1、问答题  如何区分票据提入提出的款项收付性质？

点击查看答案

本题答案：当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；
本题解析：试题答案当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；当我行提入借方票据和提出贷方票据时为我行付款他行收款。

2、问答题  开立单位结算账户时，应关注哪些风险点？

点击查看答案

本题答案：1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税
本题解析：试题答案1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税或者犯罪活动；
2、办理单位客户开户手续的人员必须为企业的法定代表人或授权代理人必须现场提供其有效身份证明原件，所有开户手续不得由其他人员代办；
3、所有客户签字环节，必须由该有权人在柜台当场面签，不得由他人代签，也不得离柜办理。

3、问答题  提入票据退票的处理流程是什么？

点击查看答案

本题答案：1、同城票据清算员完成交换票据提入登记后，将检查或验印
本题解析：试题答案1、同城票据清算员完成交换票据提入登记后，将检查或验印不合格的票据转交经办柜员，进行实物退票处理。
2、经办柜员收到审核验印不通过的票据后，对票据再次进行审核验印，确认后在系统中办理退票，操作完毕后填制“退票理由书”并加盖“对公业务专用章”（是否加盖公章视当地人行规定而定）同时并登记“退票登记簿”。
3、经办柜员在办理提入票据的入账时，由于入账账号户名不符，账户状态不正常，账户余额不足等情况无法办理入账，也需在系统中办理退票，流程同上。
4、经办柜员将需要退票的票据以及“退票理由书”交同城票据清算员。
5、同城票据清算员在当地规定的退票通知时限内，采取电话、传真或网络的形式，将票据的详细信息和退票理由通知原票据提出行。
6、同城票据清算员审核“退票理由书”和需退回票据，在退票理由书上加盖“同城清算专用章”，装入退票专用信封或票据交换信封，提出交换。

4、问答题  补计/冲多计客户利息的操作流程是什么？

点击查看答案

本题答案：1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写&ld
本题解析：试题答案1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写“会计业务审批单”，说明错误原因和调整方案，经业务主管签字；
2、后台会计审核通过后，在审批单上注明付款或收款账号及户名，加盖部门公章；
3、网点经办柜员根据审批单，如为补付客户利息，则填写特种转账贷方凭证；如为冲回多计的客户利息，则填写特种转账借方凭证，交业务主管审核并签字；
4、经办柜员根据审批单及特种转账。

5、问答题  客户在窗口办理缴税需满足哪些条件？

点击查看答案

本题答案：1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。<
本题解析：试题答案1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。
2、虽签订过三方协议，但税务机关发起的批量或实时扣税失败（系统），只能由纳税人开户银行发起银行端缴税交易。
3、进行银行端缴税，纳税人必须已向税务机关申报了纳税信息，银行端能根据“电子缴库专用缴款书”（以下简称“缴款书”）信息，在系统中能查询到该笔缴税申报信息。

6、问答题  设臵临时机构的存款人开立临时户需要提供哪些资料？

点击查看答案

本题答案：驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身
本题解析：试题答案驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证件。

7、问答题  客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？

点击查看答案

本题答案：（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因
本题解析：试题答案（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；
（3）预算单位开立的专用存款账户。
（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）

8、问答题  存放行内款科目的资金清算明细科目核算哪些内容？

点击查看答案

本题答案：资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨
本题解析：试题答案资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨省）业务、跨行业务和各类跨核算单位的中间业务的资金清算工作的款项，本账户可透支。

9、问答题  个人汇款支取现金的，可以办理留行待取吗？

点击查看答案

本题答案：汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客
本题解析：试题答案汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按地址或密码汇款，公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。

10、问答题  被冻结的单位存款可否计息？

点击查看答案

本题答案：被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息
本题解析：试题答案被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息按照有关法律规定办理。

11、问答题  银行本票丢失的，如何请求付款或退款？

点击查看答案

本题答案：银行本票丢失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证
本题解析：试题答案银行本票丢失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票行请求付款或退款。

12、问答题  同城票据交换提入的流程是什么？

点击查看答案

本题答案：1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在
本题解析：试题答案1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在“同城票据交换交接登记簿”上签收。
2、同城票据清算员在监控下，票据交换员和业务主管双人眼同打开交换包，按规定进行认真审查。
3、审核完毕后，对提入票据进行验印（贷方票据不需验印），验印完毕后，将所有票据信息录入系统，录入完毕后，将提入票据分发柜员进行账务处理。
4、同城票据清算员将提入票据信息录入系统后，根据人行的轧差单办理系统内的资金清算，若系统内的轧差金额与人行轧差单金额不符，可暂时不挂账，查找轧差不平的原因，若在下场场次切换之前无法查明原因的，必须轧差且进行挂账处理。待查明原因后，可使用其他转账等业务进行后续处理。

13、问答题  临时户展期流程中的风险点有哪些？

点击查看答案

本题答案：1、柜员未对展期申请书填写要素的完整性、正确性、相关证
本题解析：试题答案1、柜员未对展期申请书填写要素的完整性、正确性、相关证明文件的真实性、合法性和单位印鉴与预留银行印鉴的一致性进行严格审查的，不得违规办理展期；
2、开户行应将审批无误的资料报送当地人行核准，经人行审批同意后才能办理展期；
3、展期申请资料应妥善保管。

14、问答题  哪些存款人具有申请开立基本账户的资格？

点击查看答案

本题答案：以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人
本题解析：试题答案 以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人企业、机关事业单位、团级（含）以上军队武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织等。

