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财经法规与职业道德：结算法律制度题库考点（考试必看）
2020-01-12 04:52:30 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、多项选择题  银行依法为单位、个人在银行开立的（）保密，维护其资金的自主支配权。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户


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2、判断题  通过汇兑转账支付的，支付款项可以转入汇入单位的储蓄账户。（）


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3、多项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人可以申请开立专用存款账户的是（）。

A.粮、棉、油收购资金
B.注册验资的资金
C.证券交易结算资金
D.期货交易保证金


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4、单项选择题  采用验单付款方式办理异地托收承付结算时，付款承付期为（）天。

A.2
B.3
C.6
D.10


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5、判断题  银行汇票未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。（）


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6、判断题  根据《现金管理暂行条例》的规定，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款，可以使用现金。（）


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7、单项选择题  根据支付结算制度的规定，下列存款账户中，不可以用于办理现金支取的是（）。

A.证券交易结算资金专用存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户
D.异地从事临时经营活动的单位开立的账户


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8、多项选择题  2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的"困境"，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。10月，乙公司收到丙公司签发的银行承兑汇票一张，票面金额为60万，未背书转让就将该汇票交给了供货商抵付货款。之后供货商又将该汇票背书转让给了丙公司，背书时未记载丙公司的名称，丙公司拿到票据后自己将自己的公司名称记载于被背书人处。汇票到期后，丙公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A向承兑银行B发出委托收款申请。承兑银行对该汇票进行审查后拒绝支付。要求：根据上述资料，回答下列题目。 对于乙公司的该项行为，供应商可以（）。

A.有权要求乙公司赔偿1000元
B.有权要求乙公司赔偿12000元
C.无权要求乙公司赔偿
D.继续找乙公司追索


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9、判断题  开户单位需要增加或者减少库存限额的，应当向主管单位提出申请，由主管单位重新核定。（）


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10、单项选择题  根据《支付结算办法》的规定，银行本票的提示付款的最长期限是（）。

A.自票据到期日起1个月
B.自票据到期日起2个月
C.自票据出票日起1个月
D.自票据出票日起2个月


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11、单项选择题  根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限是（）。

A.自出票日起1个月
B.自出票日起2个月
C.自见票日起1个月
D.自见票日起2个月


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12、单项选择题  支票的金额可以由（）授权补记，未补记的支票，不得使用。

A.出票人
B.持票人
C.背书人
D.被背书人


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13、单项选择题  不可以支取现金的存款账户是（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.个人存款账户


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14、判断题  票据记载事项，是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项一般分为绝对记载事项和相对记载事项。（）


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15、单项选择题  下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（）。

A.银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款
B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款
C.申请人或收款人为单位的，可以申请签发现金银行本票
D.注明"现金"字样的银行本票可以用于支取现金


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16、判断题  储蓄账户既可以办理现金存取业务，也可以办理个人转账结算业务。（）


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17、判断题  票据上有伪造、变造的签章，不影响票据上其他真实签章的效力。（）


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18、判断题  付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。（）


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19、判断题  商业银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）


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20、单项选择题  伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户尚未构成犯罪的，对于非经营性的存款人，处以（）元的罚款。

A.1000
B.1500
C.2000
D.3000


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21、多项选择题  贴现、转贴现、再贴现，应当（）。

A.做成转让背书
B.提供与其直接前手之间的增值税专用发票复印件
C.提供商品发运单复印件
D.提供单位证明


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22、单项选择题  下列事项中，不符合国家现金使用范围规定的是（）。

A.支付职工工资65000元
B.支付职工报销差旅费5000元
C.向个人收购农副产品3000元
D.购买办公用品1050元


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23、多项选择题  专用存款账户适用于（）。

A.更新改造资金
B.单位银行卡备用金
C.工资奖金支取
D.借款归还


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24、判断题  伪造、变造票据和结算凭证的行为属于欺诈行为，应追究刑事责任。（）


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25、多项选择题  票据挂失止付通知书应记载的事项有（）。

A.票据丧失的时间
B.票据丧失事由
C.票据种类、号码
D.收款人和付款人名称


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26、多项选择题  

A公司因向B公司购买一批产品，签发一张金额为10万元的支票给B公司。B公司为支付工程价款又将该支票背书转让给C公司。C公司接受后，不慎将支票遗失。该支票被D公司拾获，D公司便伪造了C公司的签章，并将支票转让给不知情的E公司。E公司又将该支票的金额改为18万元转让给F公司。F公司则背书转让给G公司。 根据上述资料，回答下列问题：

如果G公司要求F公司承担票据责任，则下列F公司的处理错误的是（）。

A.应先向G公司支付9万元，然后再向E公司要求支付9万元
B.应先向G公司支付18万元，然后再向E公司要求支付18万元
C.应先向G公司支付9万元，然后再向E公司要求支付8万元
D.应先向G公司支付9万元，然后再向E公司要求支付9万元


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27、单项选择题  下列有关票据的表述中，不正确的是（）。

A.票据是由出票人依法签发的有价证券
B.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付
C.票据都有付款提示期限
D.任何票据都可以用于办理结算或提取现金


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28、多项选择题  我国现金管理的基本原则是（）。

A.开户单位必须按国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督
B.国家鼓励转账结算，减少使用现金
C.开户单位的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算
D.开户银行依法对开户单位的现金收支、使用进行监督管理


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29、多项选择题  （）可以申请开立基本存款账户。

A.外国驻华机构
B.村民委员会
C.非法人企业
D.异地常设机构


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30、多项选择题  存款人有下列（）情况时，可以申请开立个人银行结算账户。

A.使用支票、信用卡等信用支付工具的
B.办理汇兑结算业务的
C.办理定期借记、定期贷记结算业务的
D.办理借记卡结算业务的


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31、单项选择题  根据《支付结算办法》的规定，下列票据和结算凭证上的记载事项可以更改的是（）。

A.金额
B.出票或签发时间
C.付款时间
D.收款人姓名


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32、判断题  票据权利的行使场所一般是银行营业点，其时间是当日的24小时。（）


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33、单项选择题  支付结算工作监督管理部门是（）。

A.各级财政部门
B.中国人民银行
C.中国银行
D.国务院及地方各级人民政府


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34、单项选择题  既可以用来支取现金，也可以用来转账的支票称为（）。

