1、判断题  对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）

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本题答案：对
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

2、判断题  首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

3、单项选择题&nb sp; 我国开放式基金的估值频率是（）。

A.每一个交易日
B.每两个交易日
C.每周
D.没有明确的规定

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本题答案：A
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

4、多项选择题  我国银行间债券市场存在的问题主要体现在（）。

A.某些品种交易次数很少，或者根本没有交易
B.某些品种开始时交易比较活跃，但交易越来越少
C.某些债券品种交易过于活跃，存在一定的泡沫
D.由于涨跌停板的限制，一些股票会接连几个交易日封于涨跌停位置

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本题答案：A, B
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

5、判断题  基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

6、多项选择题  对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。

A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B.运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D.应通过定期校验，确保估值技术的有效性

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

7、单项选择题  交易所上市交易的股指期货合约以（）进行估值。

A.市价
B.收盘净价
C.估值当日结算价
D.公允价值

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本题答案：C
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

8、多项选择题  基金管理费具有以下特点（）。

A.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比
B.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
C.不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同
D.我国基金大部分按照2.5%的比例计提基金管理费

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本题答案：A, B, C
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

9、单项选择题  QDⅡ基金与境内的证券投资基金相比，其运作链条较（），参与机构较（）。

A.长，少
B.长，多
C.短，少
D.短，多

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本题答案：B
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

10、判断题  衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。（）

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本题 91eXa M.net答案：对
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

11、多项选择题  下列基金费用中（）是按资产净值的一定比例计提支付的。

A.管理人报酬
B.托管费
C.销售服务费
D.交易费用

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本题答案：A, B, C
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

12、单项选择题  会计服务的特定对象是（）。

A.会计主体
B.会计要素
C.会计客体
D.会计准则

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本题答案：A
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

13、单项选择题  男性，52岁，既往有胃溃疡病史10余年，于劳累后突发上腹剧痛，呈刀割样，并迅速波及全腹，伴恶心、呕吐。查体：体温39℃，脉搏105次/分，腹膜刺激征（+），肝浊音界缩小，肠鸣音减弱。 为该患者做腹腔穿刺时，抽得液体的性状为（）

A.草绿色透明腹水
B.黄色、浑浊、含胆汁、无臭味
C.血性，胰淀粉酶含量高
D.血性，臭味重
E.不凝血

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

14、判断题  一般来说，基金份额变动较大，对基金管理人的投资有不利影响。（）

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本题答案：对
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

15、判断题  非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（）

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本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

16、多项选择题  金融资产在初始确认时分为（）。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B.持有至到期投资
C.贷款和应收账款
D.可供出售的金融资产

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

17、多项选择题  基金托管人按基金合同规定的（）对基金管理人的计算结果进行复核。

A.估值方法
B.估值时间
C.估值程序
D.估值数值

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本题答案：A, B, C
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

18、多项选择题  QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。

A.人民币
B.美元
C.主要外汇货币
D.泰铢

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本题答案：A, B, C
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

19、多项选择题  根据规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照（）规定的方法进行计算。

A.有关法律法规
B.基金合同
C.集合资产管理合同
D.托管协议

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本题答案：A, B, C
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

20、单项选择题  QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。

A.每月，每周
B.每周，每个工作日
C.每周，每月
D.每日，每日

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本题答案：B
本题解析：了解QDII基金资产的估值。

21、单项选择题  当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

A.0.1%，0.25%
B.0.25%，0.5%
C.0.5%，1%
D.0.25%，0.75%

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本题答案：B
本题解析：掌握计算错误的处理及责任承担。

22、单项选择题  在分析基金的持仓结构时，还可以将基金持仓结构的变化与（）的变化进行对比分析，从而了解基金的资产配置情况与能力。

A.个股收益
B.基准指数
C.市场价格
D.基金交易量

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本题答案：B
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

23、单项选择题  对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售服务费。

A.基金佣金
B.基金手续费
C.基金财产
D.基金总资产

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本题答案：C
本题解析：熟悉基金费用的种类。

24、单项选择题  我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

A.10%
B.5%
C.1.5%
D.0.25%

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本题答案：C
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

25、多项选择题  基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。

A.新股
B.红股
C.红利
D.配股

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

26、多项选择题  基金估值的要求有（）。

A.基金日常估值由基金托管人进行
B.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
C.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核
D.基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

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本题答案：B, C, D
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

27、多项选择题  基金资产估值需考虑的因素包括（）。

A.估值频率
B.交易时间
C.价格操纵及滥估问题
D.估值方法的一致性及公开性

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本题答案：A, C, D
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

28、多项选择题  基金会计核算的内容主要包括（）。

A.证券和衍生工具交易及其清算的核算
B.持有证券的上市公司行为的核算
C.各类资产的利息核算
D.基金费用的核算

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

29、单项选择题  基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A.全部资产
B.净资产
C.全部资产及所有负债
D.负债

