1、问答题  申请人提出退款请求要提交什么资料？

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本题答案：申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，
本题解析：试题答案申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交给出票银行，申请人为单位的，要提交该单位证明；申请人为个人的，要提交本人身份证件。

2、问答题  现金操作的风险点有哪些？

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本题答案：现金操作的风险点有以下4点：
1）柜员未按现
本题解析：试题答案现金操作的风险点有以下4点：
1）柜员未按现金操作原则办理业务，可能会导致长短款，产生资金风险。
2）不按规定审核报备大额存款，受到监管部门处罚。
3）假币收缴过程未按规定办理，引起纠纷。
4）严禁采取毁单、压票、套打回单或记账打印回单后抹账等方式将客户交存现金不入账，予以私吞、挪用。

3、问答题  存放行内款科目的资金清算明细科目核算哪些内容？

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本题答案：资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨
本题解析：试题答案资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨省）业务、跨行业务和各类跨核算单位的中间业务的资金清算工作的款项，本账户可透支。

4、问答题  法律合规部门要审核哪些扣划资料？

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本题答案：1、被扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号
本题解析：试题答案1、被扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；
2、协助扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；
3、协助扣划存款通知书上的扣划金额应当是确定的。法院的裁定书、判决书或行政机关的有关决定书；
4、执法人员证件、法律文书真实、齐全、有效，公章清晰、齐全。

5、问答题  账户销户前要办理哪些手续？

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本题答案：账户销户前，存款人必须办理单户结息和资金划转，账户余额
本题解析：试题答案账户销户前，存款人必须办理单户结息和资金划转，账户余额、积数未清零，不允许该账户办理销户。

6、问答题  账户止付和限额止付有什么区别？

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本题答案：止付包括账户止付和限额止付。账户止付是对客户单位存款账
本题解析：试题答案止付包括账户止付和限额止付。账户止付是对客户单位存款账户进行全额止付，账户止付期间客户不能办理支取业务。限额止付是对客户账户余额中错误金额部分进行止付，剩余部分可办理使账户支取业务，限额止付的金额只限于账户可用余额

7、问答题  如何区分票据提入提出的款项收付性质？

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本题答案：当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；
本题解析：试题答案当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；当我行提入借方票据和提出贷方票据时为我行付款他行收款。

8、问答题  行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细有哪些？

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本题答案：行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细
本题解析：试题答案行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细包括资金切换、资金调拨、缴拨款、清算往来、代收付结算款、汇兑本金、汇兑手续费、银联结算款、利息税、利息税手续费、划转业务收入、大额支付、小额支付、同城票交、柜面行内汇款、电话行内汇款、商易通行内汇款、网银行内汇款、代理保险实时保费户（21）、代理保险批扣保费户（22）、代理保险批存保费户（23）。

9、问答题  哪些款项不得作为单位定期存款存入金融机构？

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本题答案：财政拨款、预算内资金、银行贷款的款项不能作为定期存款。
本题解析：试题答案财政拨款、预算内资金、银行贷款的款项不能作为定期存款。

10、问答题  汇款业务有哪些规定？

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本题答案：1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行
本题解析：试题答案1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行办理。在付款人开户行以外的中间行办理汇兑汇出业务的，可比照通存通兑业务管理规定执行。
2、对公司客户、个人客户使用的信汇凭证和电汇凭证均作为重要空白凭证进行管理。个人客户使用 的电汇凭证出售给客户填写，无需收费。
3、单位客户不得直接以现金方式汇款，必须将现金存入账户，再办理汇款业务。
4、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按址汇款或密码汇款业务。公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。
5、汇款人持现金办理汇往邮政储蓄个人结算账户的汇款时，可引导客户通过电子汇兑系统或储蓄系统办理。
6、暂不办理与其他银行之间的转汇业务。待业务稳定开办后，如有需要，再按照相关规定，签署支付结算代理协议后开办。

11、问答题  什么是人民币银行结算账户？

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本题答案：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存
本题解析：试题答案人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

12、问答题  哪些情况应使用其他转账业务？

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本题答案：客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款
本题解析：试题答案客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款、本票超期付款，验资户转出等情况使用其他转账业务。

13、问答题  什么是“速汇通”？

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本题答案：速汇通指汇款人委托银行将人民币或人民币个人结算账户中的
本题解析：试题答案速汇通指汇款人委托银行将人民币或人民币个人结算账户中的资金，汇往异地收款人在银行开立的个人结算账户的一种个人汇款业务，通过龙卡网络的无卡续存业务和DCC系统个人存款的异地通存相结合，改变了传统意义的个人汇款模式，实现了客户汇款的电子化。

14、问答题  专用存款账户的资金管理有何要求？

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本题答案：（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
本题解析：试题答案（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务；
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金；
（3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司 固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付出外：不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外；
（4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；
（5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；
（6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理；
（7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得币现金的存入或支取。该账户实行余额管理；
（8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任；
（9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转：二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购来源:91考试网 91Exam.org买开放式基金市场、柜台交易市场的产品：五是其他经中国证监会明文认定的用途。

15、问答题  专用存款账户的概念是什么？

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本题答案：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定
本题解析：试题答案专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

16、问答题  单位存款何时计息？

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本题答案：1、单位活期存款按月计提利息，每月20日为利息计提日；
本题解析：试题答案1、单位活期存款按月计提利息，每月20日为利息计提日；按季结息，每季度末月20日为结算日；
2、单位定期存款按月计提利息，定期存款到期时或提前支取时一次性结息。

