当前位置：91考试网 -> 考试题库

银行合规考试：稽核监察必看题库知识点（题库版）
2020-02-11 23:39:57 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《★银行合规考试》题库
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《银行合规考试：稽核监察》题库，分栏、分答案解析排版、小字体方便打印背记！经广大会员朋友实战检验，此方法考试通过率大大提高！绝对是您考试过关的不二利器！
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。

1、多项选择题  《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结


点击查看答案


2、单项选择题  利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。

A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润


点击查看答案


3、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的（）和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。


点击查看答案


4、单项选择题  商业银行设立关联交易控制委员会，其负责人由（）。

A.商业银行董事会兼任
B.出资额最大的股东担任
C.一般董事担任
D.独立董事担任


点击查看答案


5、填空题  （）可以办理全国农信系统的电子汇兑来账接收、往账发送、汇票兑付、储蓄通存通兑等客户业务。


点击查看答案


6、单项选择题  下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


点击查看答案


7、单项选择题  省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。

A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上


点击查看答案


8、多项选择题  储蓄存款的存期计算“算头不算尾”的指（）。

A.存款的当日计息
B.存款的次日计息
C.取款当天计息
D.取款当天不计息


点击查看答案


9、填空题  现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。


点击查看答案


10、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


点击查看答案


11、多项选择题  企业用户的权限分为（）。

A.录入
B.管理
C.复核
D.授权


点击查看答案


12、问答题  审计人员必须坚持“四铁”，“四铁”的内容是什么？


点击查看答案


13、填空题  农村信用社安全保卫坚持“（）”原则。


点击查看答案


14、单项选择题  个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。

A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元


点击查看答案


15、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。


点击查看答案


16、多项选择题  稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A.稽核事项及期间或截止日期
B.稽核程序的执行过程和执行结果记录
C.稽核人员的审计结论
D.稽核人员、复核人员姓名


点击查看答案


17、单项选择题  商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。

A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人


点击查看答案


18、填空题  县级行社应对拟合作的收单第三方服务机构进行审查核实，实地检查其办公场所和各项设施、相关规章制度及（）等情况，并妥善保存相关资料备查。


点击查看答案


19、填空题  办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。


点击查看答案


20、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长


点击查看答案


21、填空题  借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。


点击查看答案


22、填空题  根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。


点击查看答案


23、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，商业银行为证券、期货交易资金清算透支或者为新股申购透支的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


点击查看答案


24、多项选择题  根据风险管理的相关规定，县级行社应对商户以下各项指标进行监控。（）

A.商户每日单笔交易的平均金额
B.商户每日交易总额和总笔数
C.商户的每日手工签单和人工授权交易笔数
D.商户每日退货交易笔数与金额


点击查看答案


25、填空题  营业终了，出纳要勾对电脑流水帐，会计要清点出纳现金，账款核对无误后，（），然后将现金、重要空白凭证、印章、密押和借款借据一并入库保管。


点击查看答案


26、问答题  《湖南省农村信用社贷后管理办法（试行）》对贷后现场检查频率是如何要求的？


点击查看答案


27、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：要订立（），明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。


点击查看答案


28、单项选择题  福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元


点击查看答案


29、问答题  营业网点安全员职责是什么？


点击查看答案


30、多项选择题  银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。

A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度


点击查看答案


31、问答题  银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？


点击查看答案


32、多项选择题  个人网上银行理财业务中，活期存款转定期存款时，转出卡/账户为（）。

A.一本通主账户
B.一卡通主账户
C.个人结算账户
D.个人储蓄账户


点击查看答案


33、多项选择题  稽核是农村信用社（）的重要手段。

A.自我监督
B.主动防范
C.查错除弊
D.规避风险
E.提升经营管理水平


点击查看答案


34、填空题  按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。


点击查看答案


35、问答题  某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？


点击查看答案


36、填空题  信用社会计凭证按填制程序和用途分为（）和记账凭证。


点击查看答案


37、单项选择题  借款人无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。

A.贷款损失率超过90%
B.贷款损失率超过20%
C.贷款损失率超过25%
D.贷款损失率超过80%


点击查看答案


38、填空题  计算资本充足率的附属资本包括重估储备、各项损失准备、一般准备、（）、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。


点击查看答案


39、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。


点击查看答案


40、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计机构履行职责主要有（）。

A.对本单位及所属单位财政收支、财务收支及相关经济活动进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目的概预算执行情况及效益进行审计
C.对本单位及所属单位执行计划、预算、合同等情况进行审计
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评估
E.对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计
F.法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项


点击查看答案


41、填空题  湖南省农村信用社只办理（）类普通保函，受益人必须出具书面文件证明保函规定的付款条件成立，经信用社审查确认保函约定的违约赔偿事实已经发生后才予以付款。


点击查看答案


42、多项选择题  稽核的职能包括（）。

A.监督职能
B.评价职能
C.检查职能
D.审计职能
E.鉴证职能


点击查看答案


43、单项选择题  信用社会计对某业务或财务活动进行账务处理时，（）。

A.只采用复式记账法
B.只采用单式记账法
C.主要采用复式记账法，同时对不引起资金增减变化的重要业务事项还可用单式记账法登记表外科目
D.复式记账法与单式记账法同时采用


