1、问答题  外币现钞和现汇存款有什么区别？

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本题答案：1、来源不同：现钞存款来源于居民或非居民个人从境外携入
本题解析：试题答案1、来源不同：现钞存款来源于居民或非居民个人从境外携入或持有的可自由兑换的外币现钞；现汇来源于居民或非居民由境外汇入的外汇或携入的外币票据。
2、兑换人民币汇率不同：现汇存款兑换人民币的汇率（即买入价）比现钞存款兑换人民币的汇率（即现钞买入价）高。
3、外汇管理规定不同：对于现钞存款账户和现汇存款账户的存取、汇款等方面的外汇管理规定，都是有所不同的。

2、问答题  简述存款人开户行经办柜员受理存款人申请办理支付密码器时应审查的内容。

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本题答案：1、审核“申请书”内容要素填写
本题解析：试题答案1、审核“申请书”内容要素填写是否齐全、正确；
2、提供已开立账户证明文件的，应通过人行账户管理系统调阅申请人账户信息，审查法定代表人（负责人）、证明文件与原开户信息是否一致，并留存证明文件复印件；
3、审查经办人的身份证文件是否合规、齐全；如有授权委托的，被授权人是否为“申请书”中指定经办人；
4、联网核查相关人员的身份证件，并留存其身份证件复印件；
5、审查“申请书”上公章与预留印鉴卡背面公章是否一致。如公章不一致的，应要求补充提供法定代表人（单位负责人）身份证原件及相关证明材料或情况说明；
6、核验“申请书”上签章与预留银行印鉴是否一致；

3、问答题  根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，请简述各级审核人员的审核要点。

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本题答案：1、A级终审人员以业务是否合规为审核要点；

本题解析：试题答案1、A级终审人员以业务是否合规为审核要点；
2、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点；
3、一般操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关要素等内容为审核要点。

4、问答题  2月4日，客户到上海银行办理7天单位通知存款开户，存入100万元；2月11日，客户办理通知手续通知支取80万元；2月18日，客户到上海银行来支取金额80万元。请计算该客户应得利息金额，需写出计算过程。（通知存款利率为1.35％，活期利率为0.36％。）

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本题答案：1、800000*14*1.35%/360=420元<
本题解析：试题答案1、800000*14*1.35%/360=420元
2、剩余20万元，不足50万元，清户处理
200000*14*0.36%/360=28元
3、合计利息448元

5、问答题  简述大额交易报送的标准。

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本题答案：1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易
本题解析：试题答案1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
2、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。
3、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。
4、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

6、多项选择题  （）是银行凭借客户提供的一定有价 值的商品物质或有价证券作为抵押（ 质押）而发放的贷款。

A、抵押贷款
B、质押贷款
C、保证贷款
D、信用贷款

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本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

7、单项选择题  某贷款2009年11月18日发放，金额1000万元，利率5.04%，按季结息，不欠息，2009年5月18日贷款到期当天结算账户余额有10005550.00元，则以下说法正确的是（）。

A、该贷款不欠本金，不欠利息，利息6月21日收
B、该贷款不欠本金，但欠息75650.00元
C、该贷款不欠本金，但欠息81200.00元
D、该贷款本金逾期金额为75650.00元，不欠息

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

8、单项选择题  基本账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上（）万元以下（不含）的，由营业部经理（或路支行行长）负责审批。

A、5，20
B、20，50
C、10，50
D、50，100

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

9、问答题  工会组织可申请开立哪些性质的银行结算账户，如何判别？

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本题答案：1、具有社会团体法人资格的工会组织，可根据《工会法人资
本题解析：试题答案1、具有社会团体法人资格的工会组织，可根据《工会法人资格证书》开立基本存款账户；
2、不具有社会团体法人资格的工会组织，应按规定开立专用存款账户，账户名称为单位名称加资金性质，即加“工会”或”工会委员会“。

10、单项选择题  网点上解现金应缮制一式二联解现报单，（）加盖“签证章”后连同现金一并送交所属金库。

A、付出联
B、收入联
C、借方联
D、贷方联

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

11、单项选择题  个人开放式人民币理财产品的销售对象为个人投资者，年龄须年满（）以上。

A、16周岁
B、18周岁
C、20周岁
D、10周岁

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

12、多项选择题  上海银行核心业务系统用户中普通柜员根据业务权限分为不同级别，包括（）。

A、一般柜员
B、录入柜员
C、复核柜员
D、主管柜员

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本题答案：A, D
本题解析：暂无解析

13、问答题  存款人申请开立一般存款账户，除了出具其开立基本存款账户规定的证明文件外还应出具哪些证明文件？

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本题答案：1、基本存款账户开户许可证；
2、下列证明文
本题解析：试题答案1、基本存款账户开户许可证；
2、下列证明文件之一：
（1）存款人因向银行借款需要开立账户的 ，应出具借来源:91考试网款合同；
（2）存款人因其他结算需要开立账户的，应出具有关证明。

14、单项选择题  福费庭业务一般属于中长期贸易融资业务，融资期限一般在（）.