17、问答题  单位通知存款的管理有哪些规定？

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本题答案：单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需
本题解析：试题答案单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知其开户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。其账户不得作结算户使用。（1）单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。（2）单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额10万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。
（3）通知存款为记名式存款。单位通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种，开户银行出具“银行存款开户证实书”，“中国银行开户证实书”上不注明存期和利率，金融机构按支取日挂牌公告相应利率水平和实际存款计息。
（4）单位通知存款不得支取现金。
（5）通知存款遇以下情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息（但通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。）
A.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；
B.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；
C.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；
D.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息，超过部分按活期存款利率计息；
E.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。
（6）通知存款部分支取时不“利随本清”，而是待该笔通知存款最后全部结清时一并计付利息。
（7）单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提交加盖预留印签的支款单，经办行审核无误后办理支取手续，全部支取时收回证实书。

18、问答题  协定存款取消流程中的风险点有哪些？

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本题答案：1、一般情况下，应根据客户提交的取消通知书办理合同终止
本题解析：试题答案1、一般情况下，应根据客户提交的取消通知书办理合同终止手续。但当合同条款出现终止的情况，而客户不愿意签新合同、无法联系客户及我行要求终止合同的情况，可根据合同办理终止合同手续；
2、在客户款项转入长期不动户的情况下，柜员应根据合同中我行主动终止合同的条款直接办理终止合同手续。

19、问答题  目前银行计提的资产减值准备可分为哪些种类？

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本题答案：银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准
本题解析：试题答案银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备。

20、问答题  财政存款准备金计算公式是什么？

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本题答案：每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡
本题解析：试题答案每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡镇财政库存款）+待结算财政款项+代理承销凭证式国债+代理承销储蓄国债款+（代理兑付证券款－代理兑付证券）。

21、问答题  单位定期存款密码、印鉴丢失的，如何处理？

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本题答案：单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户
本题解析：试题答案单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户行挂失，开户行受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取的，本行不负责赔偿责任。

22、问答题  单位存款可分为哪些种类？

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本题答案：单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款
本题解析：试题答案单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是银行负债的主要部分。
（1）按存款资金性质及记息范围不同可分为财政性存款和一般性存款。
（2）按存款期限是否有约定可分为单位定期存款和单位活期存款。
（3）按存款账户性质的不同可分为基本存款账户存款、一般存款账户存款、临时存款账户存款和专用存款账户存款。

23、问答题  汇款业务的特点是什么？

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本题答案：汇款业务的特点是：客户主动付款、汇款金额确定、有明确的
本题解析：试题答案汇款业务的特点是： 客户主动付款、汇款金额确定、有明确的收款人、必须在柜台办理

24、问答题  开立单位结算账户时，应关注哪些风险点？

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本题答案：1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税
本题解析：试题答案1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税或者犯罪活动；
2、办理单位客户开户手续的人员必须为企业的法定代表人或授权代理人必须现场提供其有效身份证明原件，所有开户手续不得由其他人员代办；
3、所有客户签字环节，必须由该有权人在柜台当场面签，不得由他人代签，也不得离柜办理。

25、问答题  什么是同城票据交换？

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本题答案：同城票据交换是由当地人民银行统一组织、实施和管理的，为
本题解析：试题答案同城票据交换是由当地人民银行统一组织、实施和管理的，为了满足收、付款人在同一城市或规定区域但不在同一行处开户的企事业单位和个人之间办理资金清算的需要，由开户银行将有关的结算票据持往指定场所相互交换代收、代付票据，相互交换清算资金头寸的金融行为，是商业银行间结算工作的一项重要内容。

26、问答题  客户在窗口办理缴税需满足哪些条件？

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本题答案：1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。<
本题解析：试题答案1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。
2、虽签订过三方协议，但税务机关发起的批量或实时扣税失败（系统），只能由纳税人开户银行发起银行端缴税交易。
3、进行银行端缴税，纳税人必须已向税务机关申报了纳税信息，银行端能根据“电子缴库专用缴款书”（以下简称“缴款书”）信息，在系统中能查询到该笔缴税申报信息。

27、问答题  长期不动户的业务操作流程？

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本题答案：1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户
本题解析：试题答案1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户进行甄别，统计未发生收付款活动时间等于大于1年的账户，并生成“长期不动户清单”；
2、营业机构在次日打印“长期不动户清单”和“账户信息通知单”；
3、“长期不动户清单”经业务主管与客户经理共同审核，并逐户填写确认结果，签名及加盖业务用公章交后台会计部门审核后专夹保管；
4、“账户信息通知单”采用信函方式通知客户，提示客户应于1个月来函或到营业机构确认继续保留该账户或办理销户。

28、问答题  单位主动查询和退汇的，如何收取手续费？

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本题答案：单位主动查询和退汇的，手续费按每笔0.5元收取。本题解析：试题答案单位主动查询和退汇的，手续费按每笔0.5元收取。

29、问答题  未自动入账的大额来账如何处理？

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本题答案：账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确
本题解析：试题答案账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确认后，做手工入账处理或退汇处理。

30、问答题  账户开立后，开户行是否需按年开展检查，还需办理哪些手续？

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本题答案：开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资
本题解析：试题答案开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。