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银行合规考试：稽核监察必看考点（考试必看）
2020-07-18 03:43:50 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、单项选择题  信用社贷款审批小组审批的贷款，必须有（）以上人员同意才能通过。

A.三分之二
B.一半
C.五分之三
D.四分之三


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2、问答题  信用社守库员职责是什么？


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3、单项选择题  抵债资产处臵原则上采取（）的方式。

A.私自拍卖
B.公开拍卖
C.协议转让
D.自行处理


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4、问答题  《湖北省农村合作金融机构案件防控工作量化考核办法》遵循的原则？


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5、填空题  综合业务系统登录用户名hnrcc的中文意思是（）。


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6、单项选择题  福祥借记卡单位卡的资金一律从其（）转账存入，不得存取现金，不得将销售收入的款项存入其账户。

A.基本存款账户
B.特种账户
C.专用账户
D.临时账户


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7、问答题  出纳错款分哪几类，简述错款原因？


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8、多项选择题  下列符合权责发生制原则要求的是（）。

A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理
B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理
C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理
D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理
E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理


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9、单项选择题  《审计法》规定，被审计单位对审计机关依法作出的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起（）日内，提请审计机关的本级人民政府裁决。有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长，并告知审计机关和提请裁决的被审计单位，但延长的期限不得超过（）日。

A.30日、30日
B.60日、60日
C.30日、60日
D.60日、30日


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10、单项选择题  个人客户签约网银必须使用（）。

A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证


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11、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长


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12、填空题  ATM（自动柜员机）加钞操作必须严格按照“（）”的原则。


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13、多项选择题  上级派员对县级联社及其分支机构进行安全检查的“三证一陪同”的要求是指（）。

A.联社签发的介绍信
B.上级单位签发的介绍信
C.检查人员的身份证
D.检查人员的工作证
E.联社领导或保卫人员陪同


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14、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构，具体包括下列哪些（）

A.银行
B.信用合作社
C.财务公司
D.信托投资公司
E.金融租赁公司


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15、填空题  网银个人客户的认证方式有（），网银企业客户的认证方式有数字证书（USBKEY）。


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16、单项选择题  新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税


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17、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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18、多项选择题  营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅（室）内的门窗、金库门、保险柜、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。

A.安全设施
B.报警设备
C.联系电话
D.自卫器械
E.电脑设备


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19、填空题  农信银系统通存通兑业务错帐处理应遵循如下原则：一是只能办理本网点的错帐冲正，只能对（）发生的错帐进行冲正；二是受理社行能够为错帐冲正提供合法，有效的证据。


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20、多项选择题  申请银行卡应当符合以下（）条件。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有保障信息安全的技术能力及安全、高效的计算机处理系统
D.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
E.最近3年内无重大违法违规行为


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21、多项选择题  下列哪几种情况不能做转汇退回处理，只能重走转汇交易流程，返回给发送机构。（）

A.未对接
B.已对接
C.已入帐
D.已退回


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22、单项选择题  对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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23、问答题  省联社要求轮岗的六类人指的是哪些？


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24、填空题  自助设备管理人员应设臵自助设备管理员、（），分别按照各自的职责对自助设备进行清钞、现金清点及账务处理。


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25、问答题  某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？


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26、多项选择题  李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率


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27、多项选择题  《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。

A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织


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28、填空题  企业网银收付款管理中（）实行“全程不落地，非人工干预”。


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29、填空题  福祥便民卡发卡工作，分为规划准备、资格申请、资格审批、（）、对外公开发行等五个步骤及程序。


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30、多项选择题  对于电子化设备的管理，以下说法正确的有（）.