点击查看答案


44、填空题  网上银行企业账户向个人账户转账的单笔限额为（）。


点击查看答案


45、多项选择题  商业银行审计委员会负责商业银行年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的（）作出判断性报告，提交董事会审议。

A．真实性
B．完整性
C．有效性
D．准确性


点击查看答案


46、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构，具体包括下列哪些（）

A.银行
B.信用合作社
C.财务公司
D.信托投资公司
E.金融租赁公司


点击查看答案


47、问答题  农村信用社主任在安全保卫工作中的具体职责是什么？


点击查看答案


48、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告征求意见稿之日起（）日内向审计组反馈书面意见。

A.5日
B.10日
C.20日
D.30日


点击查看答案


49、多项选择题  营业终了，下列哪些物品须入库保管（）。

A.现金
B.有价证券
C.业务印章
D.质押存单


点击查看答案


50、填空题  福祥借记卡卡片管理包括空白卡、成品卡、（）、作废卡。


点击查看答案


51、填空题  湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。


点击查看答案


52、单项选择题  被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A.审计机关
B.内部审计协会
C.单位主要负责人或者权力机构
D.上级主管部门


点击查看答案


53、填空题  借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。


点击查看答案


54、单项选择题  某营业网点流动资产为1000万元，流动负债为2000万元，则该网点的流动比率为（）。

A.50%
B.200%
C.100%
D.150%


点击查看答案


55、多项选择题  下列符合权责发生制原则要求的是（）。

A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理
B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理
C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理
D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理
E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理


点击查看答案


56、多项选择题  整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。

A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名


点击查看答案


57、问答题  贷款按五级分类可分为哪几类？每类的基本特征是什么？


点击查看答案


58、单项选择题  下列科目中，不属于金融企业负债科目的是（）。

A.存放中央银行款项
B.单位活期存款
C.个人活期存款
D.个人定期存款


点击查看答案


59、填空题  福祥借记卡卡号长度为19位，其中1-6位是BIN号，7-8位是（），9-18位由省联社根据各县级行社号段编制，最后1位校验位由系统自动生成。


点击查看答案


60、多项选择题  审计机关负责人在任职期间若有下列哪些（）情形的，须撤换。

A.因犯罪被追究刑事责任的
B.因严重违法、失职受到处分，不适宜继续担任审计机关负责人的
C.因健康原因不能履行职责1年以上的
D.不符合国家规定的其他任职条件的


点击查看答案


61、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属关注类贷款特征的有（）

A、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
B、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升
C、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
D、法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化


点击查看答案


62、填空题  犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。


点击查看答案


63、多项选择题  安全基础防护设施包括（）。

A.电视监控系统
B.运钞车
C.金库
D.营业场所
E.守库室


点击查看答案


64、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。

A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类


点击查看答案


65、填空题  商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理规避（）风险。


点击查看答案


66、填空题  稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后（）工作日内作出，送达时间为被稽核单位签收的时间。


点击查看答案


67、填空题  湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。


点击查看答案


68、多项选择题  下列属于递延资产的有（）。

A.开办费
B.金融债券发行费用
C.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
D.摊销期超过一年的修理费


点击查看答案


69、填空题  对于机房管理，部门负责人要（）检查。


点击查看答案


70、单项选择题  信用社接受捐赠的实物资产应记入（）。

A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.公积金


点击查看答案


71、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


点击查看答案


72、多项选择题  有价物品包括（），坚持账实分管原则。

A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品


点击查看答案


73、多项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，有下列（）情形的，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作金融机构重新申请任职资格。

A.未在拟任人任职前提交离任审计报告或经济责任审计报告及有关任职材料
B.离任审计报告或经济责任审计报告结论不实的，或显示拟任人可能存在不适合担任新职情形
C.原任职所在地监管机构的监管评价意见显示，该拟任人可能存在不符合任职资格条件的情形
D.连续中断任职1年以上
E.未经民主测评


点击查看答案


74、问答题  简述签约网银的账户类型？


点击查看答案


75、多项选择题  USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。

A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书


点击查看答案


76、多项选择题  现金支票的下列内容更改无效（）。

A.收款人名称
B.出票金额
C.出票日期
D.用途


点击查看答案


77、多项选择题  金融企业货币资金损失确认的依据主要有（）。

A.现金盘点表
B.银行对账单
C.对责任人的责任认定及赔偿情况说明
D.现金保管人对于短款的说明及相关核准文件


点击查看答案


78、填空题  非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。


点击查看答案


79、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？


点击查看答案


80、多项选择题  网点柜员办理企业客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供授权委托书
B.法定代表人、经办人的有效身份证件原件及复印件
C.填写业务申请表
D.填写一个已注册账户的账户信息


点击查看答案


81、多项选择题  下列既有查询权，又有冻结、扣划权的机构有（）。

A.税务机关
B.公安机关
C.人民法院
D.审计机关
E.海关


点击查看答案


82、单项选择题  现金业务区的出入口应安装（）。

A.防盗门
B.防尾随用缓冲式电控联动门
C.拉闸门
D.不锈钢门


点击查看答案


83、多项选择题  以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。

A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。
C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书以及被授权人的身份证件。
D.持原个人印鉴与新印鉴就可办理。


