当前位置：91考试网 -> 考试题库

经济学：税收征管法必看考点（最新版）
2020-03-16 01:46:02 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《★经济学》题库
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《经济学：税收征管法》题库，分栏、分答案解析排版、小字体方便打印背记！经广大会员朋友实战检验，此方法考试通过率大大提高！绝对是您考试过关的不二利器！
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。

1、判断题  纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，税务机关有权核定其应纳税额。


点击查看答案


2、多项选择题  下列属于税收征收的有（）。

A、纳税申报
B、税款征收
C、催缴税款
D、收集纳税资料
E、传递纳税资料


点击查看答案


3、填空题  经税务机关批准延期缴纳的税款，在批准的延期内，不征收（）。


点击查看答案


4、单项选择题  税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付（）

A、清单
B、收据
C、发票
D、查验单


点击查看答案


5、问答题  新《税收征管法》在办理税务登记方面有何新的规定？


点击查看答案


6、填空题  当纳税人既有应退税款又有欠缴税款时，税务机关可以将应退（）和（）先抵扣欠缴税款，抵扣后有（）的，退还纳税人。


点击查看答案


7、单项选择题  我省需要税务机关代开发票的纳税人，金额在（）元以下的，只需提供本人身份证件开具。

A、1000
B、2000
C、500
D、1500


点击查看答案


8、问答题  纳税人在申请延期缴纳税款时应当注意哪些问题？


点击查看答案


9、多项选择题  在查处发票案件时，对与案件有关的情况和资料，可以（）

A、记录
B、录音
C、录像
D、照相和复制
E、提取原始发票


点击查看答案


10、填空题  任何部门、单位和个人作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律（），税务机关（），并向上级税务机关报告。纳税人签定的合同、协议与税收法律、行政法规相抵触的，（）


点击查看答案


11、判断题  纳税担保书，包括担保对象、担保范围、担保期限和担保责任以及其他有关事项。担保书须经纳税人、纳税担保人签字盖章后方为有效。


点击查看答案


12、多项选择题  根据《欠税公告办法（试行）》规定，欠税包括（）。

A、发生了纳税义务，应当申报而没有申报缴纳的税款；
B、纳税人将应纳税款计提在账面上，没有办理申报的税款；
C、办理纳税申报后，纳税人未在税款缴纳期限内缴纳的税款；
D、税务检查已查定纳税人的应补税款，纳税人未在税款缴纳期限内缴纳的税款。


点击查看答案


13、判断题  税务机关对纳税人、扣缴义务人及其他当事人处以罚款、没收非法所得，应当开付罚没凭证；未开罚没凭证的，纳税人、扣缴义务人以及其他当事人有权拒绝给付。


点击查看答案


14、判断题  应加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。


点击查看答案


15、判断题  纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，应先没收其违法所得，然后追缴税款和罚款。


点击查看答案


16、判断题  纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务30日内，向生产、经营地或纳税义务发生地的主管税务机关书面申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。


点击查看答案


17、判断题  税务机关在按规定程序采取税收保全措施或强制执行措施时，可以扣押、查封纳税人个人及其家属维持生活必须的住房。


点击查看答案


18、判断题  税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付清单。


点击查看答案


19、填空题  发票的管理办法由（）规定。


点击查看答案


20、问答题  在受理税务行政复议的过程中，地税局的处理是否正确，为什么？在下一阶段的应诉过程中，地税局是否可以重新调查，弥补原来执法过程中的一些不足？为什么？


点击查看答案


21、判断题  从事生产、经营的纳税人应当自办理税务登记之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。


点击查看答案


22、判断题  某纳税人不办理税务登记，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，经税务机关提请，工商行政管理机关应吊销其营业执照。


点击查看答案


23、判断题  纳税人被税务机关给予两次行政处罚又违法的，应移送司法机关依法追究刑事责任。


点击查看答案


24、判断题  纳税人对税务机关作出的补缴税款、加收滞纳金和给予1000元的罚款决定不服的，可在接到处理决定书之日起60日内向上一级税务机关申请行政复议；对复议决定不服的，可在15日内向人民法院起诉。


点击查看答案


25、判断题  审计、财政等有关机关在履行其职责过程中发现的税款、滞纳金，可以按照预算科目和预算级次由有关机关征收入库。


点击查看答案


26、判断题  纳税人对税务机关作出的征税决定不服，在提供相应担保后，可依法申请行政复议。


点击查看答案


27、判断题  县级税务机关应当将纳税人的欠税情况，在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告。


点击查看答案


28、问答题  《实施细则》规定税款征收方式的原则是什么？


点击查看答案


29、判断题  核定纳税人的应纳税额时，如果有关税务人员与纳税人是直系亲属关系的，应当按照回避的要求，自觉回避或经纳税人提出申请进行回避。


点击查看答案


30、判断题  纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件。


点击查看答案


31、判断题  对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关可以根据工作需要要求其履行代扣、代收税款义务。


点击查看答案


32、填空题  国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的税收征收管理（）和税款入库（），将征收的税款缴入国库。


点击查看答案


33、填空题  违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚。


点击查看答案


34、单项选择题  依照《税收征管法》第五十五条规定，税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过（）；重大案件需要延长的，应当报国家税务总局批准。

A、一个月
B、三个月
C、六个月
D、九个月


点击查看答案


35、填空题  为纳税人、扣缴义务人非法提供（）、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者（）的，税务机关除没收其非法所得外，并可以处以未缴、少缴或者骗取的税款（）以下的罚款。