A.指定专人负责辖区内电子设备的日常管理和维护
B.所有设备要建卡、建账、账实相符
C.部门负责人要定期或不定期进行检查
D.在主机房、柜面、自助银行等要害部位安装防盗监控设备


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31、多项选择题  农信社会计报表分析方法主要包括（）。

A.趋势分析法
B.比率分析法
C.连环替代法
D.差额分析法


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32、填空题  稽核复查，应当在收到复查申请后（）内进行。


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33、单项选择题  账户的冻结、解冻必须到（）办理。

A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点


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34、单项选择题  对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日


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35、单项选择题  瓦斯抽放管路要每隔一定距离或在高度起伏变化处留有（），以便在管路发生积水及杂物堵塞时采取措施处理。

A、放气三通
B、放水三通
C、安全阀


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36、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，财务公司吸收非集团成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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37、多项选择题  信用社案件问责按照（）的原则，实行案件责任追究政策。

A.自查从宽
B.他查从严
C.尽职免责
D.失职问责


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38、多项选择题  担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括（）。

A.担保（保函）
B.备用信用证
C.跟单信用证
D.承兑


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39、多项选择题  个人网上银行理财业务中，活期存款转定期存款时，转出卡/账户为（）。

A.一本通主账户
B.一卡通主账户
C.个人结算账户
D.个人储蓄账户


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40、单项选择题  活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，结息日按（）记付利息。

A.存单开户日挂牌公告的利率
B.结息日挂牌公告的活期利率
C.支取日挂牌公告的利率
D.清户日挂牌公告的活期利率


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41、多项选择题  ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。

A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机


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42、单项选择题  发现重要岗位和敏感环节工作人员涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为，要即行（），并对其进行审计。

A.移交司法机关
B.调离原岗位
C.开除
D.停职审查


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43、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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44、单项选择题  借款人王某在信用社借款1万元，期限半年，王某计划办理贷款展期，假如信用社同意展期，王某申请展期的时间、可获得的最长展期期限和执行利率分别为（）

A．贷款到期日前7天内、1年、原利率
B．贷款到期日前7天内、半年、执行1年期限利率
C．贷款到期日前10天内、半年、执行1年期限利率
D．贷款到期日前10天内、1年、原利率


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45、单项选择题  下列科目中，不属于金融企业负债科目的是（）。

A.存放中央银行款项
B.单位活期存款
C.个人活期存款
D.个人定期存款


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46、单项选择题  下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。

A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费


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47、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？


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48、多项选择题  个人客户信息管理包括（）。

A.个人客户基本信息维护
B.个人客户账户信息维护
C.个人网银冻结、解冻
D.个人网银密码重臵


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49、单项选择题  下列各项属于金融企业负债的是（）。

A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产


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50、多项选择题  有下列情况之一的，可以办理福祥卡销户（）。

A.持卡人凭本人有效身份证件和个人密码，按规定交回福祥卡，要求结束其账户
B.持卡人办理书面挂失满七天后，凭本人有效身份证件或个人密码，要求结束其账户
C.个人卡因持卡人死亡、失踪等原因，按照储蓄管理条例要求办理销户
D.单位卡法定代表人或书面委托人书面申请销户


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51、多项选择题  财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划


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52、单项选择题  个人客户可在网银下挂（）同一证件类型且同一证件号开户的同名账户。

A.1个
B.2个
C.3个
D.多个


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53、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对（）的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖。


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54、多项选择题  下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。


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55、问答题  省联社和各市州联社主要负责人和分管领导每月至少要坚持做到“三个一”具体内容是什么？


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56、问答题  简述县级行社对自助设备查库的要求？


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57、填空题  农村信用社现金库房实行（），现金出入库时必须双人点清，同进同出。


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58、问答题  简述自助设备现金管理的目标？


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59、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产的，应当持县级以上人民政府审计机关负责人签发的封存通知书，并在依法收集与审计事项相关的证明材料或者采取其他措施后解除封存。封存的期限为（）以内；有特殊情况需要延长的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，可以适当延长，但延长的期限不得超过此日期。

A.5日
B.6日
C.7日
D.8日


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60、多项选择题  哪些稽核项目适宜采取定期稽核（）。

A.财务收支的真实性、合规性
B.年终决算的真实性
C.其他应收、应付款项等过渡性资金的收支
D.大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况
E.突发案件排查


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61、单项选择题  从净利润中计提的，作为利润分配提取的准备金是（）。

A.一般准备
B.专项准备
C.特种准备
D.二级准备


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62、问答题  “三会一课”制度是党的基层支部长期坚持的重要制度，也是健全党的组织生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。何谓“三会一课”？


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63、多项选择题  《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

A.会计凭证
B.会计帐簿
C.会计报表
D.其他会计资料


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64、单项选择题  下列关于办理小额支付跨行通存通兑业务代理社（行）向客户收取手续费说法错误的是（）。