点击查看答案


84、填空题  《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。


点击查看答案


85、填空题  农村信用社机构负责人每月应对本单位和下级机构的账务核对情况进行一次督促检查，县级行社（）每季度应分别对辖内所有农村信用社账务核对执行情况进行一次检查，检查资料应存档备查。


点击查看答案


86、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属次级类贷款特征的有（）

A、借款人不能偿还对其他债权人的债务
B、企业改制对银行债务可能产生不利影响
C、借款人经营亏损，经营活动现金流量为负值
D、借款人未按规定用途使用贷款
E、借款人在其他金融机构的贷款被划分为次级类


点击查看答案


87、填空题  交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。


点击查看答案


88、单项选择题  下列关于网银个人证书补发的说法错误的是（）。

A.USBkey出现问题或遗失，个人证书仍为激活状态
B.证书补发后原有效期不变
C.个人证书遗失后可以向注册网点申请证书补发
D.证书补发后生成新的有效期


点击查看答案


89、填空题  按半年核对的账务，对于发送对账单的，应当分别于7月15日和（）前收回对账回单。


点击查看答案


90、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构不得从事账外经营的行为有（）。

A.办理存款、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映
B.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理
C.经营收入未列入会计账册
D.其他方式的账外经营行为


点击查看答案


91、多项选择题  下列属于内部稽核机构职责的是（）。

A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审


点击查看答案


92、单项选择题  融资租赁资产的所有权不属于承租人，但是承租人却作为资产核算，其依据的会计原则是（）。

A.谨慎性原则
B.重要性原则
C.真实性原则
D.实质重于形式原则


点击查看答案


93、单项选择题  同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


点击查看答案


94、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


点击查看答案


95、单项选择题  银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。

A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单


点击查看答案


96、填空题  稽核存款余额真实性时，应将报表科目余额与综合业务系统（）余额进行核对。


点击查看答案


97、单项选择题  小额支付系统定期借记业务是指（）。

A.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务
B.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务
C.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务
D.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务


点击查看答案


98、填空题  在word文字处理软件中，可按（）组合键进行快速粘贴。


点击查看答案


99、单项选择题  8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。

A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额


点击查看答案


100、单项选择题  企业网上银行注册的受理机构须是其（）。

A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点


点击查看答案


101、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


点击查看答案


102、多项选择题  农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。

A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察


点击查看答案


103、单项选择题  借款人王某在信用社借款1万元，期限半年，王某计划办理贷款展期，假如信用社同意展期，王某申请展期的时间、可获得的最长展期期限和执行利率分别为（）

A．贷款到期日前7天内、1年、原利率
B．贷款到期日前7天内、半年、执行1年期限利率
C．贷款到期日前10天内、半年、执行1年期限利率
D．贷款到期日前10天内、1年、原利率


点击查看答案


104、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交下列要件（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）。
D.委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件及联系方式。


点击查看答案


105、填空题  农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。


点击查看答案


106、多项选择题  《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。

A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织


点击查看答案


107、填空题  《贷款通则》规定，贷款的发放和使用应当遵循（）、流动性、效益性的原则。


点击查看答案


108、填空题  综合业务系统登录用户名hnrcc的中文意思是（）。


点击查看答案


109、多项选择题  守库期间的基本要求有（）。

A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库


点击查看答案


110、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


点击查看答案


111、单项选择题  固定资产计提折旧应通过“累计折旧”科目核算，并借记（）。

A.其他业务支出
B.业务及管理费
C.营业外支出
D.手续费及佣金支出


点击查看答案


112、单项选择题  同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（）

A.划红线更正法??
B.红字同方向更正法
C.兰字反方向更正法
D.ABC任选一种均可


点击查看答案


113、填空题  根据银监会制定的防范操作风险规定：严格规范重要岗位和（）工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。


点击查看答案


114、填空题  《湖南省农村信用社大额贷款管理办法（试行）》规定500万元以上大额贷款，对公客户信用等级达到A级（含）以上，个人客户达到（）以上。


点击查看答案


115、问答题  那些内容可以进行稽核立项？


点击查看答案


116、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


点击查看答案


117、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。


点击查看答案


118、多项选择题  营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅（室）内的门窗、金库门、保险柜、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。