点击查看答案


36、判断题  所有税收的征收管理，均适用《税收征管法》。


点击查看答案


37、判断题  纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机上数据记录可视同会计帐簿。


点击查看答案


38、判断题  省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业，可以印制增值税专用发票。


点击查看答案


39、判断题  拍卖或者变卖所得抵缴税款、滞纳金、罚款以及扣押、查封、保管、拍卖、变卖等费用后，剩余部分，应当在15日内退还被执行人。


点击查看答案


40、判断题  向税务机关缴纳或解缴税款的单位和个人是纳税人。


点击查看答案


41、填空题  税务机关执行扣押、查封商品、货物或者其他财产时，必须由（）名以上税务人员执行，并通知（）。


点击查看答案


42、判断题  税务机关行使《税收征管法》第54条第（一）项职权时，可以在纳税人、扣缴义务人的业务场所或生活场所进行。


点击查看答案


43、单项选择题  纳税人应当在《外管证》注明地进行生产经营前向当地税务机关报验登记，不必提交下列（）证件、资料。

A、税务登记证件副本
B、《外管证》
C、《外出经营货物报验单》
D、税务登记证正本


点击查看答案


44、判断题  因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关3年内可以追征税款、滞纳金。


点击查看答案


45、填空题  税务机关确定应扣押、查封的商品、货物或者其他财产的价值时，还应当包括（）和扣押、查封、保管、拍卖、变卖所发生的（）。


点击查看答案


46、判断题  当纳税人既有应退税款又有欠缴税款时，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后尚有余额的，由税务机关决定抵顶纳税人下期应纳税款，还是退还纳税人。


点击查看答案


47、判断题  纳税人在定额执行期结束后30日内，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向主管税务机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。


点击查看答案


48、判断题  对扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴税款账簿，且情节严重的，应处以2000元以上5000元以下罚款。


点击查看答案


49、问答题  纳税人、扣缴义务人办理延期申报的条件是什么？


点击查看答案


50、多项选择题  纳税评估的作用主要体现在（）。

A、可提高纳税人依法纳税的自觉性
B、有利于构建和谐的税收征纳关系
C、有利于优化税收执法环境
D、有利于提高税务机关的执法能力，形成执法合力


点击查看答案


51、填空题  从事生产、经营的纳税人到外县（市）临时从事生产、经营活动的，应当持（）和所在地税务机关填开的（），向营业地税务机关（），在（）累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。


点击查看答案


52、判断题  纳税人在税务机关批准的延期申报期限内，可不缴纳税款。


点击查看答案


53、单项选择题  税务机关书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款，或扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产的措施为（）。

A、纳税担保
B、税收强制执行
C、税收保全措施
D、税收处罚


点击查看答案


54、判断题  从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。


点击查看答案


55、判断题  全国统一的发票防伪措施由国家税务总局确定，省税务机关可以根据需要增加本地区的发票防伪措施,并向国家税务总局备案。


点击查看答案


56、单项选择题  税务机关依法执行扣押、查封商品、货物或者其他财产时，说法正确的是（）。

A、应当由两名以上税务人员执行
B、不必通知被执行人
C、被执行人是自然人的，税务机关应当通知被执行人本人到场
D、被执行人是法人或者其他组织的，税务机关应当通知其法定代表人或者主要负责人到场；拒不到场的，采取税收强制执行。


点击查看答案


57、判断题  扣缴义务人包括：具有代征代缴和代扣代缴税款行为的单位和个人。


点击查看答案


58、填空题  纳税人逃避追缴欠税，由税务机关追缴欠缴的税款、（），并处欠缴税款（）以上（）以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


点击查看答案


59、判断题  《税收征管法》第14条所称按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构，是指县以上税务局的稽查局。稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。


点击查看答案


60、填空题  纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止（）的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，或者自有关机关批准或者宣告终止之日起（）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。


点击查看答案


61、单项选择题  （）是税务机关管理发票的法定标志。

A、发票代码号码
B、全国统一发票监制章
C、发票名称
D、发票专用章


点击查看答案


62、单项选择题  税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，可要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额以及数量交纳（）的保证金，并限期缴销发票。

A、超过10000元
B、不超过10000元
C、不超过5000元
D、不超过1000元


点击查看答案


63、判断题  发票丢失，应于丢失的三日内书面报主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。


点击查看答案


64、判断题  税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。


点击查看答案


65、填空题  （）根据《税收征管法》制定其《实施细则》。


点击查看答案


66、判断题  纳税人、扣缴义务人因不可抗力的原因,不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以在不可抗力情形消除后10日内向税务机关报告。


点击查看答案


67、多项选择题  下列关于税源管理表述正确的是（）

A、税源管理是税收征管的基础和核心工作。
B、税源管理是对各税种税基的控管。
C、税源管理是挖掘和掌握各种经济活动所产生的税收的一种手段
D、税源管理对一定时期所产生的税收作出客观的定性、定量分析。


点击查看答案


68、多项选择题  纳税人使用网络开具发票需要具备哪些条件（）

A、有计算机并能够登录互联网络
B、配置相应的平推式或卷筒式打印机
C、需要CA认证
D、对于选择使用接口传输开具模式的纳税人，需要根据税务机关公布的数据接口标准调整自己的开票软件。


点击查看答案


69、单项选择题  消费者在某酒店就餐结账时，酒店已打折，消费者要求酒店开具发票，酒店的做法正确的是（）。

A、以打折为由，拒开发票。
B、提供加盖其他酒店发票专用章的发票
C、按照打折后的价格开具发票
D、以保管发票人员外出为由，向消费者开具收据。


点击查看答案


70、填空题  税人欠缴应纳税款，采取（）或者（）财产的手段，妨碍税务机关（）的行为，是逃避追缴欠税。


点击查看答案


71、单项选择题  税务机关根据发票管理的需要，（）按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。

A、可以
B、不可以


点击查看答案


72、填空题  扣缴义务人采取伪造帐簿、记帐凭证等手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、（），并处不缴或者少缴的税款（）以上（）以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


点击查看答案


73、判断题  在伪造、变造现场以及买卖地、存放地查获的发票，由当地税务机关鉴别。


点击查看答案


74、判断题  税务机关规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。


点击查看答案


75、单项选择题  税收征收和检查的前提是（）。

A、税源监控
B、税务管理
C、纳税申报
D、税款核定


点击查看答案


76、多项选择题  纳税人有下列（）情形的，不进行计分考评，一律定为Ｄ级：

A、具有涉税犯罪嫌疑，已依法移送公安机关，尚未结案的；
B、两年内有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为记录的；
C、骗取税收优惠政策、骗取多缴税款退回的。


点击查看答案


77、问答题  对非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造变造完税凭证，如何处理？


点击查看答案


78、判断题  税务机关扣押商品、货物或者其他财产时必须开付清单；查封商品、货物或者其他财产时，必须开付收据。


点击查看答案


79、多项选择题  税务机关依法采取税收强制执行措施时，纳税人下列未缴纳的属于税收强制执行范围的有（）。

A、营业税500万元
B、房产税100万元
C、税收滞纳金38万元
D、税收罚款150万元
E、土地使用税60万元


点击查看答案


80、填空题  当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法（），也可以依法（）。


点击查看答案


81、填空题  从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有新《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以（）或者（）发票。


