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
2、法定代表人（负责人）身份证件；
3、授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代表人（负责人）的授权书及其身份证件；
4、法人代表证明书；
5、其他证明文件。

72、问答题  同城交换票据有哪些？

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本题答案：支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、
本题解析：试题答案支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统称为交换票据。

73、问答题  一般存款账户的概念是什么？

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本题答案：一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本户开户
本题解析：试题答案一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本户开户行以外的营业机构开立的银行结算账户。

74、问答题  质押期间发生存单丢失的，如何处理？

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本题答案：用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款银行应立即通
本题解析：试题答案用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款银行应立即通知借款人和出质人，并申请挂失；单位定期存单毁损的，贷款银行应持有关证明申请补办。质押期间，银行不得受理存款人提出的挂失申请。

75、问答题  发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门应审核哪些要件？

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本题答案：发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本
本题解析：试题答案发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴，并同时审核业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书“及抵（质）押协议、抵押物权证、权利质押的权利凭证。

76、问答题  资金池产品包括哪些？

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本题答案：资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团
本题解析：试题答案资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团总部及其成员单位的银行账户（包括单位活期、通知和定期存款账户）资金虚拟集中，由集团总部统一管理集中后的资金头寸，在不实际划转资金的条件下，本行按各账户存款余额和透支余额相抵后的净额对集团支付存款利息或收取透支利息，并可根据客户要求代集团按内部资金价格进行计价和利息再分配。
集团总部指定一个结算账户为主账户，其他成员单位的账户为子账户，子账户可以是活期存款、定期存款和通知存款账户。主账户和子账户均可正常办理支付结算业务；在符合条件的情况下也可以办理透支业务；定期和通知存款账户可以正常办理部提、质押、销户等业务。

77、问答题  预留印鉴挂失要符合哪些基本规定？

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本题答案：1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡
本题解析：试题答案1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡申请补办时，应向开户行进行挂失，说明原印鉴失效，要求开户行不再将其作为办理支付结算审核依据，并按照规定办理预留印鉴变更；
2、新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日；
3、客户预留印鉴挂失后，经办柜员应及时登记“印鉴卡使用情况登记簿”。

78、问答题  什么是单位协定存款？

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本题答案：单位协定存款是指存款人与本行签订协定存款合同，约定基本
本题解析：试题答案单位协定存款是指存款人与本行签订协定存款合同，约定基本存款额度，对其基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款；

79、问答题  什么是账户管理系统？

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本题答案：账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法
本题解析：试题答案账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求开发并组织建设的，运用信息化手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤消进行规范管理的管理信息系统。

80、问答题  资金归集是什么业务？

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本题答案：资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账
本题解析：试题答案资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账户的资金全部或部分转往其他指定账户，或从其他指定账户转往另一指定账户的行为。资金归集包括同一法人内部和不同法人之间的资金归集两种类型。每种类型都分为向上归集和向下归集两种情况。

81、问答题  存单挂失的风险点是什么？

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本题答案：1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行
本题解析：试题答案1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行申请填写挂失通知书办理挂失手续；
2、如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行不符赔偿责任；
3、有必要时必须与单位财务人员电话核实，并提供证明或报刊声明。

82、问答题  同城票交挂账处理的审批流程是如何规定的？

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本题答案：同城票交挂账处理审批流程是：
1、网点查明挂
本题解析：试题答案同城票交挂账处理审批流程是：
1、网点查明挂账原因后经业务主管签字，将申请书上报后台会计人员。
2、后台会计人员审核通过后加盖部门公章。

83、问答题  审核现金交款凭证的要点是什么？

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本题答案：现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款
本题解析：试题答案现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。
（2）字迹是否清晰，有无涂改（3）大、小写金额是否一致。
（4）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。

84、问答题  实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具哪些资料？

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本题答案：1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下
本题解析：试题答案1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正式的文件，国务院或政府部门文件；
2、组织机构代码码证书（正、副本均可）；
3、同级财政部门同意其开户的证明文件；
4、税务登记证；
5、法人身份证或单位负责人身份证件；
6、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件；
7、存款需要提供的其他证明文件。

85、问答题  什么情况下不得办理支票、本票挂失？

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本题答案：绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不
本题解析：试题答案绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不得办理挂失。

86、问答题  汇款回单能做为汇款到账证明吗？

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本题答案：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇
本题解析：试题答案汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款到账证明。