A.安全设施
B.报警设备
C.联系电话
D.自卫器械
E.电脑设备


点击查看答案


119、问答题  拆借市场业务类型包括哪些？


点击查看答案


120、问答题  出纳工作库房管理的“六无”是什么？


点击查看答案


121、单项选择题  《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。

A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%


点击查看答案


122、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


点击查看答案


123、多项选择题  网上银行为客户提供的集团服务包括（）。

A.信息查询
B.资金划拨
C.跨行转账
D.账户分组等服务


点击查看答案


124、多项选择题  表外科目余额应与（）核对一致。

A.收、付
B.实物
C.单证
D.账簿


点击查看答案


125、单项选择题  福祥卡换卡后，（）可以签约网银。

A.旧卡号
B.新卡号
C.新旧卡号均可以签约网银
D.以上说法均不正确


点击查看答案


126、多项选择题  银行业金融机构按诱发原因可以将风险划分为信用风险、操作风险、法律风险、（）。

A.市场风险
B.流动性风险
C.声誉风险
D.战略风险
E.国家风险


点击查看答案


127、填空题  农村信用社现金库房实行（），现金出入库时必须双人点清，同进同出。


点击查看答案


128、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


点击查看答案


129、多项选择题  目前，网银系统提供的报表有（）。

A.证书统计
B.开/销户统计
C.转账统计
D.登录统计


点击查看答案


130、多项选择题  银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。

A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营


点击查看答案


131、填空题  银行卡因消磁、损坏等原因需要换卡时，持卡人可持（）至营业网点更换，并交纳相应的工本费。


点击查看答案


132、问答题  银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？


点击查看答案


133、填空题  省联社稽核工作考核评价办法的主要内容包括：机构设臵、人员配备、制度建设、工作业绩、档案管理、（）和上级布臵的其他工作等。


点击查看答案


134、多项选择题  根据ATM安装方式的不同，分为（）。

A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式


点击查看答案


135、多项选择题  表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。

A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题


点击查看答案


136、问答题  简述挂失业务的稽核方法。


点击查看答案


137、填空题  数字证书认证方式企业客户单笔交易限额为（），日累计限额为1000万元。


点击查看答案


138、问答题  某城镇信用社20×7年12月31日固定资产账面原值为1000万元，其中价值200万元的房产位于乡村范围。20×8年2月1日，信用社将位于城区原值为200万元的房屋租出，每年收取租金收入30万元，按规定房产原值扣除30﹪作为房产余值计算房产税，税率为1.2﹪，对于出租房屋取得租金收入的房产，按其租金收入12﹪纳税，房产税按年计算，分季交纳，计算信用社一季度应交纳的房产税。


点击查看答案


139、单项选择题  大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。

A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④


点击查看答案


140、问答题  县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？


点击查看答案


141、填空题  进行个人认证方式变更前，刮刮卡需要进行（）操作。


点击查看答案


142、多项选择题  应付职工薪酬包括以下内容（）。

A.职工工资、奖金、津贴和补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出等。
B.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
C.工会经费和职工教育经费
D.因解除与职工的劳动关系予的补偿
E.非货币性福利


点击查看答案


143、填空题  柜员第一次登录网银内管系统，必须修改（）。


点击查看答案


144、多项选择题  被稽核单位负责人应当对本单位所提供各项资料的（）负责。

A.真实性
B.合法性
C.完整性
D.准确性


点击查看答案


145、填空题  农村信用社消防设备、设施（）检查一次，做到问题早发现，维修、更换及时，清除火险隐患。


点击查看答案


146、多项选择题  企业网上银行提供（）客户服务等功能。

A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台


点击查看答案


147、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。


点击查看答案


148、填空题  自助设备的安装布放必须按照“合理布局、发挥效能、易于管理、（）”的原则进行。


点击查看答案


149、问答题  在审计调查中，调查组要根据初查问题和线索，收集能够证明案件真实情况的一切证据。证据主要包括哪些？


点击查看答案


150、问答题  农村信用社现场稽核一般程序有那些？


点击查看答案


151、多项选择题  综合业务风险预警信息按照（）的原则，实行流程化处理。

A.分类预警
B.实时处理
C.逐笔核实
D.分级负责


点击查看答案


152、填空题  企业网银收付款管理中（）实行“全程不落地，非人工干预”。


点击查看答案


153、单项选择题  瓦斯抽放管路要每隔一定距离或在高度起伏变化处留有（），以便在管路发生积水及杂物堵塞时采取措施处理。

A、放气三通
B、放水三通
C、安全阀


点击查看答案


154、多项选择题  柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务


点击查看答案


155、填空题  对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。


点击查看答案


156、多项选择题  农信银个人账户通存通兑业务和小额支付跨行通存通兑业务不得跨社（行）受理的业务范围包括（）。

A.更换、挂失、解挂存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.重写磁条信息、补登折
D.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


点击查看答案


157、多项选择题  办理银行汇票业务出现（）情况之一时，应当主动发出查询。

A.银行汇票密押错误
B.银行汇票专用章不清晰
C.银行汇票上压数机压印的金额模糊不清
D.其他需要查询的事项


点击查看答案


158、多项选择题  业务印章的管理规定是（）。

A.谁使用、谁掌管、谁负责
B.严格规定范围使用
C.停止使用的业务印章应统一上缴县级行社保管
D.人员变动应办理交接


点击查看答案


159、单项选择题  稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立（）制度。

A.内部稽核
B.跟踪检查
C.内部报告
D.强制休假


点击查看答案


160、多项选择题  坏帐准备的计提范围为（）。

A.存放同业款项
B.应收债券利息
C.应收股利
D.其他应收款


点击查看答案


161、单项选择题  下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。

A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费


点击查看答案


162、多项选择题  对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。

A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。


点击查看答案


163、单项选择题  成本收入比的计算公式正确的是（）。

A.总成本/总收入×100﹪
B.（业务及管理费用＋其他业务支出）/营业净收入×100﹪
C.（业务及管理费用＋其他业务支出）/总收入×100﹪
D.营业费用/营业收入×100﹪