A.存款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高20元/笔）
B.取款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高50元/笔）
C.账户信息查询1元一次
D.客户办理通存通兑业务时，代理社（行）免费向客户本人提供一次账户信息查询服务


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65、单项选择题  利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。

A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润


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66、填空题  数字证书认证方式个人客户单笔交易限额为20万元，日累计限额为（）。


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67、多项选择题  在核心业务系统中，转汇业务录入以后（在未复核时），下列哪些要素可以修改（）。

A.收款人账号
B.收款人户名
C.付款人户名和账号
D.金额


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68、填空题  犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。


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69、填空题  （）是对信用社会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，它是信用社综合核算的工具。


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70、多项选择题  网银收付款管理包括（）。

A.同名账户互转
B.对外付款提交
C.跨行转账提交
D.行内转账提交


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71、多项选择题  受理机构接受客户网上银行业务申请时，必须坚持（）。

A.核对客户出示的有效证件、账户凭证原件与申请表上填写的内容是否相符
B.通过公民身份联网核查系统核查身份证的真伪
C.通过系统核对客户密码或直接核对账户预留印鉴
D.核对申请表、授权书上的填写内容与系统显示的客户信息（户名、证件类型、证件号码等）是否相符


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72、问答题  银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？


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73、单项选择题  企业按照规定向住房公积金管理机构缴存的住房公积金应该贷记的科目是（）。

A.其他应付款
B.管理费用
C.应付职工薪酬
D.应交税费


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74、多项选择题  加强和完善（）之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

A.银行与客户
B.银行与银行
C.客户与客户
D.银行内部业务台账与会计账


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75、多项选择题  不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。

A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）


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76、问答题  某日中午，两名持枪蒙面歹徒冲入某信用社营业间柜台外，声称抢劫，威逼营业人员交出现金。此时，营业人员机智勇敢，案件被成功堵截。试分析该社营业人员是如何处臵的。


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77、单项选择题  个人网上银行办理“活期转定期”业务中，定期是指（）。

A.整存整取
B.整存零取
C.教育储蓄
D.零存整取


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78、单项选择题  只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。

A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5


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79、多项选择题  银监会“十三条”规定：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循（）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。

A.了解你的客户
B.了解你的客户账
C.了解你的客户其他存款
D.了解你的客户业务


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80、多项选择题  守库期间的基本要求有（）。

A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库


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81、单项选择题  8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。

A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额


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82、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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83、填空题  湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。


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84、问答题  全面稽核检查应采用那些实时数据？


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85、问答题  银行汇票不得转让的情况有哪些？


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86、单项选择题  本金或利息逾期90天（含）以内的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款30天（含）以内的，应划分为（）类。

A.正常类
B.关注类
C.次级类
D.可疑类
E.损失类


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87、多项选择题  安全基础防护设施包括（）。

A.电视监控系统
B.运钞车
C.金库
D.营业场所
E.守库室


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88、多项选择题  坏帐准备的计提范围为（）。

A.存放同业款项
B.应收债券利息
C.应收股利
D.其他应收款


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89、问答题  简述贷款新规的基本信贷流程。


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90、填空题  按季核对的账务，应当在每季季末最后一天月结后及时进行，对于发送对账单核对的，应当在每季季末次月（）日前收回对账回单。


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91、填空题  费力耗时且不易抓住重点，适合于撤并的网点或经济实体清盘的稽核方法，宜采取（）。


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92、填空题  县级行社的稽核检查罚没款列入营业外收入科目，办事处（市级联社）的稽核检查罚没款列入“（）--其他收入”科目。


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93、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


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94、多项选择题  下列关于福祥借记卡的表述，正确的有（）。

A.可以透支
B.可享受免息还款的优惠
C.具有转账结算功能
D.是62字头银联标准卡


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95、多项选择题  注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，验资账户应全额划转到其在信用社开立的基本账户或转为基本存款账户，并且应向信用社出具（）等证明。

A.营业执照（正本）
B.营业执照（副本）
C.组织机构代码证
D.人民银行当地分行核发的开户许可证


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96、多项选择题  按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核
B.会同稽核
C.委托稽核
D.跟踪稽核
F.事后稽核


