1、问答题  挂失审核的内容是什么？

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本题答案：1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一
本题解析：试题答案1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一致；
2、核对印鉴是否一致，确认该申请合法、有效；
3、确认该笔定期存款未被支取、冻结；
4、经办人身份证件是否真实有效。

2、问答题  利息存贷期计算原则是什么？

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本题答案：（1）计算天数采取“算头不算尾&rdquo
本题解析：试题答案（1）计算天数采取“算头不算尾”的方法，即从存入、贷出的起息日算至取出、归还日的前一天止。
（2）存、贷款期间的节假日照计利息。
（3）在规定的结算日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起。

3、问答题  哪些现金本票业务须经开户行上级行批准并报向当地人行备案？

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本题答案：签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一
本题解析：试题答案签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一日内对同一收款人签发2张以上的现金银行本票的，须经开户行上级行批准并报当地人行备案。

4、问答题  解挂失的风险点是什么？

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本题答案：解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理
本题解析：试题答案解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理人办理解挂失。

5、问答题  开户流程各审批环节涉及哪些人员？

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本题答案：开户流程各审批环节中主要涉及：公司网点柜员（开户资格初
本题解析：试题答案开户流程各审批环节中主要涉及：公司网点柜员（开户资格初审人）、客户经理（开户调查人）、后台会计人员（开户审批人）、公司网点柜员（开户手续经办人）、事后监督（开户资料保管人），严格实行责任分工制，开户调查人不得与其他人为同一人。

6、问答题  单位迁移时，其定期存款如何处理？

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本题答案：单位迁移的，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续
本题解析：试题答案单位迁移的，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。

7、问答题  未获工商行政部门核准的验资临时户应如何处理？

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本题答案：1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应
本题解析：试题答案1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应退还给原汇款人账户；
2、验资资金以现金存入的，出资人需提取现金时，应出具缴存现金的现金缴款单原件及其有效身份证件。

8、问答题  协议透支科目核算哪些内容？

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本题答案：协议透支科目用于核算和反映本行集团客户按其与本行现金管
本题解析：试题答案协议透支科目用于核算和反映本行集团客户按其与本行现金管理的协议约定，在规定的限额和期限内发生的存款透支款。

9、问答题  现金收款流程包括哪几个阶段？

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本题答案：现金收款流程包括哪几个阶段？答：现金收款包括受理审查、
本题解析：试题答案现金收款流程包括哪几个阶段？答：现金收款包括受理审查、清点现金、录入复核三个处理阶段

10、问答题  对账应遵循的原则是什么？

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本题答案：（1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对象行与
本题解析：试题答案（1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对象行与所经办业务相分离。
（2）差别管理原则。细分客户和账户，采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。

11、问答题  缴税业务对账不符挂账返还交易的前提条件是什么？

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本题答案：该营业机构前日起发起过银行窗口缴税交易，税务机关缴款不
本题解析：试题答案该营业机构前日起发起过银行窗口缴税交易，税务机关缴款不成功，银行端扣款已成功的情况。

12、问答题  部分提前支取单位定期存款如何处理？

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本题答案：部分提前支取单位定期存款时，提前支取的部分按支取日挂牌
本题解析：试题答案部分提前支取单位定期存款时，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期利率计息，其余部分如不低于起存金额的按原存期开具新的证实书，按原存款日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则视同全部支取。

13、问答题  收费方式有何特殊要求？

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本题答案：对于现金收费，客户应在业务收费凭证上签名；对于转账收费
本题解析：试题答案对于现金收费，客户应在业务收费凭证上签名；对于转账收费，单位客户通常不需要在业务收费凭证上加盖预留印鉴，但当客户购买各类作为重要空白凭证管理的结算凭证时，必须由客户填写业务收费凭证上的相关栏位，并加盖其预留印鉴。

14、问答题  行内汇划如何收费？

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本题答案：汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以
本题解析：试题答案汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以上至10万元每笔收取10元，10万元以上至50万元每笔收取15元，50万元以上至100万元每笔收取20元，100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。

15、问答题  金融企业会计核算，应当遵循的基本原则有哪些？

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本题答案：（1）金融企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依
本题解析：试题答案（1）金融企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况、经营成果和现金流量。
（2）金融企业应当按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算，不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
（3）金融企业提供的会计信息应当能够反映其财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
（4）金融企业的 www.91exAm.org会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
（5）金融企业应当按照规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应当口径一致、相互可比。
（6）金融企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
（7）金融企业的会计核算应当清晰明了，便于理解和利用。
（8）金融企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
（9）金融企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
（10）金融企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量。各项财产如 果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，金融企业一律不得自行调整其账面价值。
（11）金融企业的会计核算，应当遵循谨慎性原则，不得多计资产或收益，也不得少计负债或费用。
（12）金融企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。
（13）金融企业的会计核算应当遵循重要性原则，对资产、负债、损益等有较大影响，进而影响财务会计报告使用者据以做出合理判断的重要会计事项，必须按照规定的会计方法和程序进行处理，并在财务会计报告中予以充分的披露；对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导会计信息使用者作出正确判断的前提下，可适当简化处理。

16、问答题  同城票据交换提入的流程是什么？

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本题答案：1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在
本题解析：试题答案1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在“同城票据交换交接登记簿”上签收。
2、同城票据清算员在监控下，票据交换员和业务主管双人眼同打开交换包，按规定进行认真审查。
3、审核完毕后，对提入票据进行验印（贷方票据不需验印），验印完毕后，将所有票据信息录入系统，录入完毕后，将提入票据分发柜员进行账务处理。
4、同城票据清算员将提入票据信息录入系统后，根据人行的轧差单办理系统内的资金清算，若系统内的轧差金额与人行轧差单金额不符，可暂时不挂账，查找轧差不平的原因，若在下场场次切换之前无法查明原因的，必须轧差且进行挂账处理。待查明原因后，可使用其他转账等业务进行后续处理。