点击查看答案


164、单项选择题  “活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少


点击查看答案


165、填空题  《湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法（试行）》规定商业助学贷款的期限最长为借款人在校学制年限加6年，且最长不超过（）。每年的借款金额不超过6000元。


点击查看答案


166、多项选择题  信用社购买的（）必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。

A.存折
B.存单
C.国库券
D.金融债券


点击查看答案


167、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款的，应当持（）签发的协助查询个人存款通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


点击查看答案


168、填空题  存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。


点击查看答案


169、多项选择题  稽核工作考核评价的对象是全省农村信用社各级稽核部门和稽核人员，包括（）。

A.省联社稽查总队
B.各办事处（市联社）内控科、稽核大队
C.各县级行社稽核部门及稽核人员
D.各县级行社事后监督人员。


点击查看答案


170、单项选择题  理事（董事）和高级管理人员的任职资格许可事项，拟任人应该自行政许可决定之日起的（）内到任，并向决定机关和所在地银监会派出机构报告。法律、行政法规另有规定的除外。

A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月


点击查看答案


171、填空题  从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。


点击查看答案


172、填空题  进行USBkey变更操作后，操作柜员需要进行（）和证书下载操作。


点击查看答案


173、填空题  商业银行应当建立表外业务（）制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估。


点击查看答案


174、填空题  福祥便民卡的贷款本金或利息逾期后，系统将自动（）客户使用剩余合同额度。


点击查看答案


175、填空题  农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。


点击查看答案


176、单项选择题  个人客户可以实现网银下挂账户的口头挂失，挂失后（）日内不到账户开户网点办理正式书面挂失，系统将自动解挂。

A.5
B.10
C.6
D.3


点击查看答案


177、多项选择题  企业操作员管理可对该企业的所有用户（管理员、录入员、授权员）的（）进行修改。

A.密码
B.基本信息
C.可操作账户
D.可操作业务


点击查看答案


178、单项选择题  个人客户通过网上银行办理未到期的定期存款转活期存款业务，允许办理（）次。

A.1
B.2
C.0
D.多


点击查看答案


179、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定对哪些账户实行核准制度，并颁发账户开户许可证（）。

A.基本存款账户
B.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）
C.一般存款账户
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户
E.预算单位专用存款账户


点击查看答案


180、填空题  ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。


点击查看答案


181、单项选择题  新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税


点击查看答案


182、填空题  金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。


点击查看答案


183、问答题  防范操作风险的“六个重点环节”是什么？


点击查看答案


184、多项选择题  《会计法》规定，对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构.会计人员应当下列哪些（）机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

A.主管单位
B.财政机关
C.审计机关
D.税务机关


点击查看答案


185、填空题  （）是指用来反映业务内容，并未引起信用社资金增减变化，因而不能在资产负债表上得到体现的经济事项的会计科目。


点击查看答案


186、单项选择题  自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。

A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年


点击查看答案


187、多项选择题  农信银系统不能异地代理的业务有（）。

A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


点击查看答案


188、单项选择题  现金业务柜台应为砖石或钢筋混凝土结构，柜台高度应为（）。

A.≥1100㎜
B.≥1000㎜
C.≥800㎜
D.≤800㎜


点击查看答案


189、多项选择题  个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。

A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函


点击查看答案


190、填空题  盈余公积和未分配利润统称为（）。


点击查看答案


191、单项选择题  网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。

A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询


点击查看答案


192、问答题  为了从严治社、规范员工行为，防范各类案件发生，进一步增强员工责任意识，树立全省农村信用社良好的行业形象，省联社制订了《湖北省农村信用社员工“六不准”》，具体内容什么？


点击查看答案


193、多项选择题  担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括（）。

A.担保（保函）
B.备用信用证
C.跟单信用证
D.承兑


点击查看答案


194、单项选择题  办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令


点击查看答案


195、单项选择题  发现重要岗位和敏感环节工作人员涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为，要即行（），并对其进行审计。

A.移交司法机关
B.调离原岗位
C.开除
D.停职审查


点击查看答案


196、单项选择题  自动柜员机现金应实行定期检查制度。使用网点的会计主管每周检查不少于一次，行（社）主任每月至少不定期抽查（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


点击查看答案


197、单项选择题  《担保法》规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是（）。

A.核发土地使用权证书的土地管理部门
B.县级以上地方人民政府规定的部门
C.县级以上林木主管部门
D.运输工具的登记部门
E.财产所在地的工商行政管理部门


点击查看答案


198、单项选择题  报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


点击查看答案


199、填空题  按季核对的账务，应当在每季季末最后一天月结后及时进行，对于发送对账单核对的，应当在每季季末次月（）日前收回对账回单。


点击查看答案


200、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式


点击查看答案


201、单项选择题  异地跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


点击查看答案


202、多项选择题  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的


点击查看答案


203、单项选择题  对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


点击查看答案


204、多项选择题  综合业务系统收到支票圈存业务信息，对下列内容进行自动核验（）。

A.支票的支付密码是否正确
B.支票的出票人账户是否正确
C.圈存的出票人账户是否有足够的金额，是否异常（如冻结）
D.支票是否已挂失、超过提示付款期及远期支票


点击查看答案


205、填空题  （）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。


点击查看答案


206、多项选择题  低值易耗品的管理，从哪些方面稽核（）。

A.检查是否加强低值易耗品的日常管理，建立低值易耗品管理台账，详细登记：物品名称、数量、价格、购买日期、领用数量、用途及领用人签名等，是否真实、全面、及时地记录低值易耗品的增减变化情况
B.查阅低值易耗品账、卡、簿，核对低值易耗品库存，账实是否相符
C.是否确定专人管理，人员调离后是否进行移交；核销时是否手续齐全
D.购臵、领用、报废是否有相应的审批手续和领用登记制度；是否定期不定期进行盘点、清查，对盘盈、盘亏、报废、毁损的低值易耗品，是否查明原因，明确责任，属人为损坏、丢失的，是否由责任人按规定赔偿


