1、判断题  我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

2、判断题  有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

3、判断题  基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

4、不定项选择  通过对（）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

A．基金份额变动情况
B．基金规模的大小
C．基金价格的高低
D．基金持有人结构

点击查看答案

本题答案：A, D
本题解析：暂无解析

5、多项选择题  下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（ ）。

A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：对QDII基金的净值计算和披露，《关于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》做出了明确的规定，四个选项都是关于QDII基金净值计算及披露正确规定。

6、判断题  基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

7、单项选择题  基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（）和金融负债。

A．持有至到期投资
B．可供出售的金融资产
C．贷款和应收款项
D．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

点击查看答案

本题答案：D
本题解析：一般情况下，除非基金合同男有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

8、单项选择题  下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）。

A．销售服务费
B．基金管理人的管理费
C．基金托管人的托管费
D．基金转换费

点击查看答案

本题答案：D
本题解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：
一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费，这类费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取；
另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

9、单项选择题  估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

A．公开性
B．一致性
C．长期性
D．准确性

点击查看答案

本题答案：B
本题解析：暂无解析

10、不定项选择  对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。

A．应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B．运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C．采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D．应通过定期校验，确保估值技术的有效性

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

11、判断题  持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

12、单项选择题  我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

A．10％
B．5％
C．1．5％
D．O．25％

点击查看答案

本题答案：C
本题解析：暂无解析

13、判断题  目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

14、不定项选择  基金可以暂停估值的情形有（）。

A．基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业
B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
C．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值
D．出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况导致基金管理人不能 出售或评估基金资产

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

15、不定项选择  以下叙述错误的有哪几项（）？

A．基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比
B．不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率大体一致
C．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
D．基金风险程度越高，基金管理费率越高

点击查看答案

本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

16、判断题  由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：熟悉基金费用的种类。

17、判断题  基金采用的估值方法不需要在法定募集文件^91考试网开披露。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：暂无解析

18、判断题  基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：暂无解析

19、不定项选择  估值错误的处理包括（）。

A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B．当错误达到或超过基金资产净值的0．25％时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C．当错误达到或超过基金资产净值的0．5％时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

点击查看答案

本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

20、不定项选择  基金会计核算的内容主要包括（）。

A．证券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有证券的上市公司行为的核算
C．各类资产的利息核算
D．基金费用的核算

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

21、不定项选择  下列可以从基金财产中列支的费用有（）。

A．基金管理费
B．基金托管费
C．基金合同生效前的验资费
D．基金合同生效后的信息披露费用

点击查看答案

本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

22、多项选择题  计价错误的处理包括（）。

A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B．当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C．当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

点击查看答案

本题答案：A, B, D
本题解析：本题考查的是计价错误的处理及责任承担的知识点。
一般基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急法案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司立即予以纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大；
当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告；在计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

23、多项选择题  在我国，（）不属于证券投资基金的交易费用。

A．申购费
B．过户费
C．赎回费
D．分红手续费

点击查看答案

本题答案：A, C, D
本题解析：基金交易费指在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费和证管费。因此题述只有B项是基金的交易费用中包括的内容。

24、不定项选择  关于基金运作费，以下说法正确的是（）。

A．包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C．基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

点击查看答案

本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

25、判断题  对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

26、判断题  基金管理人不可能操纵估值结果。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

27、不定项选择  基金财务会计报告分析可以达到的目的有（）。

A．评价基金过去的经营业绩及投资管理能力
B．通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况
C．预测基金未来的发展趋势
D．为基金投资者的投资决策提供依据

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

28、判断题  QDⅡ基金份额净值应当以人民币计算并披露。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

29、单项选择题  基金交易价格的核心是（）的高低。

A．发行时的基金净值
B．发行时的基价格
C．基金费用
D．基金份额总值

点击查看答案

本题答案：C
本题解析：由于基金发行时的净值或价格是固定的，因此基金交易价格主要反映在买卖基金时支付费用的高低，也就是说基金交易价格的核心是基金费用的高

30、不定项选择  基金财务会计报表包括（）。

A．资产负债表
B．现金流量表
C．利润表
D．净值变动表

点击查看答案

本题答案：A, C, D
本题解析：暂无解析