1、单项选择题  公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（）的方式投入上市公司。

A.国有法人股
B.出租
C.国家股
D.社会公众股

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本题答案：A
本题解析：从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取三种方式处置：（1）以土地使用权作价入股。根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后， 界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司；（2）缴纳土地出让金，取得土地使用权；（3）缴纳土地年租金。国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司。

2、单项选择题  申请在香港联交所上市的新申请人预期上市时的市值不得低于（）港元。

A.2000万
B.3000万
C.5000万
D.20亿

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本题答案：C
本题解析：熟悉H股的发行方式与上市条件。

3、多项选择题  根据《上海证券交易所公司债券上市规则》规定，发行人申请债券上市，应当符合的条件有（）。

A.经有权部门批准并发行
B.债券的期限为1年以上
C.债券的实际发行额不少于人民币5000万元
D.申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，公司债券申请上市，应当符合下列条件：（1）经有权部门批准并发行；（2）债券的期限为1年以上；（3）债券的实际发行额不少于人民币5000万元；（4）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；（5）申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；（6）证券交易所认可的其他条件。

4、多项选择题  资本“三原则”指的是（）。

A.资本确立原则
B.资本可变原则
C.资本维持原则
D.资本不变原则

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本题答案：A, C, D
本题解析：资本"三原则"即"资本确立原则、资本不变原则、资本维持原则。"

5、判断题  更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

6、判断题  上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

7、判断题  国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

8、判断题  在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，报告书披露存在现实同业竞争的，需要关注相关各方是否就解决现实的同业竞争及避免潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排。（）

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本题答案：对
本题解析：题干说法正确。

9、多项选择题  泛欧金融监管体系将从宏观和微观两方面入手，通过在欧盟层面上新设四大监管机构，加强对整个欧盟金融市场，尤其是跨国金融巨头的监管，更好地监测和防范金融风险。从微观方面来看，欧盟将新设三个监管局，分别负责对（）实施监管。

A.证券业
B.银行业
C.保险业
D.金融市场交易活动

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本题答案：B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

10、判断题  采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

11、单项选择题  上市公司设立独立董事，具体办法由（）规定。

A.国务院
B.证监会
C.上市公司
D.国家发改委

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本题答案：A
本题解析：《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。

12、多项选择题  外资股招股说明书的编制一般需要经过（）。

A.资料准备
B.招股说明书草案的起草
C.验证指引或验证备忘录的编制
D.“责任声明书”的签署

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解外资股招股说明书的形式、内容、编制过程。

13、判断题  如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，则投资者就不会倾向于在二级市场上购买国债。（）

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本题答案：错
本题解析：如果国债定价过高，从二级市场上购买更合算。

14、单项选择题  中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由（）聘任。

A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.研究机构
D.科研院所

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本题答案：A
本题解析：中国证监会设立发行审核委员会（简称"发审委"），审核发行人股票发行申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他证券的发行申请。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。其中，中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名。

15、判断题  企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一是资本充足率不低于10%。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

16、多项选择题  独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（）事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。

A.交易资产的交付或者过户情况
B.交易各方当事人承诺的履行情况
C.盈利预测的实现情况
D.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施下列事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告：（1）交易资产的交付或者过户情况；（2）交易各方当事人承诺的履行情况；（3）盈利预测的实现情况；（4）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；（5）公司治理结构与运行情况；（6）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

17、多项选择题  保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利（）。

A.要求发行人及时通报信息
B.定期或者不定期对发行人进行回访
C.查阅发行人的所有资料
D.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

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本题答案：A, B, D
本题解析：掌握保荐制度。

18、判断题  我国公募发行股票采用的是预缴款方式。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

19、判断题  公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（）

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本题答案：错
本题解析：按照法律规定，子公司具有企业法人资格，依法独立承担民事责任，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。

20、单项选择题  （）可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。

A.保险公司
B.农村信用社联社
C.商业银行
D.中国人民银行

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本题答案：A
本题解析：证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞 争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

21、 单项选择题  公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。

A.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
C.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
D.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

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本题答案：A
本题解析：可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定。转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

22、多项选择题  中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括（）。

A.符合我国有关境外上市的法律、法规和规则
B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
C.净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元
D.具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

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本题答案：A, B, D
本题解析：企来源:91考试网 www.91exAm.org业申请境外上市的具体条件包括：（1）符合我国有关境外上市的法律、法规和规则；（2）筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定；（3）净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元；（4）具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平；（5）上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定；（6）证监会规定的其他条件。

23、判断题  上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

24、判断题  法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

25、多项选择题  股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的（）。

A.资产总额
B.股份资本
C.注册资本
D.股本

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本题答案：B, C, D
本题解析：股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称为股份资本或股本。

26、多项选择题  商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括（）。

A.申请书
B.招募说明书
C.协议文本
D.可行性分析报告

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本题答案：B, C, D
本题解析：商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

27、单项选择题  在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用？（）

A.协商定价法
B.竞价确定法
C.净资产倍率法
D.市盈率法

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本题答案：B
本题解析：竞价确定法是指由各股票承销商或者投资者以投标方式相互竞争确定股票发行价格。发行底价由发行公司和承销商根据发行公司的经营业绩、盈利预测、项目投资的规模、市盈率、发行市场与股票交易市场上同类股票的价格及影响发行价格其他因素共同研究协商确定。由于在此种方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此，经试验后即停止使用了。

28、判断题  发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

29、判断题  公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

30、单项选择题  对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应（）确定价值。

A.根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
B.根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C.根据该项资产具有的获利能力
D.根据市价

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本题答案：B
本题解析：对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值：（1）外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力；（2）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力；（3）自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力。