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本题答案：C
本题解析：掌握基金资产估值的概念。

30、判断题  QDII的投资管理和运作目前仍在试行中。（）

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本题答案：对
本题解析：了解QDII基金资产的估值。

31、单项选择题  基金会计的责任主体中，（）承担主会计责任。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.基金份额持有者
D.中国证监会

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本题答案：A
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

32、单项选择题  封闭式基金（）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

A.每日
B.每周
C.每月
D.每季

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本题答案：B
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

33、单项选择题  QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。

A.估值日前1个工作日
B.估值日
C.估值日后1个工作日内
D.估值日后2个工作日内

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本题答案：D
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

34、多项选择题  基金会计核算的特殊性包括（）。

A.会计客体是证券投资基金
B.会计分期细化到日
C.只对实现利得进行确认
D.基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

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本题答案：B, D
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

35、多项选择题  证券投资基金的费用主要包括（）。

A.托管费、管理费
B.申购费、赎回费
C.基金转换费
D.信息披露费

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：熟悉基金费用的种类。

36、单项选择题  QDⅡ基金资产的每一买入、卖出交易应当在（）的计算中得到反映。

A.最近份额净值
B.当日结算价
C.收盘净价
D.挂牌的市价

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本题答案：A
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

37、判断题  对于停止交易单位行权的配股权，无法采用估值技术确定公允价值。（）

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本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

38、多项选择题  通过对（）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

A.基金份额变动情况
B.基金规模的大小
C.基金价格的高低
D.基金持有人结构

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本题答案：A, D
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

39、单项选择题  （）对基金管理人的估值结果负有复核责任。

A.基金份额持有人
B.基金托管人
C.基金估值工作小组
D.基金注册登记机构

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本题答案：B
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

40、单项选择题  从（）出发，基金会计期间划分必然更加细化。

A.全面性
B.准确性
C.及时性
D.客观性

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本题答案：C
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

41、单项选择题  从（）的角度来看，除了关注基金份额净值的增长所带来的投资回报外，还需要分析能够引起基金份额净值变化的各种因素。

A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金投资者
D.基金业协会

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本题答案：C
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

42、判断题  实践中，基金托管人是QDⅡ基金会计核算的责任主体。（）

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本题答案：错
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

43、单项选择题  基金托管费年费率国际上通常为（）左右。 91Ex aM.net

A.0.25%
B.0.3%
C.0.2%
D.2.5%

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本题答案：C
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

44、判断题  通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（）

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本题答案：对
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

45、单项选择题  （）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

A.开放式基金
B.封闭式基金
C.ETF
D.QDⅡ

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本题答案：A
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

46、多项选择题  因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，（）。

A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B.如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
C.如果收盘价等于配股价，估值为零
D.如果收盘价低于配股价，估值为零

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本题答案：A, C, D
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

47、多项选择题  下列属于基金投资风格分析的是（）。

A.持仓集中度分析
B.持仓结构分析
C.持仓股本规模分析
D.持仓成长性分析

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本题答案：A, C, D
本题解析：熟悉基金财务会计报表分析的方法。

48、判断题  基金财务会计报告反映了基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息。（）

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本题答案：对
本题解析：了解基金财务会计报告分析的目的。

49、单项选择题  估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

A.公开性
B.一致性
C.长期性
D.准确性

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本题答案：B
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

50、多项选择题  各类资产的利息核算主要包括：（）。

A.债券的利息
B.银行存款利息
C.清算备付金利息
D.回购利息

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

51、多项选择题  为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B.建立健全估值决策体系
C.使用合理、可靠的估值业务系统
D.对基金资产估值进行复核、审查

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本题答案：A, B, C
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

52、单项选择题  基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。

A.平均价
B.成本
C.收盘价
D.开盘价

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本题答案：B
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法.

53、多项选择题  下列可以从基金财产中列支的费用有（）。

A.基金管理费
B.基金托管费
C.基金合同生效前的验资费
D.基金合同生效后的信息披露费用

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本题答案：A, B, D
本题解析：熟悉基金费用的种类。

54、判断题  基金管理公司和托管银行可以将基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作交由基金估值工作小组，从而免除估值责任。（）

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本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

55、判断题  目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1%，货币市场基金的管理费费率为0.33％。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

56、单项选择题  基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金融资产和金融负债。

A.持有至到期投资
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益
C.贷款和应收款项
D.可供出售的金融资产

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本题答案：B
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

57、单项选择题  对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（）确定公允价值。

A.市价
B.最近交易市价
C.参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价
D.估值

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本题答案：B
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

58、单项选择题  各类资产利息均应按（）计提。

A.日
B.月
C.半年
D.年

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本题答案：A
本题解析：了解基金会计核算的主要内容。

59、判断题 &n 91exam .netbsp;当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

60、多项选择题  （）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。

A.月末
B.季末
C.年中
D.年末

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本题答案：A, C, D
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

61、多项选择题  传统的会计分期一般以（）为单位。

A.年度
B.半年
C.季度
D.月份

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

62、多项选择题  基金托管人应对基金管理人所采用的估值技术的（）等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。

A.科学性
B.准确性
C.合法性
D.合理性

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本题答案：A, C, D
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。