点击查看答案


207、多项选择题  资产负债比例管理所指的备付金包括（）。

A.现金
B.业务周转金
C.资本金
D.存放中央银行款项


点击查看答案


208、填空题  根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。


点击查看答案


209、多项选择题  《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

A.会计凭证
B.会计帐簿
C.会计报表
D.其他会计资料


点击查看答案


210、单项选择题  重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。

A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管


点击查看答案


211、多项选择题  网上银行跨行转账可实现柜台签约网银账户向他行账户进行人民币转账汇款，其资金汇划目前通过（）办理。

A.人民银行大额支付系统
B.人民银行小额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


点击查看答案


212、填空题  同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。


点击查看答案


213、多项选择题  具有下列哪些情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。
D.造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。


点击查看答案


214、单项选择题  农村信用社在使用网银内部管理系统过程中，须配备（）名以上同级操作人员，以保证在操作中授权机制的实现。

A.1
B.2
C.3
D.4


点击查看答案


215、单项选择题  《湖南省农村信用社会计基本政策》第五十六条规定，确系无法归还的现金长款，经批准后作为计入当期（）；确系无法追回的短款，经批准后计入当期（）。

A.利得；损失
B.收入；支出
C.利润；费用
D.收入；损失


点击查看答案


216、多项选择题  稽核方案应包括以下基本内容（）。

A.稽核目的
B.稽核方法和程序
C.预定的执行人及执行日期
D.稽核内容
E.其他事项


点击查看答案


217、单项选择题  同名账户互转指收付款账户为同一企业（）。

A.账户之间的行内转账
B.账户之间的跨行转账
C.网银注册账户之间的跨行转账
D.网银注册账户之间的行内转账


点击查看答案


218、多项选择题  稽核的作用包括（）。

A.揭露性作用
B.监督性作用
C.防护性作用
D.建设性作用


点击查看答案


219、多项选择题  加强营业柜员管理，严禁发生下列行为（）。

A.复制、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码
B.未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用
C.利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行客户资金
D.办理本人业务和将非工作用包带入现金区
E.输入密码时不进行物理遮挡
F.私自泄露、修改客户信息


点击查看答案


220、填空题  储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有（）责任。


点击查看答案


221、多项选择题  按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核
B.会同稽核
C.委托稽核
D.跟踪稽核
F.事后稽核


点击查看答案


222、多项选择题  现金整点后每捆应在绳头结扣封签，在封签上应（）。

A.注明社名
B.券别金额
C.封捆日期
D.加盖封捆人名章


点击查看答案


223、填空题  稽核复查，应当在收到复查申请后（）内进行。


点击查看答案


224、单项选择题  下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。

A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员


点击查看答案


225、单项选择题  行社对固定资产盘点、清查，每年不得少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


点击查看答案


226、多项选择题  湖南省农村信用社深化“内控和案防制度执行年”活动的基本原则有（）。

A.坚持做到学习、自查和检查相结合的原则
B.坚持做到营业网点和联社机关职能部门自查和属地督促、指导相结合的原则
C.坚持开展全面布臵与突出重点相结合的原则
D.坚持做到发现问题与立即整改相结合的原则


点击查看答案


227、多项选择题  关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。


点击查看答案


228、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对有章不循的，要将责任人（），并严肃处理。


点击查看答案


229、多项选择题  稽核事实和评价中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的资料或文字资料支持，主要来自稽核过程中的（）等。

A.单位总结
B.稽核工作底稿
C.稽核前问卷
D.取证材料
E.谈话记录
F.会议纪要


点击查看答案


230、多项选择题  营业终了，营业单位要及时清场，锁好门窗柜，做到“三断三不留”，“三断”是指：（）.