点击查看答案


82、多项选择题  公告机关在欠税公告前，应当深入细致地对纳税人欠税情况进行确认，重点核对（）是否一致。（）

A、欠税统计清单数据
B、纳税人分户台账记载数据
C、账簿记载书面数据
D、信息系统记录电子数据


点击查看答案


83、判断题  税务机关和税务人员应该为纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私保密。国家秘密不属于保密范围。


点击查看答案


84、判断题  2009年3月10日，某纳税人经上级主管部门批准撤销，其办理注销税务登记的法定时限是4月10日前。


点击查看答案


85、填空题  以（）或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（）以上（）以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


点击查看答案


86、多项选择题  税务人员在（）时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。

A、纳税咨询
B、征收税款
C、发售发票
D、查处税收违法案件


点击查看答案


87、判断题  纳税人申报的计税依据明显偏低的，税务机关有权核定其应纳税额。


点击查看答案


88、多项选择题  根据《税收征管法》的规定，税务检查的范围包括（）。

A、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。
B、到车站、码头、机场、邮政、电信企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或其他财产的有关单据、凭据和有关资料。
C、到扣缴义务人的经营场所检查与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。
D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。


点击查看答案


89、多项选择题  发票领购保证人必须是在中国境内具有担保能力的（）。

A、公民
B、法人
C、其他经济组织
D、国家机关


点击查看答案


90、多项选择题  纳税人办理变更税务登记手续时，税务机关需要重新核发税务登记证件的情况有（）。

A、纳税人名称改变
B、纳税人核算方式改变
C、纳税人经营权属改变
D、纳税人的开户银行改变
E、纳税人的注册资金改变


点击查看答案


91、判断题  个体工商户定额经上级核准后，主管地税机关应在3日内制作《核定（调整）定额通知书》，并在7日内将《核定（调整）定额通知书》送达纳税人，签收送达回证。


点击查看答案


92、判断题  土地所有权可以进行纳税抵押。


点击查看答案


93、单项选择题  欠税公告办法（试行）所称公告机关为（）税务局。

A、基层分局
B、县以上（含县）
C、市局
D、省局


点击查看答案


94、填空题  纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）以上（）以下的罚款。


点击查看答案


95、判断题  税务机关执行《税收征管法》第37条、第38条、第40条的规定，扣押、查封价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产时，参照同类商品的市场价、出厂价或者评估价估算。


点击查看答案


96、判断题  税控收款机是指具有税控功能的电子收款机，能够保证经营数据的正确生成、可靠存储和安全传递，并可实现税务机关管理和数据核查等要求。


点击查看答案


97、问答题  新《税收征管法》对税务机关及其工作人员违法行为的处罚是如何规定的？


点击查看答案


98、填空题  《税收征管法》所称税务机关是指各级税局、（）、（）和按照国务院规定设立的并向社会公告的（）。


点击查看答案


99、判断题  税务机关采取税收保全措施和强制执行措施，必须经县以上税务局（分局）局长批准。


点击查看答案


100、判断题  纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；同时依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、拒绝履行决定等权利。


点击查看答案


101、多项选择题  税务机关在发票管理中有权进行下列检查（）

A、印制、领购、开具、取得和保管发票的情况
B、调出发票查验
C、查阅、复制与发票有关的凭证、资料
D、向当事各方询问与发票有关的问题和情况


点击查看答案


102、单项选择题  根据《税收征管法》规定，税务机关不能对（）实施检查。

A、纳税人的生产车间
B、纳税人的私人住宅
C、纳税人的经营场所
D、纳税人的货物存放地


点击查看答案


103、填空题  中华人民共和国同外国缔结的有关税收的条约、协定新《税收征管法》有不同规定的，依照（）的规定办理。


点击查看答案


104、判断题  税务机关和业务主管部门是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。


点击查看答案


105、单项选择题  非从事生产、经营的纳税人办理税务登记的范围和办法，由（）规定。

A、国务院
B、国家税务总局
C、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局
D、设区的市国税局、地方税务局


点击查看答案


106、填空题  各级工商行政管理机关应当向同级国家税务局和地方税务局定期通报办理（）、（）、（）、（）营业执照的情况。


点击查看答案


107、填空题  税率的基本形式包括（）税率、（）税率和（）税率。


点击查看答案


108、判断题  对扣押、查封的有产权证的动产或者不动产，税务机关在扣押、查封期间不再办理该动产或者不动产的过户手续。


点击查看答案


109、判断题  纳税人因有特殊困难的，不能按期缴纳税款的，经地市以上税务局批准，可以延期缴纳税款。


点击查看答案


110、判断题  任何单位和个人未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。


点击查看答案


111、填空题  纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、（）、（）或者（）。


点击查看答案


112、单项选择题  美国山特建筑工程公司2009年11月5日在中国上海市承建的钢结构写字楼工程竣工，并于30天后通过了建设单位的审核，其准备于2009年12月25日离开中国，则山特公司应于（）之间向上海市税务机关办理注销税务登记的手续。

A、2009年11月01日至2009年12月25日
B、2009年12月15日至2009年12月31日
C、2009年12月10日至2009年12月25日
D、2009年12月26日至2010年1月9日


点击查看答案


113、单项选择题  某纳税人2009年1月进行纳税申报时，以少报收入的方式达到缓缴或少缴税款的目的，则该纳税人的行为属于（）。

A、违法税务管理行为
B、欠税行为
C、偷税行为
D、抗税行为


点击查看答案


114、多项选择题  2009年10月份，税务机关对所属纳税人进行定期检查时，发现甲企业2008年4月份的应纳营业税款20万元，至今没有缴纳，同时发现企业有以下债务，则该项税款应优先于（）项执行。

A、2007年8月从银行贷款50万元，期限为2年，贷款方式为无担保贷款，至今未还。
B、2009年9月以现款方式采购材料一批，款项已经结清。
C、2009年4月以企业设备作为抵押物贷款50万元，期限6个月。
D、2009年10月，因废气泄漏，被环保部门罚款20万元。
E、2009年5月，企业委托加工企业加工产品一批，由于未付加工费，产品被加工企业留置。


