1、问答题  税收收入电子缴库业务的电子凭证包括哪些？

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本题答案：包括电子缴款书、电子缴税付款凭证、电子缴库入库清单、电
本题解析：试题答案包括电子缴款书、电子缴税付款凭证、电子缴库入库清单、电子退库书、电子更正通知书和电子免抵调通知书。

2、问答题  什么是指数分析法？

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本题答案：指数分析法就是利用指数进行分析研究的方法。指数是反映社会经济
本题解析：试题答案指数分析法就是利用指数进行分析研究的方法。指数是反映社会经济现象数量变化情况的相对数。分为个体指数和综合指数。指数可以综合反映复杂的社会经济现象总体数量变动的方向和程度；也可分析某种社会经济现象的总变动受各因素变动影响的程度，是因素分析法。

3、问答题  简述国库分析的工作方法或步骤？

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本题答案：国库统计分析的工作方法是实际分析过程中一般工作方法的归
本题解析：试题答案国库统计分析的工作方法是实际分析过程中一般工作方法的归纳。主要步骤如下：
（1）确定分析对象和主要目的。这是分析的选题阶段。对于常规性的制度化的统计分析，主要是明确从事的统计领域和统计分析研究的主要任务；对于专题性的统计分析，则是选好题目，明确主要问题。
（2）初步调研。这是国库统计分析工作的准备阶段。主要做好三方面的准备工作：一是整理文献，即搜集整理有关分析选题方面的经济理论和实证分析的文献，也就是做好定性分析的准备；二是对所分析对象的现状作初步调查和整理，并了解有关活动情况；三是研究分析的统计反映体系，包括统计指标体系和有关统计资料，以为下一步分析体系的设计服务。
（3）分析体系的设计。以初步调查的准备工作为基础，研究统计分析方法和数量经济分析方法的 运用问题，其目的是选定为分析所用的科学方法。然后设计分析体系，包括分析的框架和分析因素及因素之间的有机联系，并设计有关分析指标。
（4）分析所用统计资料的搜集、整理和计算。即以分析体系的设计为依据，进行统计资料的搜集、整理和计算。
（5）研究撰写分析报告。一般包括以下内容：一是分析的背景和主要目的；二是主要问题及其影响；三是问题成因；四是对策研究与建议；五是附录，即所运用分析方法的介绍。

4、问答题  什么是时间数列分析法？

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本题答案：时间数列分析法就是将同一指标在时间上变化和发展的一系列
本题解析：试题答案时间数列分析法就是将同一指标在时间上变化和发展的一系列数据，按时间先后顺序排列，形成时间数列（又称动态数列）进行分析研究的方法。它能够反映社会经济现象的发展变化情况，通过时间数列的编制和分析，可以找出动态变化规律，为预测未来的发展趋势提供依据。时间数列可分为绝对数时间数列、相对数时间数列和平均数时间数列等三种。

5、问答题  “十二五”期间提高国库资金安全保障能力包括哪些方面工作？

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本题答案：（1）完善国库资金风险防范制度；
（2）推进
本题解析：试题答案（1）完善国库资金风险防范制度；
（2）推进国库会计标准化管理；
（3）加强风险分析评估；
（4）强化突发事件应急管理。

6、问答题  编制时间数列有什么作用？

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本题答案：时间数列是对客观现象进行动态分析的基本方法，它对经济工
本题解析：试题答案时间数列是对客观现象进行动态分析的基本方法，它对经济工作具有重要的作用：
（1）通过编制和分析时间数列，可以观察客观现象发展变化的状态、过程、方法和结果。
（2）通过编制和分析时间数列，可以研究客观现象发展、变化的趋势、速度及规律性。
（3）通过编制和分析时间数列，可以预测客观现象的未来状况，为统计预测提供详实的数据。

7、问答题  国库经收处的预算收入办理时间是如何规定的？

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本题答案：国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续
本题解析：试题答案国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在下一个工作日报解。

8、问答题  国库会计数据集中系统如何处理资金往来业务？

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本题答案：业务处理中心以直接参与者身份与支付系统一点连接，集中处
本题解析：试题答案业务处理中心以直接参与者身份与支付系统一点连接，集中处理支付往来业务；各核算主体以间接参与者身份通过中心办理支付往来业务。
数据集中系统内不同核算主体之间的资金往来业务通过中心划转；同一核算主体内部国库主体之间的资金往来业务直接转账。