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97、多项选择题  农信银系统不能异地代理的业务有（）。

A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


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98、多项选择题  下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）

A.海关
B.军队保卫部门
C.监狱
D.审计机关


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99、单项选择题  收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。

A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益


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100、多项选择题  个人客户需要成为网上银行注册客户，应到受理网点填写《个人客户签约申请表》，同时须提供以下资料（）。

A.本人有效身份证件及复印件
B.注册账户凭证原件
C.开户凭条
D.个人结算账户申请书


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101、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》于（）起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）同时废止。


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102、单项选择题  《资本办法》关于资本充足率监管中最低资本要求：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为（）。

A.5﹪、6﹪、8﹪
B.5﹪、6﹪、7﹪
C.2﹪、4﹪、8﹪
D.2.5﹪、11.5﹪、10.5﹪


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103、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。


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104、填空题  自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。


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105、问答题  营业网点对网上银行安全产品的具体职责包括哪些？


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106、填空题  《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。


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107、多项选择题  稽核方案应包括以下基本内容（）。

A.稽核目的
B.稽核方法和程序
C.预定的执行人及执行日期
D.稽核内容
E.其他事项


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108、填空题  农村信用社稽核工作的主要特点是：（）、权威性、公正性和延伸性。


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109、填空题  农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。


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110、多项选择题  应付职工薪酬包括以下内容（）。

A.职工工资、奖金、津贴和补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出等。
B.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
C.工会经费和职工教育经费
D.因解除与职工的劳动关系予的补偿
E.非货币性福利


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111、填空题  我国综合业务系统使用的是（）操作系统。


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112、单项选择题  被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。

A.5天
B.10天
C.15天


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113、多项选择题  如发现商户有下列情形之一，县级行社可按照有关规定强行解除协议，取消该商户的收单资格（）。

A.多次出现违规操作，经指出拒不更改的
B.有欺诈行为或多次无故拒绝受理入网银行卡的
C.屡次无理拒绝或故意拖延收单行查询查复业务的
D.允许或协助非指定维修人员检查、维修、改装终端机具的E.不按规定保管原始客户交易单据，在调单时无法提供原始交易单据，经指出拒不更改的


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114、问答题  审计人员必须坚持“四铁”，“四铁”的内容是什么？


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115、单项选择题  下列不属于费用增加的表现形式是（）。

A.资产的减少
B.负债的减少
C.负债的增加
D.所有者权益的减少


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116、多项选择题  办理银行汇票业务出现（）情况之一时，应当主动发出查询。

A.银行汇票密押错误
B.银行汇票专用章不清晰
C.银行汇票上压数机压印的金额模糊不清
D.其他需要查询的事项


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117、问答题  简述银行卡业务的内部操作风险，其风险点及防范措施？


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118、填空题  借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。


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119、多项选择题  下列存款不得对外出具存款证明（）。

A.已被县级以上司法机关冻结止付的存款
B.已被挂失的存款
C.存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的存款
D.活期储蓄存款


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120、填空题  湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。


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121、多项选择题  省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。

A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险


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122、填空题  表外科目均采取（）记账，余额在借方。


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123、单项选择题  注册验资需开立临时账户的，应出具（）或有关部门的批文。

A.基本账户开户许可证
B.验资报告
C.企业名称预先核准通知书
D.营业执照


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124、填空题  福祥便民卡授信额度以1000元为起点，按1000元的整数倍递增，各县级行社可根据实际确定各自具体限额，最高不超过（）万元。


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125、多项选择题  以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。

A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。
C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书以及被授权人的身份证件。
D.持原个人印鉴与新印鉴就可办理。


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126、多项选择题  会计凭证的传递要符合（）要求。

A.准确及时
B.手续严密
C.先外后内
D.先急后缓


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127、单项选择题  设臵企业网银的授权模式时，转账汇款功能必须选择（）。

A.有金额区间模式
B.无金额区间模式
C.无授权模式
D.无金额一级授权模式


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128、问答题  请简述商业银行如何制定资本管理规划？


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129、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定对哪些账户实行核准制度，并颁发账户开户许可证（）。

A.基本存款账户
B.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）
C.一般存款账户
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户
E.预算单位专用存款账户