点击查看答案


115、单项选择题  根据《税收征管法》的立法精神，对纳税人已缴纳税款，但拒不缴纳滞纳金的，税务机关可以单独对纳税人应缴未缴的滞纳金（）。

A、采取罚款措施
B、采取税收保全措施
C、采取强制执行措施
D、采取限期缴纳措施


点击查看答案


116、判断题  扣缴义务人在规定的期限内，无论有无代扣代收税款，都必须持代扣代缴、代收代缴税款报告表以及其他有关资料，向税务机关办理申报。


点击查看答案


117、判断题  税务机关行使《税收征管法》第54条第(六)项职权时，应当指定专人负责，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行，并有责任为被检查人保守秘密。


点击查看答案


118、判断题  《税收征管法实施细则》第八十六条规定：税务机关行使税收征管法第五十四条第（一）项职权时，可以在纳税人、扣缴义务人的业务场所进行；必要时，经县以上税务局（分局）局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查，但是税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，并在3个月内完整退还。


点击查看答案


119、多项选择题  关于停业、复业登记，下列表述不正确的是（）。

A、个体工商户需要停业的，可以在停业前向税务机关申报办理停业登记。
B、按规定办理停业的纳税人的停业期限不得超过6个月
C、纳税人在停业期间发生纳税义务的，应当按照税收法律、行政法规的规定申报缴纳税款。
D、纳税人停业期满应当及时恢复生产经营，期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满后向税务机关提出延长停业登记申请，并如实填写《停、复业报告书》。
E、税务机关应收存其税务登记证件及副本、发票领购簿、未使用完的发票和营业执照


点击查看答案


120、多项选择题  对实行定期定额征收方式的个体工商户，主管税务机关可以采用（）方法核定其应纳税额。

A、行业参照法
B、计算机核定法
C、成本费用法
D、发票测算法
E、能源消耗法


点击查看答案


121、判断题  对税务机关依法进行的税务检查，纳税人不得拒绝，并应如实反映情况、提供有关资料，不得隐瞒。


点击查看答案


122、多项选择题  以下几种发票类型中，其管理权限由地税机关管理的有（）。

A、服务业开具的结算营业收入的发票
B、工业企业开具的销货发票
C、金融保险业开具的结算营业收入的发票
D、广告企业开具的结算营业收入的发票


点击查看答案


123、判断题  纳税人未在规定的期限内办理税务登记，税务机关在责令限期改正的同时，可处以２０００元以下的罚款。正确,正确,错误


点击查看答案


124、判断题  从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法或者会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送税务机关审批。


点击查看答案


125、判断题  从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。


点击查看答案


126、单项选择题  法律、行政法规规定负有（）的单位和个人为纳税人。

A、代扣代缴税款，
B、代收代缴税款，
C、纳税义务，
D、代征税款


点击查看答案


127、判断题  《税收征管法》及其《实施细则》所规定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有超过3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。


点击查看答案


128、填空题  未按照《税收征管法》规定为纳税人、（）、（）保密的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由所在单位或者有关单位依法给予（）。


点击查看答案


129、判断题  税务机关向被检查单位提取发票原件时，应当向其出具《发票换票证》。


点击查看答案


130、填空题  纳税人可以依照法律、行政法规的规定（）申请减税、免税。


点击查看答案


131、多项选择题  税务机关负责（）的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。

A、征收
B、管理
C、稽查
D、行政复议


点击查看答案


132、判断题  经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、记帐凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查，并在3个月内退还。


点击查看答案


133、问答题  《实施细则》规定税款缴纳的原则是什么？


点击查看答案


134、单项选择题  扣缴义务人采取虚假申报的手段不缴或少缴已扣、已收税款，税务机关可以处以不缴或少缴税款（）的罚款，构成犯罪的，应依法追究刑事责任。

A、50%以上3倍以下
B、50%以上5倍以下
C、1倍以上3倍以下
D、1倍以上5倍以下


点击查看答案


135、判断题  在对纳税人的帐簿进行检查时，经县以上税务局（分局）局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、记帐凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查。


点击查看答案


136、多项选择题  对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告。税务机关应当在（）或期刊等新闻媒体上公告纳税人发票违法的情况。

A、办税场所
B、广播
C、电视
D、报纸
E、网络


点击查看答案


137、判断题  按照规定不需要在工商行政管理机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。


点击查看答案


138、判断题  依法不需办理税务登记的单位需要领购发票的，按照《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，不得向主管税务机关申请领购发票。


点击查看答案


139、判断题  税务机关对集贸市场及集中经营业户进行检查时，可以不使用税务检查通知书。


点击查看答案


140、判断题  对偷税加收滞纳金的起止时间规定为，从查出税款后的限缴期限届满次日起到实际缴纳之日止。


点击查看答案


141、填空题  纳税人可以向主管税务机关提出与其关联企业之间业务往来的（）和（），经主管税务机关审核、批准后，监督纳税人执行。


点击查看答案


142、填空题  帐簿、记帐凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当（）、（）、（），并保存（）；但是，法律、行政法规另有规定的除外。


点击查看答案


143、填空题  单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定（）、使用、（）发票。


点击查看答案


144、单项选择题  为了照顾纳税人的某些特殊困难，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）个月。

A、3
B、6
C、9
D、12


点击查看答案


145、单项选择题  国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由（）制定。

A、国务院税务主管部门
B、省级税务机关
C、县级税务机关
D、分局级税务机关


点击查看答案


146、判断题  以暴力、威胁方法拒不缴纳税款，情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款50%以上五倍以下的罚款。


点击查看答案


147、填空题  纳税人在税务机关采取税收保全措施后按照税务机关规定的期限缴纳了税款，税务机关应按规定在收到税款或银行转回的税收缴款书后（）小时内解除税收保全。


点击查看答案


148、填空题  纳税人、扣缴义务人有权向（）了解国家税收法律、行政法规的规定以及与（）有关的情况。


点击查看答案


149、填空题  扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时（）处理。


点击查看答案


150、单项选择题  《税收征管法》规定，对临时从事经营的纳税人（）。

A、由工商行政管理机构征收应缴的税费
B、税务机关责令其办理工商注册登记
C、由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳。
D、税务机关在其办理工商登记后进行税款的征收