A.无记名支票
B.记名支票
C.特殊支票
D.普通支票


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35、单项选择题  东方公司出纳人员在签发支票的时候，将收款人和金额两项内容授权业务人员补记，出票日期为2012年7月1日。业务人员向南方公司采购产品，填入收款人名称和采购金额80000元，并将票据交付给南方公司。南方公司同年7月5日将支票背书转让给西方公司，并将付款日期另行记载为7月20日。要求：根据上述资料，回答下列题目。 授权补记的收款人和金额（）。

A.应当同时授权补记
B.属于绝对记载事项
C.属于相对记载事项
D.未补记前就背书转让的，应由被背书人将票据补记完整才可以提示付款


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36、多项选择题  根据《支付结算办法》规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有（）。

A.委托收款
B.支票
C.托收承付
D.汇兑


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37、判断题  开户单位之间的经济往来，都应当通过开户银行进行转账结算。( )


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38、多项选择题  2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的"困境"，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。10月，乙公司收到丙公司签发的银行承兑汇票一张，票面金额为60万，未背书转让就将该汇票交给了供货商抵付货款。之后供货商又将该汇票背书转让给了丙公司，背书时未记载丙公司的名称，丙公司拿到票据后自己将自己的公司名称记载于被背书人处。汇票到期后，丙公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A向承兑银行B发出委托收款申请。承兑银行对该汇票进行审查后拒绝支付。要求：根据上述资料，回答下列题目。 关于银行承兑汇票，下列说法正确的有（）。

A.A银行是汇票的承兑人，应承担付款义务
B.票据到期后，只要丙公司在约定期限内提示付款，承兑银行就应无条件向丙公司支付汇票金额
C.承兑附有条件，视为拒绝承兑
D.银行拒绝付款的做法正确


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39、判断题  一个单位在几家银行开设账户的，可以在这几家银行开设的任何一个账户支取现金。（）


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40、多项选择题  下列事项，存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的有（）。

A.存款人变更名称但不变更银行账户名称的
B.存款人因迁址需要变更开户银行的
C.存款人因迁址但不变更开户银行的
D.存款人被吊销营业执照的


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41、多项选择题  从事生产、经营活动的企业法人，开立基本存款账户时应提供的证明文件有（）。

A.法人营业执照正本
B.法人营业执照副本
C.税务部门颁发的税务登记证正本
D.税务部门颁发的税务登记证副本


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42、单项选择题  在填写票据时，24609.08元大写金额的正确写法是（）。

A.贰万肆仟陆百零玖元零捌分
B.贰万肆仟陆佰零玖元零捌分整
C.贰万肆仟陆佰零玖元零捌分
D.贰万肆仟陆佰零玖元零捌分正


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43、判断题  单位可以通过一般存款账户进行奖金和现金的支付。（）


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44、多项选择题  下列各项中，属于无效支票的有（）。

A.更改签发日期的支票
B.更改收款单位名称的支票
C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票
D.由出票人授权补记金额的支票


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45、单项选择题  2010年9月，某国有企业在办理托收承付结算时，遭到银行拒绝，在与银行交涉时，银行业务员王某陈述的下列理由中，不正确的是（）。

A.合同中没有约定使用托收承付结算方式
B.签发托收承付凭证时未注明托收附寄单证的张数
C.签发托收承付凭证时未记载收款人名称及账号、付款人和收款人开户银行名称
D.本笔托收承付的金额只有90000元


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46、单项选择题  持票人对银行支票出票人的权利，自出票日起（）不行使而消灭。

A.2年
B.6个月
C.3个月
D.1年


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47、判断题  信用卡可以对外出租或转让。（）


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48、判断题  无权限人假冒或虚构人名义签章的行为称为变造。（）


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49、多项选择题  

博通公司根据合同向海洋公司购买产品，并签发了一张金额为49万元的商业汇票，期限为半年，出票日期为2012年7月1日。海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，海洋公司同年7月5日背书转让给三阳公司，并将付款日期另行记载为7月20日。 要求：根据上述资料，回答下列问题。

下列各项中属于无效行为的有（）。

A.博通公司向海洋公司购买产品
B.博通公司向海洋公司签发支票
C.海洋公司将博通公司填写错误的金额改正
D.海洋公司修改支票的付款日期


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50、判断题  个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（）


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51、判断题  现金支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。（）


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52、多项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，非经营性存款人使用银行结算账户，有（）行为的，给予警告并处以1000元罚款。

A.利用开立银行结算账户逃废银行债务
B.出租、出借银行结算账户
C.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户
D.违反规定支取现金


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53、判断题  银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行自行处理。（）


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54、多项选择题  下列属于现金管理的基本要求的是（）。

A.开户银行对开户单位的大额现金提取实行登记备案制度
B.开户单位的库存现金限额由开户银行核定，根据开户单位5～7天的日常零星支出核定
C.转账结算凭证具有与现金相同的支付能力
D.严格控制坐支


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55、多项选择题  下列各项表述正确的是（）。

A.票据和结算凭证是支付结算的工具
B.未使用按中国人民银行统一印制的票据，票据无效
C.未使用按中国人民银行统一格式的结算凭证，银行不予受理
D.单位、个人和银行支付结算，必须使用按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证


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56、多项选择题  银行结算账户按存款人不同可分为（）。

A.一般存款账户
B.单位银行结算账户
C.基本存款账户
D.个人银行结算账户


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57、单项选择题  我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”的结算方式。“三票一卡”指（）。

A.现金支票、转账支票、本票和信用卡
B.现金支票、转账支票、本票和银行卡
C.支票、汇票、本票和银行卡
D.支票、汇票、本票和信用卡


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58、判断题  我国的政策性银行是以营利为目的的特殊的金融机构。（）


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59、判断题  有变更权限的人依法对票据进行变更不属于票据伪造。（）


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60、多项选择题  我国《票据法》规定，支票的绝对记载事项可以授权补记的有（）。

A.金额
B.出票人名称
C.付款人名称
D.收款人名称


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61、判断题  信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。（）


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62、多项选择题  2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。 针对B银行为天明公司开立一般存款账户的做法，下列说法中正确的有（）。

A.B银行可以为天明公司开户
B.因天明公司已经有了基本存款账户，因此B银行为天明公司开立一般存款账户的程序符合《银行结算账户管理办法》的规定
C.开立一般存款账户需要中国人民银行当地分支行核准
D.B银行为天明公司开立一般存款账户的做法不符合《人民币银行结算账户管理办法的规定》，中国人民银行当地分支行可以对B银行处以5000元的罚款