17、问答题  柜面现金付款业务有哪些具体规定？

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本题答案：（1）先记账后付款；
（2）当面点清现金，一
本题解析：试题答案（1）先记账后付款；
（2）当面点清现金，一笔一清；审查凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及“现金讫章”，按凭证金额配款，当面点交；
（3）超过5万元（含）以上现金支付必须坚持大额报备，各行根据自身情况确定需提前预约的额度。如企业客户除审查凭证要素还应审核用途是否合规；是否按授权制度进行了审批；
（4）付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准；
（5）对完付款坚持“三核对”原则，即核对单位或取款人名，核对取款金额，核对取款凭证或对号单据；
（6）对取款人说明：当面清点，封签对外无效。

18、问答题  跨行大额转账汇款审批权限是怎样的？

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本题答案：跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万
本题解析：试题答案跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万元以下，柜员可以直接办理；
2、额50万元（含）至100万元之间，需由经办机构业务主管签字审批；
3、金额100万元（含）以上，需由经办机构主管行长审批

19、问答题  单位银行结算账户办理付款业务生效日有哪些规定？

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本题答案：存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作
本题解析：试题答案存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但以下情况除外：
1、注册验资的临时存款账户转为基本账户除外；
2、因借款转存开立的一般存款账户除外；
3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。

20、问答题  开户完成后还存在什么操作风险？

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本题答案：1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“
本题解析：试题答案1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“凭证（资料）交接登记簿”，明确双方责任；
2、应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，必须直接交给有权人，严禁他人代领；
3、企业开户资料和预留印鉴，经银行审批后，一律不得再由企业或他人经手，银行内部不得违规调阅、复印和使用。如有银行审核被企业以任何理由取回或经手，则开户视同无效，防止犯罪人员在开户过程中将相关资料调包；
4、应建立开户资料报批和批备情况的手工登记簿，防止账户没有经过严格的报批和批备手续就擅自开立、资料丢失或被他人恶意替换等情况引起的纠纷。

21、问答题  银行会计账簿由哪些组成？

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本题答案：银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。本题解析：试题答案银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。

22、问答题  什么是货币投放？

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本题答案：货币投放是回笼的对称，指银行按市场流通需要投放一定量的
本题解析：试题答案货币投放是回笼的对称，指银行按市场流通需要投放一定量的现金。

23、问答题  小额定期借记支付业务的概念是什么？

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本题答案：小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签
本题解析：试题答案小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款人开户行发起的批量收款业务。

24、问答题  代储蓄付款业务有什么风险点？

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本题答案：1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，
本题解析：试题答案1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，造成银行资金损失和客户纠纷。
2、网点经办人员未对内部专用付款凭证进行验印，形成资金风险。

25、问答题  专用存款账户有什么特点？

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本题答案：1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的
本题解析：试题答案1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的收付；2、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户实行核准制度，其他专用存款账户实行备案制。

26、问答题  独立核算的附属机构开立基本户时需要提供哪些资料？

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本题答案：1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
本题解析：试题答案1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
2、法定代表人（负责人）身份证件；
3、授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代表人（负责人）的授权书及其身份证件；
4、法人代表证明书；
5、其他证明文件。

27、问答题  验资期间，验资户没有公章或财务专用章，如何预留银行印鉴才能保证与账户名称一致？

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本题答案：因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与
本题解析：试题答案因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。由于验资户没有公章，预先准备相关出资人的签章。

28、问答题  长期不动户管理的基本规定是什么？

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本题答案：1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算
本题解析：试题答案1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户应转为长期不动户，开户行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续或收付业务 ，逾期视同自愿销户。未划转款项列入其他应付款专户管理，同时停止计息；
2、开户行应建立长期不动户清理登记簿，对长期不动户清理情况及时进行登记；
3、长期不动户经客户申请可以转为正常户；
4、对于已转入其他应付款专户管理的超过5年（含）若仍未支取的款项作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。

29、问答题  什么是法人透支账户，法人透支账户有什么规定？

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本题答案：法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额
本题解析：试题答案法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。
（1）法人透支业务实行额度管理；
（2）法人透支账由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在银行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得为专用存款账户或临时存款账户；
（3）法人透支账户为基本存款账户的，客户可以在符合现金管理有关规定的前提下提取现金；
（4）法人账户不能透支办理现金、活期转定期业务、归还贷款本归还其他透支账户本息、购买债券和银行承兑汇票到期收款等业不得直接将款项划入个人存款账户；
（5）正常情况下，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还未偿还的利息，若有余款再用于归 还未偿还的透支借款本金；冲减本息后的余款为客户存款；
（6）法人透支账户由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。

30、问答题  提出票据退票的处理流程是什么？

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本题答案：1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民
本题解析：试题答案1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以电话、传真或网络形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票或网上退票，同城票据清算员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同城票据清算员手工登记“退票登记簿”，详细记录退票信息，并且在“备注栏”注明“电话”字样。
2.经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签字后办理电话退票业务。
3.同城票据清算员在本场提入的票据中收到实物退票和“退票理由书”后，在“退票登记簿”中原先记录的该笔退票信息的“备注栏”加注“实物”字样，将“退票登记簿”交前台经办柜员。经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签名。在系统里进行实物退票处理后通知原持票人。持票人来行时在“退票登记簿”的“退还签收”处签名，经办柜员将退票和“退票理由书”退持票人。退票若需要重提的，则在系统进行相关录入后重新交给同城票据清算员进行交换提出。