点击查看答案


151、填空题  纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限（）前提出申请，并报送有关材料，税务机关应当自收到申请报告之日起（）内作出批准或不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满（）起加收滞纳金。


点击查看答案


152、判断题  税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。


点击查看答案


153、判断题  某海运公司因主管会计出差，当月经营收入没有核算，也无法按时到办税服务厅进行申报，就派人向税务机关提出延期申报。鉴于该公司的实际情况，税务机关同意其暂不申报和缴税，待该会计出差回来核算出经营收入后再申报缴纳。


点击查看答案


154、问答题  《税收征管法》修订的主要内容包括哪几方面？


点击查看答案


155、判断题  税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，并发给扣缴税款登记证件。


点击查看答案


156、填空题  对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以（）追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。


点击查看答案


157、多项选择题  税务检查人员在进行税务检查时应遵守的规定有（）。

A、必须出示税务检查证和税务检查通知书
B、为纳税人保密
C、查询纳税人银行存款时，须经县以上税务局（分局）局长批准
D、询问的问题及情况应与纳税或代扣代缴税款有关


点击查看答案


158、多项选择题  下面关于税收规定说法不正确的有（）。

A、欠缴税款在5万元以上的纳税人在处分其不动产或者其他资产以前，应当向税务机关报告。
B、欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，税务机关可以依法行使撤销权。
C、欠缴税款的纳税人放弃到期债权的，税务机关可以依法行使代位权。
D、欠缴税款的纳税人以明显不合理的低价转让财产的，税务机关均可依法行使撤销权。
E、欠缴税款的纳税人以明显不合理的低价转让财产的，受让人知道该情形，对国家税收造成损害的，税务机关可依法行使撤销权。


点击查看答案


159、单项选择题  下列关于税务机关义务的表述中正确的是（）。

A、税务机关具有宣传、贯彻、执行税收法规，并辅导纳税人依法纳税的义务。
B、税务机关具有对检举人大力宣传的义务
C、税务机关有受理税务行政诉讼的义务
D、税务机关没有因纳税人计算错误少缴的税款追征入库的义务


点击查看答案


160、问答题  《实施细则》关于税务检查中调帐检查是如何规定？


点击查看答案


161、单项选择题  我省新版的普通发票于（）起启用。

A、2010年7月1日
B、2011年1月1日
C、2010年9月
D、2011年7月1日


点击查看答案


162、填空题  税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由（）缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对（）处未缴或者少缴税款50%以上（）以下的罚款。


点击查看答案


163、多项选择题  下列（）个体工商户，应当设置简易账

A、注册资金在20万元以上的
B、营业税纳税人月营业额在40000元以上
C、注册资金在10万元以上20万元以下的
D、营业税纳税人月营业额在15000元至40000元


点击查看答案


164、单项选择题  某事业单位在发放工作人员工资时，应代扣代缴个人所得税，则其应在（）内，向当地税务机关办理扣缴税款登记。

A、设立之日起15日
B、设立之日起30日
C、扣缴义务发生之日起15日
D、扣缴义务发生之日起30日


点击查看答案


165、单项选择题  纳税人在规定的期限届满未缴清税款及滞纳金，税务机关在保证期限内书面通知纳税保证人的，纳税保证人应按照纳税担保书约定的范围，自收到纳税通知书之日起（）内缴纳税款及滞纳金，履行担保责任。

A、10日
B、15日
C、20日
D、30日


点击查看答案


166、单项选择题  企业发生下列（）事项时，既有可能要办理变更税务登记，也有可能要办理注销税务登记。

A、经济性质或企业类型发生变化
B、经营地址发生变化
C、注册资金发生变化
D、发生解散、破产、撤销


点击查看答案


167、填空题  国家税务总局应当制定税务人员（）和（）


点击查看答案


168、多项选择题  下列有关纳税人的权利叙述正确的是（）。

A.有权要求税务机关为纳税人的情况保密
B.依法享有申请减税、免税、退税的权利
C.对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利
D.有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为


点击查看答案


169、填空题  纳税人未按照规定（）税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置，情节严重的，处（）元以上（）元以下的罚款。


点击查看答案


170、多项选择题  下列有关发票开具和使用的说法，正确的有（）。

A、开具发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明后开具红字发票。
B、民族自治地方的纳税人开具发票必须使用当地通用的民族文字
C、专用发票开具后因购货方不索取而成为废票，应按填写有误办理
D、没有加盖发票专用章的发票，不得作为财务报销的凭证


点击查看答案


171、填空题  税收的开征、（）以及减税、（）、（）、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。


点击查看答案


172、多项选择题  违反账簿管理制度的行为有：（）

A、纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料
B、纳税人未按照规定将财务、会计制度或财务会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查
C、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料
D、非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证


点击查看答案


173、判断题  《税收征管法》规定，纳税人应将其全部银行帐号向税务机关报告，否则税务机关责令限期改正，并处2000元以上10，000元以下的罚款。


点击查看答案


174、填空题  同一送达事项的受送达人众多，或者采用直接送达、委托送达、邮寄送达方式无法送达的，税务机关可以（）税务文书，满（），即视为送达。


点击查看答案


175、填空题  纳税人吊销营业执照或者其他机关予以撤消登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤消登记之日起（）内，向原税务登记机关申报办理（）


点击查看答案


176、判断题  被确定为核定征收方式征收税款的纳税人，在办理税务登记之日起15日内或在定额执行期到期前30日内，按照税务机关规定的申报期限、申报内容，按预估数进行纳税申报。


点击查看答案


177、判断题  企业法人的分支机构可以在法人书面授权的范围内提供纳税担保。


点击查看答案


178、判断题  税务机关查询的内容包括纳税人存款帐户的帐户名称、帐号、资金余额。


点击查看答案


179、判断题  税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照国家税务总局的规定执行。


点击查看答案


180、判断题  因追缴税款和滞纳金而采取的保全措施、强制执行措施，不得由法定的税务机关以外的单位和个人行使。


点击查看答案


181、多项选择题  《发票管理办法》规定，开具发票的单位和个人应当（）

A、建立发票使用登记簿
B、设置发票登记簿
C、定期向主管税务机关报告发票使用情况
D、按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自毁损。