15、问答题  专用存款账户的资金管理有何要求？

点击查看答案

本题答案：（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
本题解析：试题答案（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务；
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金；
（3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付出外：不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外；
（4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；
（5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；
（6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理；
（7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得币现金的存入或支取。该账户实行余额管理；
（8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任；
（9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转：二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购买开放式基金市场、柜台交易市场的产品：五是其他经中国证监会明文认定的用途。

16、问答题  什么是银行代销保险业务？

点击查看答案

本题答案：银行代销保险业务是指银行利用营业网点在从事自身业务的同
本题解析：试题答案银行代销保险业务是指银行利用营业网点在从事自身业务的同时代理保险公司销售各种保险产品的业务。客户可以到拥有兼业代理资格的网点进行保险产品咨询，通过填写投保单，缴纳保费程序完成投保。银行在其中扮演代理人的角色，不承担保险责任。

17、问答题  未获工商行政部门核准的验资临时户应如何处理？

点击查看答案

本题答案：1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应
本题解析：试题答案1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应退还给原汇款人账户；
2、验资资金以现金存入的，出资人需提取现金时，应出具缴存现金的现金缴款单原件及其有效身份证件。

18、问答题  账户扣划的基本规定是什么？ 来源:91exam .org

点击查看答案

本题答案：1、有权扣划单位包括：人民法院、税务机关、海关；本题解析：试题答案1、有权扣划单位包括：人民法院、税务机关、海关；
2、协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，经办行不予协助；
3、两个以上有权机关对同一单位同一笔存款采取扣划措施时，经办行应当协助最先送达协助扣划存款通知书的有权机关办理扣划手续；
4、处于冻结状态的账户，不能办理扣划交易，只有原办理冻结的有权机关出具解除冻结通知书方能办理扣划交易。

19、问答题  网点凭证整理的要求有哪些？

点击查看答案

本题答案：1、同一营业机构所有柜员原始会计凭证按柜员顺序整理，上
本题解析：试题答案1、同一营业机构所有柜员原始会计凭证按柜员顺序整理，上交事后监督。
2、营业机构应将网点科目轧账单、网点尾箱余额核对单装订在当日传票最前面，其他业务清单等放在传票的最后。

20、问答题  支票的绝对记载事项有哪些？

点击查看答案

本题答案：支票的绝对记载事项包括：表明支票字样、无条件支付的委托
本题解析：试题答案支票的绝对记载事项包括：表明支票字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章

21、问答题  什么是账户管理系统？

点击查看答案

本题答案：账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法
本题解析：试题答案账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求开发并组织建设的，运用信息化手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤消进行规范管理的管理信息系统。

22、问答题  一次性发现大量假币应该怎么处理？

点击查看答案

本题答案：一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假
本题解析：试题答案一次性发现假人 民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的应立即报告当地公安机关，提供有关线索。

23、问答题  代储蓄结算业务分为哪几类？

点击查看答案

本题答案：代储蓄结算业务分为代储蓄付款和代储蓄收款业务两类。本题解析：试题答案代储蓄结算业务分为代储蓄付款和代储蓄收款业务两类。

24、问答题  特殊服务收费的基本规定是什么？

点击查 看答案

本题答案：1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定
本题解析：试题答案1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定期存款单据挂失、印鉴变更、单位存款证明等服务的收费，以及其他公司业务系统不提供联动收费功能的服务的收费；
2、单位账户收费只针对正常户收费；
3、目前向客户收取的费用类别分为四类：工本费、手续费、邮电费、电子汇划费。费用收取标准由总行统一制定.
4、对公账户收费方式一般只能选择转账方式。对个人客户收费方式只能选择现金。

25、问答题  公司业务系统中有哪几种授权管理？

点击查看答案

本题答案：公司业务系统中的授权管理包括交易授权、高额授权、委托授
本题解析：试题答案公司业务系统中的授权管理包括交易授权、高额授权、委托授权三种方式。

26、问答题  存款人因注册验资或增资验资开立临时户需提供哪些资料？

点击查看答案

本题答案：企业名称预先核准通知书、股东证明文件、身份证件、营业执
本题解析：试题答案企业名称预先核准通知书、股东证明文件、身份证件、营业执照。

27、问答题  哪些项目免收电子汇划费？

点击查看答案

本题答案：汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇费。
本题解析：试题答案汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇费。

28、问答题  什么是人民币银行结算账户？

点击查看答案

本题答案：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存
本题解析：试题答案人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

29、问答题  缴税业务对账不符挂账返还的流程是什么？

点击查看答案

本题答案：1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不
本题解析：试题答案1、 经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不符差错挂账登记簿”中“已挂账”项目，并打印报表。
2、经办柜员逐笔选中挂账记录，逐笔查询出挂账明细，并把挂账明细打印在内部通用凭证上。
3、经办柜员根据打印出来的对账不符挂账交易明细，调用相关交易，经业务主管授权后，进行对账不符挂账返还调整。
4、对账不符挂账返还为转账方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”。并手工填写“特种转账贷方凭证”（三联），经业务主管审批签章后，加盖“转讫章”和经办人名章后，一联交给客户记账，其余凭证上交后督。
5、对账不符挂账返还为现金方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”，传递给现金柜员。由现金柜员根据相关项目，调用相关交易进行现金付款。

30、问答题  开立单位结算账户分哪几个步骤？

点击查看答案

本题答案：1、开户资料准备与初审；2、开户调查；3、开户审批；4
本题解析：试题答案1、开户资料准备与初审；2、开户调查；3、开户审批；4、办理开户手续；5、开户资料保管。