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130、填空题  稽核存款余额真实性时，应将报表科目余额与综合业务系统（）余额进行核对。


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131、填空题  账务核对方法一般采取总分核对法、账实（款、据）核对法、（）核对法、余额对账单法、电话对账法、系统自动对账法等。


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132、填空题  稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、（）等。


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133、单项选择题  同名账户互转指收付款账户为同一企业（）。

A.账户之间的行内转账
B.账户之间的跨行转账
C.网银注册账户之间的跨行转账
D.网银注册账户之间的行内转账


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134、多项选择题  网上银行为客户提供的集团服务包括（）。

A.信息查询
B.资金划拨
C.跨行转账
D.账户分组等服务


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135、问答题  代理付款社行在何种情况下可以拒付银行汇票？


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136、多项选择题  综合业务风险预警信息按照（）的原则，实行流程化处理。

A.分类预警
B.实时处理
C.逐笔核实
D.分级负责


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137、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交下列要件（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）。
D.委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件及联系方式。


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138、填空题  借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。


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139、单项选择题  《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。

A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%


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140、填空题  动态口令卡（刮刮卡）用户是指选择动态口令卡为认证方式的用户。该种认证方式个人客户单笔交易限额为1000元，当日累计限额为（）元。


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141、填空题  县级行社应对拟合作的收单第三方服务机构进行审查核实，实地检查其办公场所和各项设施、相关规章制度及（）等情况，并妥善保存相关资料备查。


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142、多项选择题  注册验资的单位因注册验资向信用社申请资信证明必须提供以下资料（）。

A.工商行政管理部门核准的《企业名称预先核准通知书》
B.关于出具资信证明的申请，并由全体出资人或指定委托人签字
C.全体出资人身份证复印件
D.信用社存款证明及余额对账单
E.验资机构验资业务银行询证函


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143、填空题  商业银行应当建立表外业务（）制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估。


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144、多项选择题  银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。

A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营


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145、问答题  《湖南省农村信用社贷后管理办法（试行）》对贷后现场检查频率是如何要求的？


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146、多项选择题  湖南省农村信用社深化“内控和案防制度执行年”活动的基本原则有（）。

A.坚持做到学习、自查和检查相结合的原则
B.坚持做到营业网点和联社机关职能部门自查和属地督促、指导相结合的原则
C.坚持开展全面布臵与突出重点相结合的原则
D.坚持做到发现问题与立即整改相结合的原则


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147、问答题  某城镇信用社20×7年12月31日固定资产账面原值为1000万元，其中价值200万元的房产位于乡村范围。20×8年2月1日，信用社将位于城区原值为200万元的房屋租出，每年收取租金收入30万元，按规定房产原值扣除30﹪作为房产余值计算房产税，税率为1.2﹪，对于出租房屋取得租金收入的房产，按其租金收入12﹪纳税，房产税按年计算，分季交纳，计算信用社一季度应交纳的房产税。


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148、多项选择题  《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结


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149、填空题  借款人提前偿还贷款的，应按照（）计算利息。


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150、填空题  交接款必须在柜台内进行，严禁在（）放臵款箱。


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151、单项选择题  自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。

A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年


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152、多项选择题  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的


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153、单项选择题  “农民工银行卡”特色服务单日单卡最高取款限额为（）。

A.2000元
B.5000元
C.20000元
D.50000元


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154、多项选择题  下列关于我省农村信用社综合业务系统密码重臵的说法，正确的是（）。

A.只能在开户机构进行
B.只能书面挂失满7天后才能重臵
C.必须授权
D.不需授权


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155、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。


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156、单项选择题  大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。

A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④


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157、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，商业银行为证券、期货交易资金清算透支或者为新股申购透支的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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158、问答题  防范操作风险的“六个重点环节”是什么？


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159、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。

A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类


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160、单项选择题  福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）

A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费


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161、填空题  农村信用社机构负责人每月应对本单位和下级机构的账务核对情况进行一次督促检查，县级行社（）每季度应分别对辖内所有农村信用社账务核对执行情况进行一次检查，检查资料应存档备查。


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162、多项选择题  对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。

A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。


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163、多项选择题  稽核工作中应坚持下列哪些原则（）。