点击查看答案


182、填空题  对未按照规定办理（）的从事生产、经营的纳税人以及（）从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额。


点击查看答案


183、多项选择题  2010年前我国要实现“以申报纳税和优化服务为基础”（）的税收征管模式。

A、以计算机网络为依托
B、集中征收
C、重点稽查
D、强化管理


点击查看答案


184、判断题  个体工商户和其他个人欠税的应每季公告一次。


点击查看答案


185、多项选择题  下面关于税务登记代码规定正确的有（）

A、已领取组织机构代码的纳税人税务登记代码为：区域码+国家技术监督部门设定的组织机构代码；
B、个体工商户税务登记代码为其居民身份证号码；
C、从事生产、经营的外籍、港、澳、台人员税务登记代码为：区域码+相应的有效证件
D、企业税务登记代码为法定代表人的身份证号码。


点击查看答案


186、问答题  税务机关行使撤销权应注意哪些问题？


点击查看答案


187、判断题  当纳税人第一次采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额的10%以上，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款缴纳滞纳金，并且已受行政处罚的，不予追究刑事责任。


点击查看答案


188、判断题  纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。


点击查看答案


189、判断题  账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。除法律、行政法规另有规定外，涉税资料应当保存5年。


点击查看答案


190、单项选择题  下列违法行为中，应处以2000元以上5000元以下罚款的是（）。

A、纳税人未按规定期限申报办理税务登记
B、纳税人未按规定设置、保管账簿
C、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报
D、扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴税款账簿，且情节严重的。


点击查看答案


191、单项选择题  对于账册不够健全，但是能够控制原材料、进货销货的纳税单位，税务机关一般采用的税款征收方式是（）。

A、查账征收
B、查定征收
C、查验征收
D、定期定额征收


点击查看答案


192、单项选择题  税务机关需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具（）。

A、发票换票证
B、开具同等效力的发票证明
C、收据
D、检查底稿


点击查看答案


193、判断题  税务机关采取税收保全和强制执行措施，使纳税人、扣缴义务人、纳税担保人的合法权益遭受损失的，税务机关应承担赔偿责任。


点击查看答案


194、单项选择题  一般情况下，税务机关应当向（）的人民法院申请强制执行。

A、最初作出处罚决定的税务机关所在地
B、指定
C、被申请人住所地
D、提出申请的税务机关所在地


点击查看答案


195、判断题  税务机关如果需要对纳税人行使代位权，应当依法向人民法院提出申请，通过代位诉讼程序进行。


点击查看答案


196、判断题  纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关申请办理变更，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申请办理税务登记。


点击查看答案


197、单项选择题  税务机关最基本的权利是（）。

A、征税权
B、税法解释权
C、估税权
D、委托代征权


点击查看答案


198、多项选择题  下列涉税违法行为属于偷税的有（）。

A、不进行纳税申报而不缴应纳税款
B、伪造、变造账簿，少缴应纳税款
C、经税务机关通知申报而拒不申报，不缴应纳税款
D、进行虚假纳税申报而少缴税款


点击查看答案


199、判断题  开展纳税评估工作，应在纳税申报到期之后进行，评估期限以纳税申报的税款所属当期为主，不得延期到往期或以往年度。


点击查看答案


200、问答题  第三税务稽查所在本案中哪些不当之处？为什么？


点击查看答案


201、单项选择题  欠缴税款（）的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。

A、3万元以上
B、5万元
C、5万元以上
D、10万元


点击查看答案


202、问答题  《实施细则》规定的法律责任和处罚有哪些突破？


点击查看答案


203、单项选择题  根据国家税务总局规定，目前我省地税普通发票的代码和号码共有（）位。

A、7
B、8
C、12
D、20


点击查看答案


204、多项选择题  违反税务登记管理制度的行为有：（）

A、纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或注销税务登记。
B、纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续
C、纳税人未按照规定使用税务登记证件或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件。
D、纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证。


点击查看答案


205、单项选择题  某房地产公司销售房屋，自应开具（）发票。

A、服务业
B、销售不动产发票
C、建筑安装业
D、转让无形资产


点击查看答案


206、填空题  纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的会计记录打印成（）书面记录后可视同（）。


点击查看答案


207、单项选择题  纳税人未按规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上（）以下的罚款。

A、5000元
B、10000元
C、20000元
D、50000元


点击查看答案


208、判断题  纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以寄出的邮戳作为申报凭据、以寄出的邮戳日期为实际申报日期。


点击查看答案


209、填空题  税务人员对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行（）的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


点击查看答案


210、填空题  纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关（），并依法（）。


点击查看答案


211、问答题  与原《税收征管法》规定相比，税务所的处罚权限有何变动？


点击查看答案


212、多项选择题  按照税收征管法实施细则规定，纳税人、扣缴义务人有（）情形均属于拒绝检查。

A、提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的；
B、拒绝或阻止税务机关记录、录音、照相或复制与案件有关的情况和资料的；
C、在检查期间，纳税人、扣缴义务人转移、隐匿、销毁有关涉税资料的；
D、有不依法接受税务检查的其他情形的。


点击查看答案


213、单项选择题  经（）（分局）局长批准，税务机关可以查询涉税案件涉嫌人员的储蓄存款。

A、县级税务局
B、市级税务局
C、设区的市、自治州以上税务局
D、市级税务局稽查局


点击查看答案


214、判断题  征管法规定，税务人员凭税务检查证，可以上路对从事生产经营的纳税人所运输的货物情况进行检查。


点击查看答案


215、多项选择题  2009-2013年，全省地税系统重点围绕（）方面内容推进现代化分局建设

A、按照现代的服务观念支持地方经济社会发展
B、应用现代的管理理念提高税收管理水平
C、依靠现代的技术手段增强税费征收效能
D、突出现代的人才结构打造专业化队伍


点击查看答案


216、多项选择题  妨碍税款征收的违法行为有：（）

A、偷税
B、欠税
C、逃避追缴欠税款
D、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的。


点击查看答案


217、多项选择题  税务机关在对纳税人报送的《税种认定登记表》及有关资料进行审核时，应对纳税人适用的（）进行确认。

A、税种
B、纳税方法
C、税额
D、税基
E、纳税期限


点击查看答案


218、问答题  当事人与税务机关之间的哪些争议适用行政复议前置？


点击查看答案


219、填空题  税务机关征收税款时，（）给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。


点击查看答案


220、问答题  新《税收征管法》为何要强调使用税控装置？


点击查看答案


221、填空题  纳税人在纳税期内没有（）的，也应当按照规定办理纳税申报，享受减税、免税待遇的，在减税免税（）应当按照规定办理纳税申报。


点击查看答案


222、填空题  对查封的商品、货物或者其他财产，税务机关可以指令（）负责保管，（）由被执行人承担。


点击查看答案


223、判断题  发票应当使用中文印制。有实际需要的，也可以同时使用中外两种文字印制。


点击查看答案


224、单项选择题  因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在（）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。 