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63、判断题  出票人的签章不符合要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合要求的，票据同样丧失法律效力。（）


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64、单项选择题  甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为丙银行。乙公司请求承兑时，丙银行在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。”下列关于丙银行付款责任的表述正确的是（）。

A.丙银行已经承兑，应承担付款责任
B.甲公司款到丙银行账上后，丙银行才承担付款责任
C.应视为拒绝承兑，丙银行不承担付款责任
D.按甲公司给丙银行付款的多少确定丙银行应承担的付款责任


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65、单项选择题  根据《正确填写票据和结算凭证的基本规定》，填写票据和结算凭证时，大写金额数字到（）为止的，应在其后写“整”或“正”字。

A.元
B.角
C.分
D.元、角、分


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66、多项选择题  甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有（）。

A.甲
B.乙
C.丙
D.丁


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67、判断题  因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。（）


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68、单项选择题  银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月


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69、判断题  精馏塔压力降是指塔釜与塔顶压力差。


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70、单项选择题  银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），缺少任何一联，银行不予受理。

A.银行汇票和进账单
B.银行汇票和解讫通知
C.银行汇票和持票人身份证件
D.进账单和解讫通知


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71、单项选择题  票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项。如果（）在票据上的签章不符合法律规定，票据无效。

A.出票人
B.背书人
C.承兑人
D.保证人


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72、判断题  存款人出现被注销、吊销营业执照等主体资格终止的情形时，应于3个工作日内向开户银行提出销户申请。（）


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73、判断题  未使用国务院财政部门统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（）


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74、单项选择题  存款人撤销银行结算账户时应向（）提出申请。

A.上级主管部门
B.主管税务机关
C.开户银行
D.中国人民银行当地分行


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75、判断题  如果票据缺乏当事人的签章，则该票据行为无效。（）


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76、单项选择题  经营性的存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的，给予警告并处以（）的罚款。

A.5000元以上1万元以下
B.1万元以上5万元以下
C.1万元以上3万元以下
D.5万元以上10万元以下


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77、单项选择题  信用卡中的单位卡不得用于（）万元以上的消费结算。

A.5
B.10
C.15
D.20


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78、多项选择题  下列各项中，属于银行结算账户特点的有（）。

A.办理人民币业务
B.办理资金收付结算
C.是活期存款账户
D.是定期存款账户


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79、多项选择题  定额银行本票面额分别为（）。

A.1000元
B.5000元
C.1万元
D.5万元


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80、多项选择题  下列各项属于支付结算方式的有（）。

A.支票
B.银行汇票
C.汇兑
D.委托收款


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81、判断题  临时存款账户有效期限最长不得超过1年。（）


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82、单项选择题  根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（）。

A.现金支票
B.转账支票
C.普通支票中划线支票
D.普通支票中非划线支票


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83、判断题  注册验资的临时存款账户，在验资期间可以办理资金收付业务。（）


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84、单项选择题  根据《支付结算办法》规定，签发票据时，可以更改的项目是（）。

A.出票日期
B.收款人名称
C.票据金额
D.付款人名称


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85、多项选择题  下列结算方式中，由收款人选用邮寄和电报划回款项的有（）。

A.汇兑
B.托收承付
C.委托收款
D.信用证


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86、单项选择题  以下有关转账支票的叙述中，错误的是（）。

A.可用于转账
B.可背书转让
C.只能在付款人所在票据交换区域内使用
D.可用于支取现金


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87、判断题  未按商业银行统一规定印刷的票据，为无效票据。（）


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88、判断题  根据《票据法》规定，银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。( )


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89、单项选择题  ￥15409.02，写成中文人民币大写应为（）。

A.人民币壹万伍仟肆佰零玖元贰分
B.人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分
C.人民币壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分
D.人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整


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90、判断题  行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。( )


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91、单项选择题  下列选项中属于存款人使用银行结算账户，不得有的行为是（）。

A.违反规定办理个人银行结算账户转账结算
B.为储蓄账户办理转账结算
C.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户
D.违反规定开立银行结算账户


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92、单项选择题  2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。 关于基本存款账户的使用规定下列说法正确的有（）。

A.如天明公司有异地结算的需要，可以在异地再开立一个异地基本存款账户
B.基本存款账户可以办理现金支取，而且没有限制
C.如天明公司单位名称改为明天公司，但不改变银行结算账户的，则应书面通知所有开户银行办理银行结算账户的变更
D.天明公司在A银行开立的银行结算账户为公司的主办账户


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93、单项选择题  在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人的人称为（）。

A.背书人
B.出票人
C.收款人
D.付款人


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94、单项选择题  普通卡的最高透支额不得超过（）元。

A.10000
B.5000
C.20000
D.50000


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95、判断题  一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。（）


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96、多项选择题  下列存款人中，可以在异地开立有关银行结算账户的有（）。

A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立专用存款账户的
B.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
C.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的
D.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的


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97、单项选择题  单位库存现金限额，一般以单位（）天日常零星开支所需确定。

A.2
B.3～5
C.6
D.10


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98、多项选择题  2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。 关于一般存款账户的使用规定下列说法正确的有（）。

A.如天明公司与A银行签订了贷款合同，则还可以在A银行再开立一个一般存款账户
B.开立一般存款账户没有数量限制
C.如天明公司有异地结算的需要，可以在异地再开立一个异地一般存款账户
D.天明公司在B银行开立的银行结算账户为公司的主办账户


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99、多项选择题  个人存款账户可以用于（）。

A.存款
B.取款
C.通过转账支付水电费
D.购物消费


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100、单项选择题  某公司在工商银行A市支行开立了基本存款账户，现因经营需要向建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意办理贷款，其应在B分行开立（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.个人银行结算账户


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101、单项选择题  力偶的作用效果。（）

A.只能使物体发生转动。
B.只能使物体发生平动。
C.既能使物体发生转动，又能使物体发生平动。
D.物体处于平衡状态。


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102、单项选择题  （）可以申请签发现金银行本票。

A.申请人为单位的
B.收款人为单位的
C.申请人和收款人均为单位的
D.申请人和收款人均为个人的


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103、单项选择题  办理贴现的银行把买入的票据卖给其他银行的行为是（）。

A.贴现
B.转贴现
C.再贴现
D.兑换


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104、判断题  如果实际结算金额大于汇票金额，应以实际金额为付款金额。（）


