1、不定项选择  证券投资基金的费用主要包括（）。

A．托管费、管理费
B．申购费、赎回费
C．基金转换费
D．信息披露费

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

2、判断题  基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（）

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本题答案：错
本题解析：暂无解析

3、不定项选择  关于基金运作费，以下说法正确的是（）。

A．包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费 、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C．基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

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本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

4、判断题  由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。（）

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本题答案：对
本题解析：熟悉基金费用的种类。

5、判断题  投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是交易性的。（）

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本题答案：对
本题解析：基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了取得的金融资产或金融负债是交易性的。

6、判断题  有的债券流动 性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩，这不属于价格操纵。（）

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本题答案：错
本题解析：暂无解析

7、单项选择题  下列与基金有关的费用不能从基金财产中列 支的是（）。

A．基金转换费
B．基金管理人的管理费
C．基金托管人的托管费
D．销售服务费

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

8、判断题  我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（）

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本题答案：错
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

9、不定项选择  以下叙述正确的有哪几项（）？

A．基金规模越大，基金管理费率越高
B．基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用
C．股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率
D．目前我国封闭式基金根据基金契约的规定比例计提托管费，通常高于2．5‰

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

10、判断题  基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

11、判断题  基金估值方法一经确定，不得变更。（）

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本题答案：错
本题解析：估值方法可以变更，但是基金如若变更了估值方法需要及时进行披露。

12、判断题  非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

13、判断题  基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

14、多项选择题  在我国，（）不属于证券投资基金的交易费用。

A．申购费
B．过户费
C．赎回费
D．分红手续费

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本题答案：A, C, D
本题解析：基金交易费指在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费和证管费。因此题述只有B项是基金的交易费用中包括的内容。

15、不定项选择 &nb sp;下列关于QDⅡ基金资产估值的说法正确的是（）。

A．基金份额净值应当至少每月计算并披露一次
B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C．基金份额净值应当以人民币计算并披露
D．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值计算中得到反映

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本题答案：B, D
本题解析：暂无解析

16、判断题  对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人 按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

17、不定项选择  基金可以暂停估值的情形有（）。

A．基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业
B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
C．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值
D．出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况导致基金管理人不能出售或评估基金资产

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

18、多项选择题  基金的估值方法必须（）。

A．保持一致性
B．随意变化
C．保持公开性
D．任何情况都不能变化

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本题答案：A, C
本题解析：基金的估值方法必须保持一致性和公开性。

19、判断题  对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。（）

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本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

20、单项选择题  QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。

A．每月，每周
B．每周，每个工作日
C．每季度，每周
D．每日，每日

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本题答案：B
本题解析：相关文件规定，QDII基金净值应当至少每周计算并披露1次。如果基金投资于衍生品，则应当在每个工作日计算并披露。

21、不定项选择  对于基金管理费，以下说法正确的是（）。

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
C．不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同
D．我国基金大部分按照2．5％的比例计提基金管理费

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本题答案：A, B, C
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22、判断题  基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握基金会计核算的特点。

23、不定项选择  下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。

A．股票投资占基金资产净值的比例
B．债券投资占基金资产净值的比例
C．银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例
D．某行业投资占股票投资的比例

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

24、单项选择题  基金估值应遵循的基本原则不包括（）。

A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如果在估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

25、不定项选择  基金财务会计报告分析可以达到的目的有（）。

A．评价基金过去的经营业绩及投资管理能力
B．通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况
C．预测基金未来的发展趋势
D．为基金投资者的投资决策提供依据

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

26、单项选择题  下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）。

A．销售服务费
B．基金管理人的管理费
C．基金托管人的托管费
D 91EXAm.org．基金转换费

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本题答案：D
本题解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：
一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费，这类费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取；
另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

27、多项选择题  我国基金托管费实行（）。

A．逐日计提累计至每月月末
B．逐周计提累计至每月月末
C．按周支付
D．按月支付

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本题答案：A, D
本题解析：目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费都是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

28、单项选择题  我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（）。

A．收盘价
B．当日加权平价格
C．开盘价
D．当日最高价和最低价的算术平均价

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本题答案：A
本题解析：通常情况下，交易所上市的有价证券包括股票、权证，以其估值日在证券交易所挂牌的市价即收盘价估值。

29、单项选择题  基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。

A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

30、不定项选择  为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

A．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B．建立健全估值决策体系
c．使用合理、可靠的估值业务系统
D．对基金资产估值进行复核、审查

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本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析