9、问答题  简述中央国库现金管理商业银行定期存款的操作流程。

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本题答案：中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测
本题解析：试题答案中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测并根据预测结果制定操作规划，经与人民银行协调后下达操作指令，人民银行进行有关具体操作。操作流程如下：
1）组建国库存款招标团和签订存款主协议
国库存款招标团成员由国债承销团的存款类商业银行和人民银行公开市场操作的一级交易商共同组成。财政部、人民银行与招标团成员签订存款主协议。
2）拟定操作计划和发布操作指令
财政部负责对国库现金流进行按季分月预测，据此提出季度操作规划和月度操作计划，包括下季度的操作规模、期限安排、分月操作额度、期限和操作时机等，征求人民银行的意见，确定每期操作额度、期限、招标方式、时间，在招标日前5个工作日签发操作指令。人民银行在招标日前3个工作日，以“中央国库现金管理操作室”的名义向社会发布招标通知。
3）招标和公布结果
招标当日9：00－9：30，人民银行通过中央国库现金管理远程招标系统进行招标，并经财政部、人民银行双方指定联络员现场签字确认后，向社会公布中标结果。
4）办理质押手续和质押品管理
具体包括：在划款前，根据招标结果冻结存款银行的国债；对划款指令进行审核；在存款期限内监测质押国债市值变化，确保足额质押；存款到期时，存款银行归还资金后，及时解冻质押国债；如果存款银行不能按期、足额归还资金时，及时变卖质押国债，并将资金划回中央国库，确保国库资金安全。
5）账务处理及资金划转
财政部负责核算存款资金往来明细账；人民银行则对商业银行定期存款的资金安全负责，具体办理资金的相应划转。

10、问答题  “十二五”期间积极稳妥推进国库信息化建设的具体内容？

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本题答案：按照有利于改进服务、有利于提高效率、有利于防范风险的要
本题解析：试题答案按照有利于改进服务、有利于提高效率、有利于防范风险的要求，丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维，提升国库信息化水平。
1、加大TIPS推广力度；
2、完成TCBS在全国的推广；
3、加快TMIS建设；
4、加强系统业务运维。

11、问答题  核算主体与国库主体如何区分？

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本题答案：核算主体是指按照人民银行“垂直领导、分级管
本题解析：试题答案核算主体是指按照人民银行“垂直领导、分级管理”体制设立的各级人民银行国库职能机构，包含一个或多个国库主体。TCBS按核算主体设置总账，进行账务平衡。全国各级核算主体由TCBS中心统一维护并确认启用。国库主体是指按照“一级财政、一级国库”的管理体制设置的国库机构。一个国库主体对应于一级财政机构，隶属于唯一的核算主体，具体办理财政收入、支出、更正、退库，以及国债发行、兑付等业务的审核监督和手工录入。各核算主体系统管理员负责设置本核算主体内部各国库主体代码， 并由核算主体国库部门负责人确认并启用。

12、单项选择题  人民银行经理国库的优越性主要表现在：（）

A、库款调拨灵活，资金安全，核算准确
B、有利于中央银行的宏观调控和国库监督作用的发挥
C、以上都是

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本题答案：C
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13、多项选择题  以下符合办理待缴库税款业务的情况是（）。

A.由第三方支付给账户被冻结的纳税人用于缴纳税款的现金 
B.从国外汇款至国库的应缴税款 
C.公安局办理纳税人涉税案扣收的需要缴库的资金 
D.税务机关向纳税欠款企业征收的欠缴税金

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

14、单项选择题  TCBS出现运行故障，造成部分业务无法正常处理并在（）内不能解决的故障，在应急管理中定性为严重事件。

A.6小时
B.12小时
C.24小时
D.两个工作日

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本题答案：A
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15、问答题  我国现行国库的权限主要有哪些？

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本题答案：根据《国家金库条例》的规定，主要有六项：
（
本题解析：试题答案根据《国家金库条例》的规定，主要有六项：
（1）督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违规不缴的，应及时查究处理。
（2）国库对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的情况，有权拒绝执行。
（3）国库对不符合国家规定要求办理退库的情况有权拒绝办理。
（4）监督财政存款的开户和财政库款的支拨。
（5）国库对不符合规定的凭证，有权拒绝受理。
（6）国库对任何单位和个人强令办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。