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105、判断题  银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（）


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106、单项选择题  持票人首次行使追索权的时间是（）。

A.自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起3个月
B.自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月
C.自出票日起2年
D.自到期日起2年


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107、单项选择题  下列各项中，属于主票据行为的是（）。

A.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为
B.持票人在票据背面记载有关事项并签章的行为
C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
D.票据债务人以外的人在票据上记载有关事项并签章的行为


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108、判断题  单位、个人和银行都应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用银行结算账户。（）


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109、多项选择题  票据具有（）等功能。

A.支付
B.汇兑
C.信用
D.融资


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110、多项选择题  下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B.票据中的中文大写金额数字前应标明"人民币"字样
C.票据的出票日期可以使用小写填写
D.票据中的中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字


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111、判断题  银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地，银行本票的付款地为出票人所在地，商业汇票的付款地为承兑人所在地，支票的付款地为付款人所在地。( )


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112、多项选择题  对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（）。

A.基本建设资金
B.金融机构存放同业资金
C.单位银行卡备用金
D.收入汇缴资金和业务支出资金


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113、单项选择题  根据《支付结算办法》第二十条规定，（）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。

A.中国人民银行总行
B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行
C.中国人民银行总行及各级分支机构
D.中国人民银行总行及各商业银行总行


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114、多项选择题  下列银行账户中，可以办理现金支取的有（）。

A.一般存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户
D.专用存款账户


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115、单项选择题  （）不能用于办理支付结算需要交验的个人有效身份证件。

A.士兵证
B.驾驶证
C.护照
D.户口簿


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116、多项选择题  狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。

A.现金
B.票据
C.信用卡
D.汇兑


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117、单项选择题  （）属于银行汇票绝对记载事项。

A.出票日期
B.出票地
C.付款地
D.票据用途


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118、多项选择题  下列属于无效的票据包括（）。

A.自定格式的票据
B.更改签章的票据
C.金额大小写不一致的票据
D.出票日期大写不规范的票据


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119、判断题  根据现金管理的基本规定，任何情况下都不得坐支。（）


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120、判断题  农村信用社可以作为中介机构办理支付结算业务。（）


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121、单项选择题  

A公司因向B公司购买一批产品，签发一张金额为10万元的支票给B公司。B公司为支付工程价款又将该支票背书转让给C公司。C公司接受后，不慎将支票遗失。该支票被D公司拾获，D公司便伪造了C公司的签章，并将支票转让给不知情的E公司。E公司又将该支票的金额改为18万元转让给F公司。F公司则背书转让给G公司。 根据上述资料，回答下列问题：

B公司需要承担（）万元的票据责任。

A.5
B.9
C.10
D.18


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122、判断题  票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼等形式进行补救。（）


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123、判断题  商业汇票未到期，票据债务人可行使票据抗辩权。（）


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124、多项选择题  

某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2012年6月的库存现金日记账。
要求：根据上述资料，回答下列题目。

按照现金管理要求，以下说法中正确的有（）。

A.6月5日，支付给职工出差借款3000元，超出现金使用限额规定
B.6月8日，销售给当地个人的销货款26000元，不应收取现金
C.6月15日，购买当地农民的农副产品25000元，可以支付现金
D.对现金结算，不可给予比转账结算优惠的待遇


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125、判断题  相对记载事项未在票据上记载的，票据无效。（）


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126、单项选择题  下列有关银行汇票“背书”的规定，正确的是（）。

A.背书人在背书时，未记载背书日期的，背书无效
B.背书人可以将汇票金额转给两个以上的被背书人
C.背书人在背书过程中，可以提出附带条件，背书仍有效
D.背书必须连续


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127、单项选择题  在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内必须有（）的资金保证支付。

A.足够
B.一定
C.适当
D.必要


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128、单项选择题  经营性的存款人有利用开立银行结算账户逃废银行债务或者出租、出借银行结算账户行为的，给予警告并处以（）的罚款。

A.5000元以上1万元以下
B.5000元以上3万元以下
C.1万元以上5万元以下
D.5万元以上10万元以下


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129、单项选择题  关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的是（）。

A.存款人更改名称但不更改开户银行及账号，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明
B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明
C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
D.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户


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130、单项选择题  下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（）。

A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项
B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项等
C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项等
D.票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等


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131、判断题  银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（）


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132、判断题  如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。（）


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133、多项选择题  人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明的事项包括（）。

A.开户核准号
B.中国人民银行当地分支行账户管理专用章
C.存款人名称、开户银行名称
D.存款人的法定代表人或单位负责人姓名


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134、多项选择题  下列单位中，可以开立基本存款账户的有（）。

A.企业法人
B.武警部队
C.社会团体
D.外国驻华机构


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135、单项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理。该银行账户是（）。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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136、多项选择题  根据《票据法》的规定，签发银行本票必须记载的事项包括（）。

A.收款人名称
B.付款人名称
C.出票人签章
D.出票地


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137、多项选择题  法定禁止背书的情形有（）。

A.被拒绝付款的汇票
B.被拒绝承兑的汇票
C.记载"委托收款"字样的汇票
D.超过付款提示期限的汇票


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138、单项选择题  《支付结算办法》规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经（）批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

A.中国工商银行
B.中国人民银行
C.中国建设银行
D.中国农业银行


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139、单项选择题  甲公司8月20日银行存款账户余额为5万元。当天，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向该材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（）。

A.空头支票
B.远期支票
C.伪造支票
D.变造支票


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140、单项选择题  临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过（）。

A.1年
B.2年
C.3年
D.5年


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141、多项选择题  甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有（）。

A.如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款
B.乙银行可以拒绝付款
C.乙银行应当无条件付款
D.如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任


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142、单项选择题  下列各项中，不能行使票据追索权的是（）。

A.承兑人
B.出票人
C.保证人
D.背书人


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143、单项选择题  （）不得使用商业承兑汇票。

A.国有企业
B.集体企业
C.个人
D.外商投资企业


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144、判断题  更改的结算票据，银行可以受理，但银行不承担责任。（）


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145、单项选择题  委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（）。

A.收款人开户银行名称
B.付款人开户银行名称
C.被委托银行名称
D.兑付银行名称


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146、单项选择题  甲向乙开具一张商业汇票，下列记载事项中，可以更改的是（）。