A、一年以上，长则10年
B、三个月以下
C、三个月至六个月
D、一年以内

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

15、单项选择题  教育储蓄到期支取，如果可以提供“接受非义务教育的学生身份证明”的，六年期按开户日五年期（）定期储蓄存款利率计息，利息免税。

A、整存整取
B、零存整取
C、存本取息
D、教育储蓄

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本题答案：A
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16、单项选择题  下列（）部门负责会计主管的委派、任免、交流、考核工作。

A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、所在分、支行行长室
D、所在分、支行会计管理部门

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

17、单项选择题  若托收到期日日终托收资金仍未到账，经办行向贴现申请人结算账户收取票款。若贴现申请人账户余额不足，则不足部分手工结转逾期，逾期（异地汇票）起息日为（）。

A、托收到期日
B、原贴现贷款到期日
C、原贴现到期日后3天
D、原贴现到期日后5天

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

18、多项选择题  以下关于人民币单位贷款放款审核要求描述正确的是（）

A.借款凭证上合同号、期限、借款人户名账号印鉴、大小写金额、放款利率和逾期利率、三级审批签 91eXaM.org章等要素齐全正确；
B.确定到期日为非节假日；
C.放款通知单上借款人户名、账号、合同号、放款金额、期限与借款凭证一致；
D.单位名称和金额未涂改，并经过各单位风管行长或被授权委托人签章审批。

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

19、单项选择题  2010版汇票的水印图案为（）.

A、梅花、HP
B、梅花、方孔钱
C、ZP、梅花
D、HP、方孔钱

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

20、单项选择题  维修基金系统的对账要求是（）。

A、每日日终核对
B、周查时核对
C、月查时核对
D、不需专门核对增值账户

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

21、多项选择题  下列关于核心业务系统账务及报表差错归口管理部门的表述，错误的是（）。

A、资金业务由总行会计结算部归口管理。
B、总行外汇业务部协助指导涉及的外币会计账务、外币储蓄账务。
C、总行计划财务部归口管理财务报表。
D、本外币合一资产负债表与利润表由总行计划财务部归口管理。

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本题答案：B, D
本题解析：暂无解析

22、单项选择题  以下电子商业汇票可以进行背书转让的是（）。

A、票据已提示付款
B、出票人在票据上记载“不得转让”事项
C、背书人在票据上记载“不得转让”事项
D、票据已到到期日

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

23、单项选择题  开放式理财产品各类专夹保管的留存资料可于理财产品到期满（）后自行销毁。

A、1个月
B、半年
C、1年
D、5年

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

24、单项选择题  专用账户及临时账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上（）万元以下（不含）的，由营业部经理（或路支行行长）负责审批。

A、5，20
B、20，50
C、10，50
D、50，100

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

25、问答题  甲银行收到提回支票一张，金额人民币9000元，请写出退票和付款的会计分录（与人民银行的清算除外）。

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本题答案：1、退票
借：139其他应收款-003提出交
本题解析：试题答案1、退票
借：139其他应收款-003提出交换及划转款￥9000.00
贷：408同城交换清算-001同城交换清算￥9000.00
借：408同城交换清算-001同城交换清算￥9000.00
贷：139其他应收款-003提出交换及划转款￥9000.00
2、付款
借：201单位活期存款￥9000.00
贷：408同城交换清算-001同城交换清算￥9000.00

26、单项选择题  下列（）属于委派会计主管的岗位职责。

A、根据本单位的检查计划和内容，实施对辖属营业网点的日常会计检查辅导。
B、履行会计监督职责，对所在营业网点会计岗位的操作风险进行事前、事中控制。
C、督促辖属营业网点认真执行会计工作的各项制度、实施细则及操作规程来源:91考试 网。
D、负责对本单位质量监测情况进行定期分析研究，并提出改进建议。

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

27、问答题  2008年9月22日以前和之后开立的整存整取定期储蓄存款在到期日过后支取时有何区别，并简述理由。

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本题答案：1、2008年9月22日以后开立的：开户时约定自动转存
本题解析：试题答案1、2008年9月22日以后开立的：开户时约定自动转存的，除了到期日支取外，其他日期支取均作为提前支取，需要按规定出具相关身份证件；若开户时未约定自动转存的，则到期日以及过后支取时不需要出具相关身份证件（大额支取的除外）。
2、2008年9月22日以前开立的：如在存单到期日后支取的，尽管对系统而言是自动转存后的提前支取，但对客户而言是逾期支取，因此不需要出示身份证件（属于大额支取的除外）。

28、多项选择题  受理行经办专员受理有权机关协助扣划业务时，应按审核下列（）内容。

A、工作证件、执行公务证是否为执行人员本人的证件，是否在有效期内
B、对已冻结存款实施扣划的，其协助扣划存款通知书的有权机关是否为原冻结客户存款的有权机关
C、协助扣划存款通知书上记载的被执行人与生效的法律文书或决定书上的义务人是否一致
D、协助扣划存款通知书上填写的扣划存款的账户与原冻结存款账户是否一致

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

29、单项选择题  单位开立人民币结算账户时，开销户操作员与（）双人对存款人预留印鉴样本进行审核，并签章。

A、印鉴复核员
B、印鉴卡保管员
C、会计主管
D、网点负责人

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

30、单项选择题  个人理财产品可在认购当天在原认购网点取消认购，认购次日需撤消认购的，统一至（）办理。

A、总行代理柜
B、原认购行
C、总行营业部
D、原认购行上级行

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本题答案：C
本题解析：暂无解析