16、单项选择题  国库部门向事后监督部门移交会计资料时，应填制‚国库会计业务资料交接清单‛并加盖（）及移交人名章。

A.国家金库章 
B.国库部门公章 
C.业务转讫章 
D.国库业务专用章

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

17、问答题  TCBS有哪些申请生效的参数？

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本题答案：核算主体代码、国库主体代码、预算科目代码、会计科目代码
本题解析：试题答案核算主体代码、国库主体代码、预算科目代码、会计科目代码、会计账户信息、类款项目长度参数、录入复核参数、表外对应关系参数、辅助标志对照表、征收机关与国库对应关系参数、体制分成顺序参数、共享分成参数、预抵税收返还参数、体制上解参数、总额分成参数、日间自动转账参数和日间转账流水参数等。

18、问答题  如何办理凭证式国债质押贷款？

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本题答案：根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国
本题解析：试题答案根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，借款人申请办理质押贷款业务时，应向其原认购银行提出申请，经对申请人的债权进行确认并审核批准后，由借贷双方签订质押贷款合同。作为质押品的凭证式国债交贷款机构保管，由贷款机构出具保管收据。各商业银行之间不得跨系统办理凭证式国债质押贷款业务。不办理凭证式国债发行业务的商业银行，不得受理此项业务。

19、问答题  国库集中支付财政资金监督管理的目标是什么？

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本题答案：主要体现在以下几个方面：一是保证财政资金支付符合预算规
本题解析：试题答案主要体现在以下几个方面：一是保证财政资金支付符合预算规定的用途；二是防止预算单位或代理银行擅自或违规向其他账户划拨资金；三是保证财政资金支付按规定程序办理；四是保证财政资金支付必须在批复的财政资金用款计划之内，不能超计划、超额支付财政资金。

20、问答题  对银行业金融机构代理国库业务评价结果的反馈和运用范围是什么？

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本题答案：1.评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次，可同时
本题解析：试题答案1.评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次，可同时通报给其上级行和本地区财政、税务、海关等相关部门。
2.对代理国库业务存在问题较多、较严重的银行业金融机构，应将其列为下一年度重点监督对象，加大对其管理和指导力度。
3.连续两个年度评价结果均为C或D类的银行业金融机构，江苏省辖内人民银行各级分支机构应约见其机构主要负责人进行诫勉谈话，必要时限制或暂停其代理的相关国库业务。

21、问答题  什么是国库统计科目？

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本题答案：国库统计科目是国库进行统计业务、对统计数据分门别类时所
本题解析：试题答案国库统计科目是国库进行统计业务、对统计数据分门别类时所使用的科目，它以财政部颁发的政府预算收支科目为基础，辅之以有关部门对国库信息的特殊需求，由总库适时设定并向各级国库下发使用。

22、问答题  什么是平衡分析法？

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本题答案：平衡分析法是研究社会经济现象数量变化对等关系的一种方法
本题解析：试题答案平衡分析法是研究社会经济现象数量变化对等关系的一种方法。它把对立统一的双方按其构成要素一一排列起来，便于从全局来观察它们之间的平衡关系。反映平衡状况，揭示不平衡因素和发展潜力，推算出未知的个别指标。平衡分析法以客观存在的数量对等关系为依据，首先建立等式，列出等式两边的各项因素。然后根据平衡关系和目标要求，对各项因素变化合理与否及其后果进行分析判断。

23、问答题  如何加强“十二五”时期的预算收支业务监督审核？

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本题答案：加强柜面审核监督，切实防止预算资金收纳、划分、留解、退
本题解析：试题答案加强柜面审核监督，切实防止预算资金收纳、划分、留解、退付、支拨、更正中各种不合规现象的发生来源:91考试网 91eXAm.org。严格落实对账制度，加强与财税等部门的对账工作。准确把握国库监督的边界和尺度，加强沟通协调，依法履行对预算收支执行监督职责。

24、问答题  什么是环比发展速度？

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本题答案：环比发展速度是指各报告期水平与其前一期水平之比，说明某
本题解析：试题答案环比发展速度是指各报告期水平与其前一期水平之比，说明某种现象逐期发展的程度。