A.金额
B.付款地
C.出票日期
D.收款人名称


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147、多项选择题  根据《支付结算办法》规定，下列各项中，属于银行应予以退票情形的有（）。

A.出票人签发空头支票
B.签章与预留银行签章不符的支票
C.使用碳素墨水或墨汁填写的支票
D.使用支付密码地区，签发支付密码错误的支票


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148、判断题  委托收款结算方式只在同城使用，异地不可使用。（）


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149、单项选择题  汇票的持票人在行使追索权时，说法正确的是（）。

A.在任何情况下，汇票到期之前，持票人都不可以行使追索权
B.持票人行使追索权，必须按照汇票债务人的先后顺序追索
C.持票人为出票人的，对其前手无追索权
D.持票人行使追索权，只能按票面金额追索


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150、判断题  银行汇票可用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。（）


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151、判断题  存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户。（）


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152、单项选择题  持票人可持（）向银行贴现。

A.银行本票
B.银行汇票
C.商业汇票
D.转账支票


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153、单项选择题  存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出变更申请。

A.5
B.7
C.10
D.15


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154、多项选择题  下列可以开立个人银行结算账户的款项包括（）。

A.由单位销售货款转存入个人账户的
B.使用支票、信用卡等信用工具的
C.办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡的
D.有单位借用划转款项，提取现金的


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155、判断题  票据的绝对记载事项缺一则票据无效。而相对记载事项若未记载，并不影响票据本身的效力。（）


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156、判断题  票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的被背书人仍要承担保证责任。（）


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157、单项选择题  关于个人银行结算账户的使用，下列表达不正确的是（）。

A.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取
B.个人银行结算账户具有普通转账结算功能
C.不能通过个人银行结算账户使用支票等信用工具
D.保险理赔款项可以转入个人银行结算账户


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158、判断题  根据需要，中国人民银行可以要求存款人到指定银行开立银行结算账户。（）


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159、多项选择题  我国《票据法》规定的票据行为包括（）。

A.背书
B.承兑
C.票据代理
D.出票


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160、单项选择题  单位银行结算账户按用途分类，不包括（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专业存款账户
D.临时存款账户


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161、多项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具的证明文件包括（）。

A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文
B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款账户开户登记证
C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，并出具其基本存款账户开户登记证
D.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文


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162、单项选择题  在填写标据的出票日期时，将“1月12日”填写正确的是（）。

A.壹月拾贰日
B.壹月壹拾贰日
C.零壹月拾贰日
D.零壹月壹拾贰日


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163、判断题  为了简化业务流程，办理货币资金业务的全过程可由一人完成。（）


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164、多项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具的证明文件包括（）。

A.开立基本存款账户规定的证明文件
B.基本存款账户开户登记证
C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明


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165、单项选择题  票据变造的法律责任的划分，说法错误的是（）。

A.在变造之前签章的人，对原记载事项负责
B.在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责
C.不能辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章
D.不能辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之后签章


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166、单项选择题  邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户应纳入（）管理。

A.单位银行结算账户
B.个人银行结算账户
C.一般存款账户
D.专用存款账户


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167、多项选择题  2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。 对于B银行拒绝付款的做法，下列说法中错误的有（）。

A.B银行的做法正确
B.一般存款账户可以办理现金支取
C.一般存款账户可以办理现金缴存
D.一般存款账户只能办理转账结算，不能办理现金存取


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168、单项选择题  在支付结算中充当中介机构角色的是（）。

A.个体工商户
B.单位
C.个人
D.银行


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169、多项选择题  持卡人还清透支本息后，可以办理销户的情况包括（）。

A.信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的
B.持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的
C.持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的
D.信用卡账户两年（含）以上未发生交易的


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170、多项选择题  根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（）。

A.无条件支付的委托
B.付款人名称
C.委托日期
D.汇款人签章


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171、多项选择题  关于单位卡，说法错误的有（）。

A.单位卡可用于10万元以上的商品交易款项的结算
B.单位卡可用于10万元以上的劳务供应款项的结算
C.单位卡可取现金
D.单位卡需要续存现金的，一律从基本存款账户转账存入


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172、多项选择题  下列对支票的填写表述中，正确的是（）。

A.金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理
B.大写金额栏内不得印有固定的"仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分"字样
C.￥16409.02，应写成"人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分"
D.票据出票日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担


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173、多项选择题  票据责任有（）。

A.付款义务
B.偿还义务
C.保证义务
D.承兑义务


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174、多项选择题  

某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2012年6月的库存现金日记账。
 要求：根据上述资料，回答下列题目。

关于坐支的现金，以下说法错误的是（）。

A.6月15日，购买当地农民的农副产品25000元属于坐支现金
B.6月25日，购买当地农民的农副产品65000元不属于坐支现金
C.6月15日，购买当地农民的农副产品25000元，其中5000元超过了坐支现金限额
D.6月25日，购买当地农民的农副产品65000元不属于坐支现金，其中45000元超过了坐支现金限额


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175、单项选择题  根据《支付结算办法》规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是（）。

A.商品交易取得的款项
B.因商品交易而产生的劳务供应的款项
C.因寄销商品而产生的款项
D.因运送商品而产生的款项


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176、多项选择题  下列属于存款人撤销银行结算账户时必须做的事项有（）。

A.与开户行核对账户余额
B.交回所有空白票据
C.交回结算凭证
D.交回开户登记证


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177、单项选择题  银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.1
B.2
C.3
D.5


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178、判断题  票据和结算凭证金额可以使用中文大写或阿拉伯数字记载。（）


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179、单项选择题  （）是票据的非基本当事人。

A.出票人
B.收款人
C.承兑人
D.付款人


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180、单项选择题  下列有关个人银行结算账户的表述中，正确的是（）。

A.自然人可以根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户
B.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理
C.储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算
D.个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取


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181、判断题  在基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（）


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182、多项选择题  以下关于票据的叙述中，正确的包括（）。

A.票据是出票人依法签发的有价证券
B.票据金额应由出票人自己支付或委托付款人支付
C.票据行为只包括出票、背书和承兑
D.票据签章是票据行为生效的重要条件


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183、单项选择题  下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.村民委员会
B.单位设立的非独立核算的附属机构
C.营级以上军队
D.异地临时机构


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184、判断题  任意记载事项是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。（）


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185、判断题  支付结算必须依照委托人的意志进行，银行在支付结算活动中不负有任何义务。（）