A、1年
B、2年
C、3年
D、5年


点击查看答案


225、单项选择题  由地方税务局系统负责征收的税种范围包括（）。

A、增值税、消费税
B、外商投资企业的所得税
C、土地增值税
D、中央税的滞补罚收入


点击查看答案


226、判断题  税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以马上责成其提供纳税担保。


点击查看答案


227、判断题  税务机关征收税款，税收优先于担保债权，法律另有规定的除外。


点击查看答案


228、填空题  税务机关可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征（）和（）的税收，受托单位和人员以（）的名义依法征收税款。纳税人拒绝的，受托代征单位和人员应及时（）税务机关。


点击查看答案


229、多项选择题  甲企业2008年8月成立，截止2009年底尚欠税款50万元没有缴纳，在税务人员李正和张帆多次催缴的情况，仍拒绝缴纳，甚至将李正打伤，住院治疗，经法医诊断，并未构成重伤，则甲企业及相关责任人可能面对的有（）。

A、由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金
B、税务机关处以拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款
C、税务机关处以拒缴税款50%以上5倍以下的罚款
D、处以3年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款3倍以上5倍以下的罚金
E、处以3年以上7年以下的有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚金


点击查看答案


230、填空题  纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的（）遭受损失的，税务机关应当承担（）责任。


点击查看答案


231、判断题  纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单，损益表及应付职工工资和社会保险费支出预算等。


点击查看答案


232、多项选择题  广义的税收管理包括（）等方面。

A、税收立法管理
B、税收征收管理
C、税务行政司法管理
D、税务组织管理


点击查看答案


233、多项选择题  从事生产、经营的纳税人的（）应当报送税务机关备案。

A、财务、会计制度
B、财务、会计处理办法
C、会计核算软件
D、账簿


点击查看答案


234、判断题  税务机关的涉税罚没收入，应当按照税款入库预算级次上缴国库；司法机关的涉税罚没收入，应当上缴同级财政。


点击查看答案


235、判断题  税收征收管理的对象是纳税单位和个人。


点击查看答案


236、判断题  某生产性企业在领取税务登记证后15日内未将财务、会计制度报送税务机关备查，税务机关应责令限期改正，可以对其处2000元以下罚款。


点击查看答案


237、判断题  各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。


点击查看答案


238、填空题  纳税人合并时未缴清税款的，应当由（）继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担（）。


点击查看答案


239、填空题  税务机关应当自收到审计机关、财政机关的（）之日起（）内将执行情况书面回复审计机关、财政机关。


点击查看答案


240、判断题  税务人员在核定税款、调整税收定额、进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有利害关系的，应当按照规定实行回避。


点击查看答案


241、单项选择题  从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。

A、30
B、60
C、90
D、180


点击查看答案


242、填空题  《税收征管法》第38条、第88条所称纳税担保，包括经税务机关认可的（）为纳税人提供的（），以及纳税人或者（）以其（）或（）担保物权的财产提供的担保。


点击查看答案


243、判断题  违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以2000元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。


点击查看答案


244、多项选择题  关于税务文书送达，在下列情况下税务机关可以采取公告送达的方式（）。

A、同一送达事项的受送达人众多
B、采取其他送达方式无法送达
C、直接送达时受送达人拒绝在送达回证上签字或盖章
D、受送达人有固定明确的生产经营地址


点击查看答案


245、判断题  退还多缴税款的退税利息，按发生多缴税款当日人民银行规定的活期存款利率计算。


点击查看答案


246、判断题  受委托组织在委托范围内，以委托机关的名义实施行政处罚，并对实施处罚行为的后果承担法律责任。


点击查看答案


247、问答题  关于税务登记的报验登记，《实施细则》是如何规定的？


点击查看答案


248、填空题  税务机关应当制定合理的税务稽查（），负责选案、检查、审理、执行的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约，规范选案程序和（）。


点击查看答案


249、判断题  扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起15日内，按照所代扣代缴（收）的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。


点击查看答案


250、判断题  国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的税收征收管理范围和税款入库预算级次，将征收的税款缴入国库。


点击查看答案


251、填空题  纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的，依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算（）、（）和代收代缴税款。


点击查看答案


252、问答题  新《税收征管法》对偷税行为是如何规定的？


点击查看答案


253、多项选择题  生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，经批准可以（）。

A.聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构
B.经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务
C.按照税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿
D.使用税控装置


点击查看答案


254、判断题  欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，对国家税收造成损害的，税务机关可以行使代位权。


点击查看答案


255、单项选择题  某公司欠缴税款，其法定代表人出境前（）的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。

A、结清税款
B、未结清税款、滞纳金
C、未结清税款、滞纳金和罚款
D、未结清税款、滞纳金，又不提供担保


点击查看答案


256、判断题  经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询行政单位在银行或其他金融机构的存款账户。


点击查看答案


257、判断题  集体评议应在对纳税人初步核定定额后的5个工作日内完成。


点击查看答案


258、判断题  A企业资产1000万，欠税100万，分立成B、C两个企业。B企业分得资产300万，C企业分得资产700万，B企业最多应清偿欠税30万。


点击查看答案


259、填空题  因税务机关责任造成纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关可以追征税款，但是不得加收（）。


点击查看答案


260、判断题  经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明，税务机关可以查询税务案件涉嫌人员的储蓄存款。