A.谁分管谁负责的原则
B.联社主任负责的原则
C.集体负责的原则
D.谁检查谁负责的原则


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164、多项选择题  农村合作金融机构内部控制评价应遵循以下原则（）。

A.全面性原则
B.统一性原则
C.独立性原则
D.公平性原则
E.及时性原则


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165、单项选择题  行社对固定资产盘点、清查，每年不得少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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166、填空题  非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。


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167、问答题  预警信息处理结果分几级？是哪几级？


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168、单项选择题  异地跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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169、多项选择题  解除挂失处理的方式主要有（）。

A.撤销挂失
B.挂失补开
C.挂失销户
D.支付结算业务


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170、填空题  《贷款通则》规定，贷款的发放和使用应当遵循（）、流动性、效益性的原则。


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171、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15


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172、填空题  各级行社要按照“（）”的原则，设立独立的贷款发放支付审核部门或岗位。


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173、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


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174、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告、审计决定之日起（）日内向内部审计机构报告审计决定执行情况。

A.10日
B.20日
C.30日
D.40日


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175、问答题  社务公开的主要内容是什么？


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176、填空题  《储蓄管理条例》实施后，活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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177、问答题  员工违规受到纪律处分（开除处分除外）后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的？


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178、问答题  开办银行卡收单业务的商户交易指标变化异常的，县级行社应采取哪些主要措施？


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179、填空题  守库期间当确认有人作案时，立即报警，发出联防信号，争取（）。


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180、填空题  《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。


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181、单项选择题  同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（）

A.划红线更正法??
B.红字同方向更正法
C.兰字反方向更正法
D.ABC任选一种均可


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182、填空题  办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。


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183、填空题  对向同一客户（含集团客户）发放余额超过500万元（含）的大额贷款，县级行社（）为审批决策主责任人。


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184、填空题  同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。


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185、填空题  犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。


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186、单项选择题  现金业务区的出入口应安装（）。

A.防盗门
B.防尾随用缓冲式电控联动门
C.拉闸门
D.不锈钢门


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187、单项选择题  若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。

A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户


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188、单项选择题  小额支付系统定期借记业务是指（）。

A.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务
B.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务
C.是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务
D.是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量付款业务


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189、单项选择题  “活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少


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190、多项选择题  关于抵债资产的处臵，下列说法正确的是（）。

A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处臵
B.抵债资产收取后可以对外出租
C.不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现
D.金融企业可以擅自使用抵债资产
E.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式


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191、单项选择题  省联社规定，县级行社要设立专职稽核部门，按员工总数（）或按每5网点配备1名专职稽核人员。

A.2%
B.3%
C.4%
D.5%


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192、填空题  金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。


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193、多项选择题  行社申请开办福祥便民卡业务应具备以下基本条件（）。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
D.省联社规定的其他审慎性条件


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194、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


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195、单项选择题  下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（）。

A.归还再贷款
B.货币回笼
C.调减财政存款
D.取得再贴现


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196、多项选择题  泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。

A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格


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197、单项选择题  福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元


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198、多项选择题  稽核证据包括以下哪几种。（）

A.书面证据
B.实物证据
C.视听电子证据
D.口头证据
E.道听途说


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199、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的（）和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。


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200、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


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201、填空题  会计科目是账户的综合，是综合核算的主要工具，（）是会计科目详细内容的反映，是明细核算的工具。


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202、单项选择题  商业银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。重大关联交易是指（）。

A.与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上
B.交易金额占资本金1%以上
C.交易金额占存款1%以上
D.交易金额占贷款1%以上


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203、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：要订立（），明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。


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204、单项选择题  个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。

A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元


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205、单项选择题  存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，全民所有制企业事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴收归（）。

A.国家所有
B.集体所有
C.社会所有
D.单位所有


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206、单项选择题  企业网上银行注册的受理机构须是其（）。

A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点


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207、单项选择题  理事（董事）和高级管理人员的任职资格许可事项，拟任人应该自行政许可决定之日起的（）内到任，并向决定机关和所在地银监会派出机构报告。法律、行政法规另有规定的除外。

A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月


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208、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式


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209、填空题  ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。