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186、多项选择题  托收承付结算方式下，关于承付货款的说法正确的有（）。

A.付款人可在承付期内提前向银行表示承付
B.托收凭证未注明验货付款，经付款人提出合同证明是验货付款的，银行可按验货付款处理
C.验单付款的承付期为10天
D.验货付款的承付期为3天


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187、单项选择题  甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定期限交货，乙公司签发一张金额为300000元的转账支票交个甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票。根据票据法律制度的规定，就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求乙公司给与赔偿，赔偿的最高金额是（）元。

A.600
B.3000
C.6000
D.1500


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188、单项选择题  在票据当事人中，接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票据义务的人称为（）。

A.背书人
B.付款人
C.承兑人
D.保证人


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189、多项选择题  下列属于支付结算方式的有（）。

A.汇兑
B.托收承付
C.委托收款
D.银行汇票


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190、判断题  商业汇票承兑附有条件的，只有满足了条件，承兑人才予以承兑。( )


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191、多项选择题  存款人的日常经营活动的资金收付及（）支付，都应通过基本存款账户办理。

A.工资
B.奖金
C.现金
D.住房基金


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192、单项选择题  （）是指假冒他人名义而进行出票行为之外的其他票据行为。

A.票据伪造
B.票据变造
C.票据签章伪造
D.票据签章变造


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193、单项选择题  用于支取现金的支票仅限于（）向付款人提示付款。

A.持票人
B.背书人
C.被背书人
D.收款人


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194、单项选择题  商业汇票的付款地为（）。

A.出票人所在地
B.承兑人所在地
C.收款人所在地
D.保证人所在地


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195、单项选择题  在填写票据的出票日期时，10月20日应填写成（）。

A.拾月贰拾日
B.零拾月零贰拾日
C.零壹拾月贰拾日
D.零壹拾月零贰拾日


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196、多项选择题  下列关于支付结算的表述，正确的有（）。

A.支付结算是一种要试行为
B.金融机构都可以进行支付结算
C.银行对单位、个人在其开立存款账户的存款，不得为任何单位和个人查询
D.在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付


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197、判断题  对单位的所有货币资金支付业务，都应当实行集体决策和审批。（）


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198、判断题  一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内的其他营业机构开立的银行结算账户。（）


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199、判断题  公司解散或者被宣告破产的，由国务院证券监督管理机构终止其公司债券上市交易。（）


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200、判断题  银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。（）


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201、判断题  付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天万分之五计算逾期付款赔偿金。（）


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202、单项选择题  （）不属于非银行金融机构。

A.保险公司
B.城市商业银行
C.信托投资公司
D.证券公司


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203、单项选择题  下列关于支票使用范围的表述中，正确的是（）。

A.单位和个人的各种款项的结算
B.单位和个人在异地的各种款项结算
C.单位和个人的各种现金的结算
D.在同一票据交换区域的各种款项结算


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204、单项选择题  根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以办理存款人工资、资金等现金支取的存款账户是（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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205、单项选择题  

博通公司根据合同向海洋公司购买产品，并签发了一张金额为49万元的商业汇票，期限为半年，出票日期为2012年7月1日。海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，海洋公司同年7月5日背书转让给三阳公司，并将付款日期另行记载为7月20日。 要求：根据上述资料，回答下列问题。

如果海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，并据以入账。该行为属于（）。

A.变造会计凭证
B.伪造会计凭证
C.伪造会计报表
D.变造会计报表


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206、单项选择题  单位因办理日常现金收付而需要开立的账户是（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户


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207、单项选择题  信用卡透支期限最长为（）天。

A.30
B.60
C.90
D.120


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208、单项选择题  

博通公司根据合同向海洋公司购买产品，并签发了一张金额为49万元的商业汇票，期限为半年，出票日期为2012年7月1日。海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，海洋公司同年7月5日背书转让给三阳公司，并将付款日期另行记载为7月20日。 要求：根据上述资料，回答下列问题。

根据《票据法》的规定，下列日期中，持票人得到三阳公司的提示付款时间符合规定的有（）。

A.2012年8月5日
B.2012年7月9日
C.2012年12月21日
D.2013年1月15日


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209、多项选择题  根据《票据法》规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。

A.票据丧失后向银行挂失止付的行为
B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为
C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为


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210、判断题  开户单位在开户银行提取现金超过中国人民银行地区分行确定的大额现金数量标准的所有现金支出，都必须实行备案登记。（）


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211、多项选择题  根据《票据法》的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有（）。

A.付款人名称
B.出票日期
C.确定的金额
D.付款日期


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212、多项选择题  下列关于信用卡的透支利息，说法正确的有（）。

A.透支期限在15日内，按日息万分之五计算
B.透支期限超过15日，按日息万分之十五计算
C.透支期限超过30日，按日息万分之十五计算
D.透支利息不分段计算


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213、多项选择题  下列各项中，符合支票的办理和使用要求的有（）。

A.银行不可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件
B.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定
C.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票
D.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额


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214、判断题  为了便于结算，一个单位可以同时在多家金融机构开立银行基本存款账户。（）


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215、多项选择题  对具有下列（）情形之一的票据，经当事人申请并提供担保，可以依法采取保全措施和执行措施。

A.不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当事人所持有的票据
B.持票人恶意取得的票据
C.记载有"不得转让"字样而用于贴现的票据
D.记载有"不得转让"字样而用于质押的票据


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216、多项选择题  根据《票据法》规定，允许背书转让的票据是（）。

A.现金支票
B.商业汇票
C.银行汇票
D.银行本票


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217、多项选择题  根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）。

A.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据和统一规定的结算凭证
B.单位、个人和银行应当根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户
C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造
D.填写票据和结算凭证应当规范


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218、判断题  商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发。（）


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219、单项选择题  根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，以下专用存款账户中，可以支取现金的是（）。

A.单位银行卡账户
B.财政预算外资金账户
C.证券交易结算资金账户
D.基本建设资金账户


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220、多项选择题  下列各项属于我国支付结算法律制度的有（）。

A.《票据管理实施办法》
B.《支付结算办法》
C.《人民币银行结算账户管理办法》
D.《国内信用证结算办法》


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221、判断题  票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。（）


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222、判断题  在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（）


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223、单项选择题  开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（）确定送存时间。

A.上级主管机关
B.单位负责人
C.开户银行
D.会计机构负责人


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224、单项选择题  票据出票日期为“3月13日”，填写正确的是（）。