25、问答题  中国人民银行分支机构内部控制指引中的“内部控制”指的是什么？

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本题答案：指引中所称内部控制是指中国人民银行分支机构通过制定和执
本题解析：试题答案指引中所称内部控制是指中国人民银行分支机构通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法，对相关风险进行识别、分析和应对的机制和动态过程，包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制 91EXAm.org的信息及其沟通、对内部控制的监控等五个要素。

26、问答题  简述货币政策目标。

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本题答案：货币政策目标是指中央银行通过货币政策的制定和执行所要达
本题解析：试题答案货币政策目标是指中央银行通过货币政策的制定和执行所要达到和实现的社会经济发展目标。一般来说，货币政策目标包括四项内容：稳定物价、充分就业、经济增长和平衡国际收支。
（1）稳定物价。是指社会一般物价水平在短期内不发生明显的波动。在社会经济发展过程中，物价受工资、税收、利润、原材料等因素影响，呈总体上升趋势，稳定物价并不要求物价一成不变。但物价上涨过高意味着通货膨胀。需确定一个适当的物价上涨率，作为稳定物价的货币政策目标定位，一般认为，应控制在5%以下为宜。
（2）经济增长。一般以剔除价格上涨因素后的国民生产总值的增加作为衡量指标。影响经济增长的因素很多，如科学技术的进步、劳动生产率的提高、投资的增加、资源的利用等；还有若干抵消经济增长的因素，如资源浪费、环境污染等。经济增长是经济社会的一项综合发展目标，要求全社会共同努力去实现。中央银行将其纳入货币政策的目标之一，是因为中央银行可通过对投资规模的调控而对经济增长产生重要影响。
（3）充分就业。它反映劳动力的就业程度。传统的西方经济理论认为，只有消除“非自愿失业”（即劳动力愿意接受现有的工资、工作条件而仍找不到工作），社会才实现了充分就业。中央银行一般把充分就业目标定位在失业率不超过4%。
（4）国际收支平衡。是指一国对其他国家的全部货币收入和支出相抵略有顺差或略有逆差。
在市场经济条件下，货币政策上述四大目标之间是相互矛盾的，往往不能同时兼顾。当今各国中央银行在货币政策目标选择中，主要围绕稳定货币和发展经济的关系，在目标本身或政策措施上进行调整和组合，以便最终保证社会总需求与社会总供给的平衡，促进经济协调稳定发展。

27、多项选择题  核算主体使用（）等资金结算凭证办理资金汇划业务。

A.国库资金汇划专用凭证
B.支付系统往来专用凭证
C.国库内部往来专用凭证
D.行库往来专用凭证

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本题答案：C, D
本题解析：暂无解析

28、问答题  中国人民银行分支机构内部控制指引中确定的分支机构相关风险包括哪几种？

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本题答案：（一）法律风险：指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定
本题解析：试题答案（一）法律风险：指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定细则或办法不正确、人员素质差异、差错、舞弊、管理监督不到位等原因，导致业务或事务违法的可能性。
（二）声誉风险：指因业务或行为违法违规、信息沟通不畅、信息不准确，导致人民银行声誉受到负面影响的可能性。
（三）资产风险：指业务运转或管理行为实施的过程中因差错、舞弊、人员素质差异、信息沟通不畅、管理监督不力或突发事件、不可抗力等原因，导致的资金或各类实物资产遭受损失的可能性。
（四）信息技术风险：指因网络和信息系统技术运用不合理、人员技能不足、运行与管理措施不到位、失效或突发事件、不可抗力等原因，导致业务运行或内部管理受到不利影响的可能性。
（五）效率风险：指业务运转或管理行为实施的过程中因差错、人员素质差异、信息沟通不畅、信息不准确或突发事件、不可抗力等原因，导致的资源浪费或行为低效率的可能性。
（六）操作风险：指因操作人员的业务素质差异、过失等原因，导致业务或事务不合规的可能性。

29、问答题  TIPS对账业务分为几种？

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本题答案：TIPS与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。本题解析：试题答案TIPS与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。

30、问答题  什么是国债偿债率？

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本题答案：国债偿债率是指当年国债还本付息额占当年财政收入的比重，
本题解析：试题答案国债偿债率是指当年国债还本付息额占当年财政收入的比重，反映了政府财政偿还债务的能力。