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210、问答题  简述非系统计付存款利息的稽核方法。


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211、问答题  信用社管库员的职责是什么？


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212、填空题  稽核部门负责人应适时安排后续稽核工作，并把它作为年度（）的一部分。


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213、单项选择题  “转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。

A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）


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214、问答题  某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%。期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般有哪几种方式，计算出到期本息和？


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215、填空题  存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。


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216、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位在金融机构的账户的，应当持（）签发的协助查询单位账户通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


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217、单项选择题  核心系统柜员密码必须定期修改，最长修改周期为（），超过周期未改密码，系统将提示到期，且在修改密码前无法做账务类交易。

A.3个月
B.2个月
C.6个月
D.1个月


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218、单项选择题  “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。

A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价


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219、多项选择题  企业用户的权限分为（）。

A.录入
B.管理
C.复核
D.授权


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220、多项选择题  稽核是农村信用社（）的重要手段。

A.自我监督
B.主动防范
C.查错除弊
D.规避风险
E.提升经营管理水平


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221、多项选择题  商业银行审计委员会负责商业银行年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的（）作出判断性报告，提交董事会审议。

A．真实性
B．完整性
C．有效性
D．准确性


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222、填空题  柜员第一次登录网银内管系统，必须修改（）。


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223、单项选择题  在办理借记卡销卡交易时，操作正确的是（）。

A.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，除主账户外，还应有其它账户
B.在销卡的同时，系统把相对应的主账户、其它账户一并进行销户处理
C.机构不仅能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡
D.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，要保证该卡除主账户外，无其它账户。在销卡的同时，系统把相对应的主账户一并进行销户处理。机构能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡


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224、单项选择题  下列关于网银个人证书补发的说法错误的是（）。

A.USBkey出现问题或遗失，个人证书仍为激活状态
B.证书补发后原有效期不变
C.个人证书遗失后可以向注册网点申请证书补发
D.证书补发后生成新的有效期


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225、多项选择题  《担保法》规定，保证合同应当至少包括以下哪些（）内容。

A.被保证的主债权种类数额
B.债务人履行债务的期限
C.保证的方式
D.保证担保的范围
E.保证的期间


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226、单项选择题  办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令


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227、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。


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228、单项选择题  自动柜员机现金应实行定期检查制度。使用网点的会计主管每周检查不少于一次，行（社）主任每月至少不定期抽查（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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229、单项选择题  业务应用系统属于内部系统，加强安全管理，防范（）登陆业务应用系统。

A.内部人员
B.外部人员
C.应用系统管理A岗人员
D.应用系统管理B岗人员


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230、填空题  盈余公积和未分配利润统称为（）。


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231、填空题  自助设备包括自助取款机（ATM）、（）等。


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232、问答题  营业网点安全员职责是什么？


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233、多项选择题  以下哪些符合《不宜流通人民币挑剔标准》（）。

A.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
B.纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。
C.纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
D.纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
E.硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。


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234、问答题  简述综合柜员完整的日操作流程。


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235、问答题  审计人员了解内部控制时，可采用那些主要程序？


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236、多项选择题  有价物品包括（），坚持账实分管原则。

A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品


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237、多项选择题  企业网上银行提供（）客户服务等功能。

A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台


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238、单项选择题  同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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239、填空题  自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。


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240、填空题  从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。


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241、多项选择题  中国人民银行制定《金融违法行为处罚办法》的目的是（）。

A.惩处金融违法行为
B.维护金融秩序
C.防范金融风险
D.促进经济增长
E.保持货币稳定


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242、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


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243、填空题  金融诈骗罪是指以（）为目的，采用虚构或隐瞒真相的方式，进行集资、贷款以及票据、金融凭证、信用证、外汇、出口退税、保险、有价证券等方面的诈骗活动，数额较大，应依法承担刑事责任的行为。


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244、单项选择题  商业银行从事保险代理业务须取得《保险兼业代理许可证》，许可证有效期限为（）。

A.1年
B.2年
C.3年
D.4年


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245、填空题  一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。


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246、单项选择题  被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A.审计机关
B.内部审计协会
C.单位主要负责人或者权力机构
D.上级主管部门


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247、填空题  自助设备的安装布放必须按照“合理布局、发挥效能、易于管理、（）”的原则进行。