A.零叁月零拾叁日
B.零叁月壹拾叁日
C.零叁月拾叁日
D.叁月壹拾叁日


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225、判断题  汇票是出票人委托他人付款的委付证券，出票人的出票行为意味着付款人因此承担付款义务。（）


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226、单项选择题  商业汇票的付款期限最长不得超过（）个月。

A.1
B.2
C.3
D.6


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227、单项选择题  存款人因投资、消费、结算等需要而以自然人名称开立的银行结算账户称为（）。

A.一般存款账户
B.个人银行结算账户
C.基本存款账户
D.临时存款账户


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228、单项选择题  票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项的行为称为（）。

A.出票
B.背书
C.承兑
D.保证


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229、多项选择题  支票分为（）。

A.现金支票
B.转账支票
C.普通支票
D.商业支票


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230、单项选择题  自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。

A.专用存款账户
B.临时存款账户
C.个人银行结算账户
D.基本存款账户


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231、单项选择题  开户银行对已开户的但一年内未发生业务的账户，应通知存款人自发出通知（）日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10
B.15
C.20
D.30


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232、判断题  中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作。（）


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233、判断题  职工出差借款收据，必须附在记账凭证上作为记账依据，不能退还给借款人。（）


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234、多项选择题  根据《银行结算账户管理办法》的规定，存款人对银行结算账户的管理包括（）。

A.应加强对银行票据的管理
B.应加强对预留银行签章的管理
C.应加强对开户许可证的管理
D.应妥善保管其密码


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235、多项选择题  办理支付结算的主体是（）。

A.单位和个人
B.农村信用合作社
C.城市信用合作社
D.银行


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236、多项选择题  既可用于转账，又可用于支取现金的票据有（）。

A.银行本票
B.银行汇票
C.商业汇票
D.普通支票


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237、多项选择题  根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行不予受理的有（）。

A.更改金额的票据
B.出票日期用小写填写的票据
C.中文大写金额和阿拉伯数字不一致的票据
D.中文大写出票日期未按要求填写的票据


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238、单项选择题  存款人在基本存款账户以外的银行借款转存可开设（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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239、判断题  票据出票日期使用大写填写。大写日期未按规范要求填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）


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240、单项选择题  对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责的是（）。

A.出纳
B.会计机构负责人
C.总会计师
D.单位负责人


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241、多项选择题  根据《票据法》规定，票据权利包括（）。

A.出票权
B.背书权
C.付款请求权
D.追索权


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242、单项选择题  银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A.60
B.10
C.30
D.20


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243、多项选择题  货币资金监督检查的内容主要包括（）。

A.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况
B.货币资金授权批准制度的执行情况
C.支付款项印章的保管情况
D.票据的保管情况


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244、单项选择题  银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的（）签发。

A.存款人
B.付款人
C.出票人
D.持票人


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245、判断题  库存现金限额由开户银行根据开户单位5～7天的日常零星开支所需要的现金核定。（）


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246、多项选择题  在会计核算中款项是指做为支付手段的货币资金，下列各项属于款项的有（）。

A.现金
B.银行存款
C.信用证存款
D.备用金


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247、多项选择题  根据《支付结算办法》的规定，票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款的有（）。

A.对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人
B.对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人
C.因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人
D.对取得背书不连续票据的持票人


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248、多项选择题  下列有关票据的表述，正确的有（）。

A.票据是由出票人依法签发的有价证券
B.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付
C.票据可以转让
D.任何票据都可以用于办理结算或提取现金


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249、判断题  按照《会计法》规定，票据和结算凭证上可以预印万、仟、佰、拾、圆、角、分。（）


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250、判断题  一个单位可以在几家银行开设账户，但只能在一家银行开设基本存款账户。（）


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251、单项选择题  开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（）进行转账结算。

A.人民银行
B.开户银行
C.财务公司
D.政策性银行


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252、判断题  个体工商户属于个人银行结算账户。( )


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253、判断题  根据银行应为储户保密的原则，银行不得为任何单位和个人查询他人账户的存款情况。（）


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254、多项选择题  根据《支付结算办法》的规定，签发商业汇票必须记载的事项包括（）。

A.标明"商业承兑汇票"或"银行承兑汇票"字样
B.无条件支付委托和确定的金额
C.付款人名称和收款人名称
D.出票日期、出票人签章


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255、单项选择题  根据《支付结算办法》的规定，支票的提示付款期限最长不得超过（）日。

A.5
B.10
C.20
D.30


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256、多项选择题  

博通公司根据合同向海洋公司购买产品，并签发了一张金额为49万元的商业汇票，期限为半年，出票日期为2012年7月1日。海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，海洋公司同年7月5日背书转让给三阳公司，并将付款日期另行记载为7月20日。 要求：根据上述资料，回答下列问题。

如果海洋公司于2013年2月20日才提示付款，以下说法正确的有（）。

A.银行不予受理
B.银行应受理
C.票据权利丧失
D.票据失效


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257、单项选择题  

A公司因向B公司购买一批产品，签发一张金额为10万元的支票给B公司。B公司为支付工程价款又将该支票背书转让给C公司。C公司接受后，不慎将支票遗失。该支票被D公司拾获，D公司便伪造了C公司的签章，并将支票转让给不知情的E公司。E公司又将该支票的金额改为18万元转让给F公司。F公司则背书转让给G公司。 根据上述资料，回答下列问题：

如果G公司要求E公司承担票据责任，则E公司应向G公司支付（）万元。

A.5
B.9
C.10
D.18


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258、单项选择题  付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起（）日内承兑或者拒绝承兑。

A.2
B.3
C.5
D.7


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259、判断题  根据《支付结算办法》的规定，个人不能使用商业汇票。（）


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260、单项选择题  托收承付结算，新华书店系统每笔的金额起点是（）元。

A.10000
B.1000
C.20000
D.5000


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261、多项选择题  某单位出纳张某签发现金3000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章应为（）。

A.预留银行的该单位财务专用章
B.经授权的出纳张某的印章
C.该单位会计机构负责人的印章
D.预留银行的该单位法定代表人的印章


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262、判断题  单位卡账户的资金可以从其基本存款账户转账存入，也可以将销货收入的款项存入其账户。（）


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263、单项选择题  在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接称为（）。