点击查看答案


261、判断题  纳税人办理注销税务登记，应当在提交注销税务登记申请的同时，向税务机关结清税款、滞纳金和罚款，缴销发票、发票领购簿和税务登记证件，经税务机关核准，办理注销税务登记手续。


点击查看答案


262、填空题  对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内（）为其办理出口退税。


点击查看答案


263、填空题  税务机关征收税款时，不给纳税人开具完税凭证的，纳税人有权（）。


点击查看答案


264、问答题  新《税收征管法》对发票管理增加了哪些条款？


点击查看答案


265、问答题  纳税人在办理哪些税务事项时，应当使用税务登记证件？


点击查看答案


266、判断题  工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。


点击查看答案


267、判断题  纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。


点击查看答案


268、判断题  纳税人拒绝代扣、代收税款的，扣缴义务人应当向税务机关报告，并由扣缴义务人向纳税人追缴税款、滞纳金。


点击查看答案


269、判断题  纳税人和扣缴义务人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。


点击查看答案


270、多项选择题  哪些对象可以不办理税务登记？（）

A、国家机关
B、个人
C、无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩
D、未办理工商营业执照的生产、经营者


点击查看答案


271、判断题  税务机关依法采取税收保全措施、强制执行措施时，可以查封、扣押所有与纳税人相关的财产。


点击查看答案


272、单项选择题  银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（）。

A、征管编码，
B、经营地址，
C、税务登记证件号码，
D、帐户帐号


点击查看答案


273、问答题  按照《实施细则》的规定，什么是关联企业？


点击查看答案


274、判断题  每个行业的典型调查户数应不少于该行业总户数的5%。经营行业较少的农村偏远地区典型调查户数应不少于该地区总户数的5%。


点击查看答案


275、单项选择题  欠缴税款的纳税人因（），对国家税收造成损害的，税务机关可以依法行使代位权。

A、放弃到期债权
B、无偿转让财产
C、怠于行使到期债权
D、低价转让财产


点击查看答案


276、判断题  国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置。纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。


点击查看答案


277、单项选择题  发票专用章式样由（）确定。

A、国家税务总局
B、省级税务机关
C、市级税务机关
D、县级税务机关


点击查看答案


278、填空题  直接送达税务文书有困难的，可以委托其他有关机关或者其他单位（），或者（）。


点击查看答案


279、问答题  新《税收征管法》的适用范围是如何规定的？


点击查看答案


280、单项选择题  2010年4月份甲市某建筑公司，在乙市从事建筑安装工程作业，收取工程款项，应当使用（）发票。

A、甲市
B、乙市
C、甲市或者乙市
D、其他


点击查看答案


281、单项选择题  《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为（），最长不得超过（）。（）

A、45日、一年
B、15日、90天
C、30日、180天
D、10日、180天


点击查看答案


282、单项选择题  临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位和个人，凭所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》，在（）的前提下，可向经营地税务机关申请领购经营地发票。

A、交纳20000元的保证金
B、预缴税款
C、交纳不超过10000元的保证金
D、提供工商营业执照副本及税务登记证副本


点击查看答案


283、多项选择题  关于税收征收的原则叙述正确的是（）。

A、税务机关征收税款必须坚持按法定权限和法定程序的原则
B、在任何情况下，税收都应该优先于无担保债权。
C、税收优先于抵押权、质权、留置权。
D、税收优先于罚款、没收违法所得。
E、相同规模的纳税人的同一税种的税款在征收入库时应该归入同一级别的财政


点击查看答案


284、填空题  扣缴义务人应当在发生扣缴义务时，到税务机关申报领取（）。


点击查看答案


285、判断题  从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关审核。


点击查看答案


286、单项选择题  目前我省新版普通发票分类代码共有（）位。

A、12
B、8
C、6
D、20


点击查看答案


287、填空题  纳税人虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以（）的；税务机关有权核定其应纳税额。


点击查看答案


288、判断题  从事生产经营的纳税人违反税收征收管理法律制度，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。


点击查看答案


289、问答题  对银行等金融机构未按照规定登录税务登记证件号码或银行帐号的应如何处理？


点击查看答案


290、判断题  纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务。


点击查看答案


291、判断题  对不进行纳税申报而不缴税款的纳税人，税务机关在追缴欠缴的税款、滞纳金的同时，应处欠缴税款5倍以下的罚款。


点击查看答案


292、填空题  扣缴义务人未按照规定（）解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从（）之日起，按日加收万分之五的滞纳金。


点击查看答案


293、多项选择题  根据《税收征管法》及实施细则和《税务登记管理办法》规定，税务登记的范围包括：（）

A、各类企业
B、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
C、个体工商户
D、其他发生纳税义务的各类组织和单位
E、国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩


点击查看答案


294、填空题  税务机关应当广泛宣传（）、行政法规，普及（），无偿地为纳税人提供（）服务。


点击查看答案


295、多项选择题  纳税人有（）情形的，在清算前向其主管税务机关报告，未结清税款的，由其主管税务机关参加清算。

A、撤销
B、关闭
C、破产
D、解散


点击查看答案


296、问答题  《税收征管法》及其《实施细则》应该对纳税人退还多缴税款利息的范围、标准、处理是如何规定的？


点击查看答案


297、填空题  纳税人税务登记内容发生变化的，应当自（）或者（）办理变更登记或者（）发生变化之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。


点击查看答案


298、问答题  纳税人、扣缴义务人阻挠税务机关检查的，税务机关可依法采取哪些行政处罚措施？


点击查看答案


299、单项选择题  “税务机关应当建立健全办税辅导制度”政策依据是（）。    

A、中华人民共和国税收征管法
B、税收管理制度（试行）
C、纳税服务工作规范（试行）
D、纳税信用等级评定管理试行办法


点击查看答案


300、判断题  经县地税局征管分局局长批准，征管分局可以实施税收保全措施。


点击查看答案


题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《★经济学》题库
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《经济学：税收征管法》题库，分栏、分答案解析排版、小字体方便打印背记！经广大会员朋友实战检验，此方法考试通过率大大提高！绝对是您考试过关的不二利器！
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
【大 中 小】【打印】 【繁体】 【关闭】 【返回顶部】
下一篇：职业病主治医师：医学伦理学试题..

相关栏目

问题咨询请搜索关注"91考试网"微信公众号后留言咨询