1、多项选择题  会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）

A.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项
B.企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项
C.银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项
D.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项
E.企业、银行收付款同时入账

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本题答案：A, D
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2、单项选择题  企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（）

A.专用存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.一般存款账户

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本题答案：B
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3、多项选择题  现金溢缺的会计核算涉及的科目有（）

A.待处理财产损溢
B.管理费用
C.其他应收款
D.营业外收入
E.营业外支出

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本题答案：A, B, C, D
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4、单项选择题  有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（）

A.在“银行对账单余额”项下，加：3000元
B.在“银行对账单余额”项下，减：3000元
C.在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元
D.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元

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本题答案：C
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5、单项选择题  企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（）

A.现金
B.银行存款
C.其他应收款
D.其他货币资金

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本题答案：D
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6、判断题  企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）

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本题答案：对
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7、单项选择题  企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。

A.本企业财务机构负责人
B.上级主管部门
C.开户银行
D.财税部门

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本题答案：C
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8、判断题  银行汇票存款结算后余额只能从首款单位收取，不能从银行转回。（）

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本题答案：错
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9、判断题  企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（）

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本题答案：错
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10、判断题  将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（）

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本题答案：错
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11、单项选择题  企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）

A.委托收款
B.物资采购
C.应收账款
D.其他货币资金

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本题答案：D
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12、多项选择题  下列事项中，不符合银行结算纪律的是（ ）

A. 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票
B. 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用
C. 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户
D. 支票必须由指定人员签发，其他 91eXAm.net人员一律不准签发
E. 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金

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本题答案：A, B, C, E
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13、单项选择题  在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）

A.财务费用
B.销售费用
C.管理费用
D.营业外支出

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本题答案：C
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14、多项选择题  下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）

A.暂时将账户借给其他企业使用
B.签发没有资金保证的远期支票
C.支票必须由指定人员签发
D.根据业务需要开设多个基本存款账户
E.根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款

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本题答案：A, B, D, E
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15、多项选择题  其他货币资金包括（）

A.银行存款
B.外埠存款
C.备用金
D.存出投资款
E.信用卡存款

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本题答案：B, D, E
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16、判断题  出纳人员监管会计稽核工作。（）

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本题答案：错
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17、多项选择题  企业应当在附注中披露与外币折算有关的信息包括（）

A.企业及其境外经营选定的记账本位币及选定的原因
B.采用近似汇率的，近似汇率的确定方法
C.记账本位币发生变更的，说明变更理由
D.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
E.计入当期损益的汇兑差额

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本题答案：A, B, C, D, E
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18、单项选择题  我国会计核算中的货币资金指的是（）

A.库存现金
B.银行存款
C.有价证券
D.库存现金银行存款其他货币资金

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本题答案：D
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19、判断题  银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）

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本题答案：对
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20、判断题  现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入“待处理财产损溢”科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准 后，冲减当期管理费用。（）

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本题答案：错
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21、判断题  企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记“其他货币资金---外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。（）

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本题答案：对
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22、单项选择题  不包括在现金使用范围内的 业务是（）

A.结算起点以下的零星支出
B.向个人收购农副产品
C.支付职工福利费
D.支付银行借款利息

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本题答案：D
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23、判断题  企业以现金支付职工奖金50000元。（）

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本题答案：对
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24、多项选择题  根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）

A.向个人收购农副产品支付的价款
B.出差人员随身携带的差旅费
C.支付给职工的工资及各项福利费用
D.采购原材料支付的价款
E. 按照国家规定发给个人的科技进步奖

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本题答案：A, B, C, E
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25、多项选择题 &nbs p;下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）

A.银行汇票存款
B.信用证保证金存款
C.库存现金
D.在途货币资金
E.存出投资款

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本题答案：A, B, C, D, E
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