A.背书继承
B.背书承继
C.背书连续
D.背书续原


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264、单项选择题  按照我国《票据法》的规定，下列选项中属于支票的相对记载事项的是（）。

A.付款地
B.付款人名称
C.出票日期
D.出票人签章


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265、单项选择题  存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

A.2
B.3
C.4
D.5


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266、判断题  出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。（）


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267、判断题  存款人发生被撤并、解散、宣告破产或被关闭、被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（）


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268、判断题  存款人的工资、奖金等现金的支付，只能通过基本存款账户办理。（）


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269、单项选择题  

某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2012年6月的库存现金日记账。
要求：根据上述资料，回答下列题目。

根据现金管理的有关规定，该单位的库存现金限额应为（）。

A.不超过40000元
B.不超过30000元
C.不超过20000元
D.不超过10000元


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270、判断题  商业汇票的出票人可以是付款人。（）


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271、判断题  存款人因组织结构的变化需要变更银行账户名称的，应撤销原账户，再按账户管理的规定开立新账户。（）


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272、判断题  票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任。（）


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273、单项选择题  根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的，（）。

A.以票据上较小的金额为准
B.票据无效
C.以中文大写为准
D.以数字记载为准


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274、单项选择题  存款人符合开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户条件的，银行应于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A.3
B.5
C.10
D.20


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275、单项选择题  银行汇票的付款期为自出票日起（）。

A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.1年


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276、判断题  如是票据上的保证附有条件的，所附条件无效时，保证也无效。（）


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277、单项选择题  根据《支付结算办法》规定，下列各项中，信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（）。

A.购买价值30000元的办公设备
B.存入销货收入的款项
C.支付150000元的劳务费用
D.支取现金


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278、判断题  信用卡按信誉等级分为金卡和普通卡。（）


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279、多项选择题  我国的结算方式除票据外，还有（）等形式。

A.汇兑
B.信用卡
C.托收承付
D.委托收款


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280、单项选择题  被记名受让票据或接受票据转让的人是（）。

A.背书人
B.被背书人
C.承兑人
D.收款人


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281、多项选择题  下列各项中，符合专用存款账户使用范围的有（）。

A.财政预算外资金
B.期货交易保证金
C.粮、棉、油收购资金
D.信托基金


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282、多项选择题  

A公司因向B公司购买一批产品，签发一张金额为10万元的支票给B公司。B公司为支付工程价款又将该支票背书转让给C公司。C公司接受后，不慎将支票遗失。该支票被D公司拾获，D公司便伪造了C公司的签章，并将支票转让给不知情的E公司。E公司又将该支票的金额改为18万元转让给F公司。F公司则背书转让给G公司。 根据上述资料，回答下列问题：

根据以上材料，不需要承担票据责任的公司是（）。

A.A公司
B.C公司
C.D公司
D.G公司


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283、多项选择题  票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（）。

A.汇票
B.提单
C.存单
D.信用卡


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284、单项选择题  商业汇票的付款期限，由交易双方确定，最长不超过（）。

A.3个月
B.9个月
C.6个月
D.1年


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285、单项选择题  以下的选项中，不符合发票开具要求的是（）。

A.开具发票时应按号顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚
B.填写发票应当使用中文
C.可以拆本使用发票
D.开具发票时限、地点应符合规定


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286、多项选择题  关于汇兑，下列说法正确的有（）。

A.汇款回单是该笔汇款已转入收款人账户的证明
B.汇款人可以对汇出银行尚未汇出的款项申请撤销
C.汇款人也可以对汇出银行已经汇出的款项申请退汇
D.对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇


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287、多项选择题  《中华人民共和国票据法》中的“票据”是指（）。

A.汇票
B.本票
C.发票
D.支票


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288、判断题  非金融机构、境外金融机构的驻华代表机构不得发行信用卡和代理收单结算业务。（）


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289、单项选择题  下列不属于中国人民银行职责的是（）。

A.管理全国的支付结算工作
B.监督全国的支付结算工作
C.处理银行之间的支付结算纠纷
D.任命各商业银行高管


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290、多项选择题  背书的绝对记载事项有（）。

A.被背书人名称
B.背书人签章
C.背书日期
D.付款日期


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291、多项选择题  信用卡按使用对象分为（）。

A.单位卡
B.个人卡
C.金卡
D.普通卡


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292、多项选择题  可以转入个人银行结算账户的款项有（）。

A.纳税退款
B.继承所得款项
C.工资、薪金收入
D.个人贷款转存


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293、多项选择题  支付结算的方式包括（）。

A.票据
B.汇兑
C.委托收款
D.托收承付


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294、判断题  现金支票可以背书转让。（）


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295、多项选择题  下列关于票据伪造和背书的相关规定说法中，正确的是（）。

A.变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造
B.背书人在汇票上记载"禁止转让"字样，该行为属于附条件的背书，所附的条件不具有汇票上的效力
C.如果持票人转让出票人记载了"不得转让"字样的汇票，则该转让不发生票据法上的效力，而只具有普通债权让与的效力
D.甲将汇票背书转让给乙，但未将乙的名称记载在被背书人栏中，后乙在提示付款时自行在被背书人处填上自己的名称，这种做法是符合规定的


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296、多项选择题  

2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的"困境"，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。10月，乙公司收到丙公司签发的银行承兑汇票一张，票面金额为60万，未背书转让就将该汇票交给了供货商抵付货款。之后供货商又将该汇票背书转让给了丙公司，背书时未记载丙公司的名称，丙公司拿到票据后自己将自己的公司名称记载于被背书人处。汇票到期后，丙公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A向承兑银行B发出委托收款申请。承兑银行对该汇票进行审查后拒绝支付。
要求：根据上述资料，回答下列题目。

乙公司签发的这张转账支票属于（）。

A.空白支票
B.空头支票
C.票据
D.有价证券


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297、判断题  因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制，所享有的票据权利有优于其前手的权利。（）


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298、单项选择题  对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（）天的日常零星开支。

A.10
B.15
C.20
D.25


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299、单项选择题  关于银行汇票“保证人”的规定，正确的是（）。

A.保证人可以由汇票债务人以外的任何人担当
B.保证人在汇票上未记载保证日期的，保证无效
C.保证人在保证时附有保证条件的，不影响对汇票的保证责任
D.保证人为两人以上的，保证人之间不承担连带责任


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300、单项选择题  商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起（）内。

A.5天
B.10天
C.30天
D.2个月


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