87、问答题  协议透支科目核算哪些内容？

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本题答案：协议透支科目用于核算和反映本行集团客户按其与本行现金管
本题解析：试题答案协议透支科目用于核算和反映本行集团客户按其与本行现金管理的协议约定，在规定的限额和期限内发生的存款透支款。

88、问答题  国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？

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本题答案：开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本
本题解析：试题答案开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来；
（2）以真实合法的商品交易为基础，并在赊销合同注明以信用证作为结算方式；
（3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；
（4）申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任；
（5）申请人为信用等级A级（含A级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。

89、问答题  什么是货币回笼？

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本题答案：货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币
本题解析：试题答案货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币流通中收回一定量的现金。

90、问答题  客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？

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本题答案：（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因
本题解析：试题答案（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；
（3）预算单位开立的专用存款账户。
（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）

91、问答题  临时存款账户超过2年限未销户的，银行有权停止其对外支付吗？

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本题答案：临时存款账户2年使用期满，需要继续使用的，应撤销原账户
本题解析：试题答案临时存款账户2年使用期满，需要继续使用的，应撤销原账户，重新申请开立。对于2年期满未主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续。

92、问答题  银行的会计账户分类是什么？

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本题答案：根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类
本题解析：试题答案根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。

93、问答题  哪些单位有权冻结账户？

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本题答案：1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国
本题解析：试题答案1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国家安全机关、军队保卫部门、监狱；
3、海关、税务机关、走私犯罪侦查机关、工商行政管理机关（暂停结算）。

94、问答题  基本存款账户的概念是什么？

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本题答案：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开
本题解析：试题答案基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主账户。

95、问答题  如何办理正式挂失止付？

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本题答案：失票人提供向法院申请公示催告或提起诉讼的证明的，在临时
本题解析：试题答案失票人提供向法院申请公示催告或提起诉讼的证明的，在临时挂失三日期满的次日起十二日内付款人或代理付款人收到法院送达的“停止支付通知书”的，按照法院的通知办理正式挂失止付。

96、问答题  其他转账业务凭证使用有何规定？

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本题答案：其他转账业务若借记客户账户，须通过“特种转
本题解析：试题答案其他转账业务若借记客户账户，须通过“特种转账借方凭证”办理；若贷记客户账户，须通过“特种转账贷方凭证”办理；若不涉及客户账户，须通过“内部转账凭证”办理。

97、问答题  什么情况下可以提取和使用公积金账户内的存储余额？

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本题答案：根据《住房公积金管理条例》（中华人民共和国国务院令第3
本题解析：试题答案根据《住房公积金管理条例》（中华人民共和国国务院令第350号和《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005）5号规定，以下情况可以提取和使用公积金账户内的存储余额：
（1）购买、建造、翻建、大修自住住房的；
（2）离休、退休的；
（3）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
（4）出境定居的；
（5）偿还购房贷款本息的；
（6）房租超出家庭工资收入的规定比例的；
（7）对于职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金管理中心的增值收益中；
（8）职工享受城镇最低生活保障；与单位终止劳动关系未再就业、部分或者全部丧失劳动能力以及遇到其他突发事件，造成家庭生活严重困难的，提供有效证明材料，经住房公积金管理中心审核，可以提取本人住房公积金账户内的存储余额。

98、问答题  客户协议定期扣款的概念是什么？

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本题答案：客户协议定期扣款是指根据预先与客户签订的协议定期扣划客
本题解析：试题答案客户协议定期扣款是指根据预先与客户签订的协议定期扣划客户款项，将扣划款项转至客户指定的账户。

99、问答题  现金操作的原则是什么？

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本题答案：现金操作的原则是：收入现金坚持“先收款、后
本题解析：试题答案现金操作的原则是：收入现金坚持&ldquo ;先收款、后记账”，付出现金坚持“先记账、后付款”。

100、问答题  行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细有哪些？

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本题答案：行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细
本题解析：试题答案行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细包括资金切换、资金调拨、缴拨款、清算往来、代收付结算款、汇兑本金、汇兑手续费、银联结算款、利息税、利息税手续费、划转业务收入、大额支付、小额支付、同城票交、柜面行内汇款、电话行内汇款、商易通行内汇款、网银行内汇款、代理保险实时保费户（21）、代理保险批扣保费户（22）、代理保险批存保费户（23）。