A.断水
B.断警报
C.断电
D.断火


点击查看答案


231、单项选择题  《资本办法》关于资本充足率监管中最低资本要求：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为（）。

A.5﹪、6﹪、8﹪
B.5﹪、6﹪、7﹪
C.2﹪、4﹪、8﹪
D.2.5﹪、11.5﹪、10.5﹪


点击查看答案


232、多项选择题  会计凭证的传递要符合（）要求。

A.准确及时
B.手续严密
C.先外后内
D.先急后缓


点击查看答案


233、多项选择题  关于抵债资产的处臵，下列说法正确的是（）。

A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处臵
B.抵债资产收取后可以对外出租
C.不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现
D.金融企业可以擅自使用抵债资产
E.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式


点击查看答案


234、填空题  行社应根据贷款流程至少设立贷款调查岗、风险审查岗、贷款审批岗、（）、贷后管理岗等岗位。


点击查看答案


235、填空题  信用社严格控制抵债资产的增加，凡有（）的贷户，不准以任何理由搞以物抵债。


点击查看答案


236、问答题  全面稽核检查应采用那些实时数据？


点击查看答案


237、多项选择题  ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。

A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机


点击查看答案


238、多项选择题  农信社会计报表分析方法主要包括（）。

A.趋势分析法
B.比率分析法
C.连环替代法
D.差额分析法


点击查看答案


239、单项选择题  企业按照规定向住房公积金管理机构缴存的住房公积金应该贷记的科目是（）。

A.其他应付款
B.管理费用
C.应付职工薪酬
D.应交税费


点击查看答案


240、单项选择题  进行个人网上银行账户信息维护时，修改功能可以修改（）。

A.账户限额
B.账户账号
C.账户户名
D.账户类型


点击查看答案


241、单项选择题  对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日


点击查看答案


242、多项选择题  下列假币（）属于伪造币。

A.复印
B.刻印
C.机制
D.拼凑


点击查看答案


243、多项选择题  李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率


点击查看答案


244、单项选择题  账户的冻结、解冻必须到（）办理。

A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点


点击查看答案


245、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。


点击查看答案


246、多项选择题  增加或变更以下（）电子银行业务新业务品种须经批准：

A、法律、法规和规章规定需要审批但尚未申请批准，并准备利用电子银行开办的；
B、将已获批准的业务应用于电子银行时，需要与证券业、保险业相关机构进行直接实时数据交换才能实施的；
C、金融机构之间通过互联电子银行平台联合开展的；
D、提供跨境电子银行服务的；
E、银监会规定的其他业务品种。


点击查看答案


247、单项选择题  在核心业务系统中，转汇业务如果不需接入子系统，接收机构用（）做转汇对接处理。

A.综合柜员
B.储蓄员
C.对公录入员
D.对公复核员


点击查看答案


248、多项选择题  为加强内部控制，柜员工作期间应做到（）。

A.不携带与业务无关的物品
B.不擅自代客户保管物品
C.不为本人办理业务
D.不做与业务无关的事


点击查看答案


249、单项选择题  《个人贷款管理暂行办法》规定，经贷款人同意，个人贷款可以展期。一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的（）。

A.原贷款期限
B.三年
C.五年
D.最长贷款期限


点击查看答案


250、多项选择题  《审计法》规定，审计人员实施审计时，应当按照下列哪些（）程序规定办理。

A.通过检查、查询、监督盘点、发函询证等方法实施审计
B.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料
C.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料
D.记录审计实施过程和查证结果
E.可以不出示任何证件，突击检查


点击查看答案


251、填空题  稽核检查罚没款管理总的要求是：执行（）制度，实行收支双线管理，按规定用途和报批程序开支费用，归口财务部门统一核算。


点击查看答案


252、填空题  自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。


点击查看答案


253、填空题  银行卡收单业务，按照“（）”的原则发展商户。


点击查看答案


254、单项选择题  银行账户管理系统只允许（）单位开立名称完全不一致的专用存款账户。

A.国家行政机关
B.一般企事业单位
C.军队、武警
D.粮、棉、油收购、社会保障、住房基金等社会公共单位


点击查看答案


255、多项选择题  商业银行的主要风险包括（）等。

A．国家和转移风险
B．流动性风险
C．资产风险
D．操作风险
E．信用风险


点击查看答案


256、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


点击查看答案


257、单项选择题  下列哪些不是互联网可能涉及违法的活动（）。

A.未经允许，进入计算机信息网络中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增加的
B.故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序的
C.计算机被感染病毒未及时进行查杀的
D.其他危害计算机信息网络安全的


点击查看答案


258、单项选择题  “巴塞尔协议Ⅲ”在维持总资本充足率不变的基础上，要求一级资本充足率至少达到（）。

A.2﹪
B.4﹪
C.4.5﹪
D.6﹪


点击查看答案


259、填空题  福祥便民卡授信额度以1000元为起点，按1000元的整数倍递增，各县级行社可根据实际确定各自具体限额，最高不超过（）万元。


点击查看答案


260、单项选择题  福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）

A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费


点击查看答案


261、单项选择题  网上银行客户跨行汇款金额在5万元以下（含），选择加急方式时，其资金汇划通过（）处理。

A.人民银行小额支付系统
B.人民银行大额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


点击查看答案


262、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的（）进行监督和评价。

A.适当性
B.合法性
C.有效性
D.真实性


点击查看答案


263、多项选择题  县级行社在开展银行卡收单业务时，禁止发展下列商户（）。

A.非法设立的经营组织
B.本国法律禁止的赌博及博彩类、^色 情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与本国法律、法规相抵触的商户
C.商户或商户负责人（或法人代表）已被列入银联的不良信息系统
D.注册地及经营场所不在收单县级联社所在地的商户


点击查看答案


264、单项选择题  被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。

A.5天
B.10天
C.15天


点击查看答案


265、填空题  信用社会计凭证按其格式和使用范围可分为基本凭证和（）。


点击查看答案


266、问答题  对员工违规行为处理的还特别规定，受到通报批评和纪律处分的，应同时扣减绩效收入，该如何扣？


点击查看答案


267、单项选择题  信用贷款是指按借款人的（）发放的贷款。

A.信誉
B.能力
C.关系
D.住址


点击查看答案


268、填空题  操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。


点击查看答案


269、填空题  稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。


点击查看答案


270、问答题  简述县级行社自助设备管理员职责？


点击查看答案


271、填空题  正常退出业务系统时，需退到（）状态下。


点击查看答案


272、多项选择题  挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理补领新存折（单）或支取手续前又找到原存款凭证要求撤消挂失时，应提供（）。

A.有效身份证件
B.原存单（折）
C.挂失申请书
D.单位证明
E.私章


点击查看答案


273、单项选择题  《审计法》规定，被审计单位对审计机关依法作出的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起（）日内，提请审计机关的本级人民政府裁决。有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长，并告知审计机关和提请裁决的被审计单位，但延长的期限不得超过（）日。

A.30日、30日
B.60日、60日
C.30日、60日
D.60日、30日


点击查看答案


274、单项选择题  经办人员在综合业务系统中签发银行本票时，录入的票据号码必须为完整的12位，票据号码的填写顺序为（）。

A.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列），后填写8位数字
B.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列）
C.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列），后填写8位数字
D.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列）


点击查看答案


275、多项选择题  对验资账户管理不严，在验资期间接受企业的申请动用验资账户中的资金，信用社要承担（）。

A.民事责任
B.刑事责任
C.相关赔偿责任
D.行政处罚


点击查看答案


276、单项选择题  只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。

A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5


点击查看答案


277、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》于（）起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）同时废止。


点击查看答案


278、多项选择题  下列项目可以使用现金的有（）。

A.职工工资、津贴
B.个人劳务报酬
C.向个人收购农副产品
D.出差人员必须随身携带的差旅费


点击查看答案


279、填空题  ATM（自动柜员机）加钞操作必须严格按照“（）”的原则。


点击查看答案


280、多项选择题  申请银行卡应当符合以下（）条件。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有保障信息安全的技术能力及安全、高效的计算机处理系统
D.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
E.最近3年内无重大违法违规行为


点击查看答案


281、多项选择题  泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。

A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格


点击查看答案


282、填空题  信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。


点击查看答案


283、单项选择题  财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。

A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文


点击查看答案


284、填空题  守库时不轻易（）。


点击查看答案


285、单项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，不需重新申请任职资格。在该拟任人任职前应向拟任职所在地监管机构提交（）或经济责任审计报告及有关任职资料，拟任职所在地监管机构应向其原任职所在地监管机构征求评价意见。

A.述职报告
B.离任审计报告
C.考察报告
D.民主测评意见


点击查看答案


286、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


点击查看答案


287、多项选择题  个人客户信息管理包括（）。

A.个人客户基本信息维护
B.个人客户账户信息维护
C.个人网银冻结、解冻
D.个人网银密码重臵


点击查看答案


288、单项选择题  下列各项属于金融企业负债的是（）。

A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产


点击查看答案


289、问答题  A信用社在20×6年发现，20×5年漏记一项固定资产折旧费用150000元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设20×5年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。请计算前期差错并编制有关项目的调整会计分录。


点击查看答案


290、填空题  稽核形式上的审查突出合规性审查，内容上的审查突出合法性审查，宜采取（）的稽核方法。


点击查看答案


291、填空题  稽核处理方式包括稽核意见书和（）决定书。


点击查看答案


292、多项选择题  县级行社网银管理员可以查询（）的交易流水。

A.上级机构客户
B.本机构客户
C.下属机构客户
D.异县客户


点击查看答案


293、多项选择题  储户发生存单（折）挂失必须持本人有效身份证件，并提供（）等情况。

A.账号或住址
B.姓名
C.存款时间
D.期限及金额


点击查看答案


294、问答题  对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责？


点击查看答案


295、问答题  简述非系统计付存款利息的稽核方法。


点击查看答案


296、单项选择题  个人客户签约网银必须使用（）。

A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证


点击查看答案


297、填空题  自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。


点击查看答案


298、多项选择题  哪些稽核项目适宜采取定期稽核（）。

A.财务收支的真实性、合规性
B.年终决算的真实性
C.其他应收、应付款项等过渡性资金的收支
D.大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况
E.突发案件排查


点击查看答案


299、单项选择题  信用社贷款审批小组审批的贷款，必须有（）以上人员同意才能通过。

A.三分之二
B.一半
C.五分之三
D.四分之三


点击查看答案


300、填空题  信用社的所有者权益包括五个项目，即：实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、（）和未分配利润。


点击查看答案


题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《★银行合规考试》题库
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《银行合规考试：稽核监察》题库，分栏、分答案解析排版、小字体方便打印背记！经广大会员朋友实战检验，此方法考试通过率大大提高！绝对是您考试过关的不二利器！
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
【大 中 小】【打印】 【繁体】 【关闭】 【返回顶部】
下一篇：一级消防工程师：一级消防工程师..

相关栏目

问题咨询请搜索关注"91考试网"微信公众号后留言咨询