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248、多项选择题  具备联网核查条件的银行机构在办理人民币银行账户管理业务时，如相关个人出具的证明文件为居民身份证，下列哪些业务应当联网核查公民身份信息（）。

A.开立、变更个人储蓄账户
B.个人银行结算账户
C.个人信用卡账户
D.单位银行结算账户业务


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249、多项选择题  以下（）业务必须到开户网点办理。

A.存折类储蓄存款的销户
B.个人通知存款的预约、支取
C.定期储蓄存款的部分提前支取
D.口头挂失
E.凭密支取的存折类换折


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250、多项选择题  信用社不得受理下列（）担保申请。

A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请


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251、填空题  操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。


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252、多项选择题  下列不是我省农信社稽核工作考核评价基本原则的是（）。

A.稽核项目
B.稽核报告
C.全省通报
D.工资挂钩
E.文化水平
F.推动工作


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253、填空题  储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有（）责任。


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254、多项选择题  金融企业的流动资产，主要包括（）。

A.库存现金
B.存放同业款项
C.拆放同业款项
D.贴现


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255、填空题  在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。


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256、填空题  复式借贷记账法以借和贷作为记账符号，以有借必有贷，借贷（）作为记账规则。


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257、填空题  银行卡收单业务，按照“（）”的原则发展商户。


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258、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


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259、填空题  进行USBkey变更操作后，操作柜员需要进行（）和证书下载操作。


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260、问答题  请简述商业银行应当如何有效评估和管理各类主要风险？


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261、多项选择题  网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易

A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结


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262、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


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263、填空题  《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。


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264、问答题  简述挂失业务的稽核方法。


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265、多项选择题  下列关于网银账户限额的说法正确的是（）。

A.个人客户安全认证方式为USBkey时，单笔限额为20万元
B.个人客户安全认证方式为USBkey时，日累计限额为100万元
C.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，日累计限额为3万元
D.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，单笔限额为1000元


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266、单项选择题  各营业网点收到湖南省农村信用社结算中心的调账通知和手续费退还通知，核对无误后，必须在（）完成对差错资金的处理。

A.当日至下一个工作日上午（节假日顺延）
B.两天内
C.一个星期
D.当日至下一个工作日（节假日顺延）


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267、多项选择题  金融企业货币资金损失确认的依据主要有（）。

A.现金盘点表
B.银行对账单
C.对责任人的责任认定及赔偿情况说明
D.现金保管人对于短款的说明及相关核准文件


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268、多项选择题  有下列情况之一的，发卡机构可对持卡人的福祥卡进行止付（）。

A.持卡人挂失止付
B.单位法定代表人或其委托代理人要求对单位卡止付
C.法定部门按照法律程序冻结止付
D.发卡机构认为必要的其他情况


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269、问答题  为了从严治社、规范员工行为，防范各类案件发生，进一步增强员工责任意识，树立全省农村信用社良好的行业形象，省联社制订了《湖北省农村信用社员工“六不准”》，具体内容什么？


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270、单项选择题  “农民工银行卡”特色服务取现每笔每次收费标准为（）。

A.按交易金额的0.5%，最低1元，最高20元
B.按交易金额的0.8%，最低1元，最高20元
C.按交易金额的0.5%，最低1元，最高50元
D.按交易金额的0.8%，最低1元，最高50元


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271、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计机构履行职责主要有（）。

A.对本单位及所属单位财政收支、财务收支及相关经济活动进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目的概预算执行情况及效益进行审计
C.对本单位及所属单位执行计划、预算、合同等情况进行审计
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评估
E.对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计
F.法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项


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272、多项选择题  下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑


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273、填空题  农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。


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274、问答题  重要岗位人员在同一工作岗位满几年必须轮岗？


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275、填空题  农信银支付清算系统中出票社行所属成员机构清算帐户中相应的出票金额进行锁定，这种处理帐户资金的方式称为（）。


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276、填空题  投资者投入的资本中按投资比例计算的出资额部分，应计入实收资本科目，大于部分应计入（）。


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277、多项选择题  在软件管理上，以下说法正确的有（）。

A.加强计算机软件管理，建立档案专人管理，重要软件要严格保密，防止资料丢失、泄密
B.在计算机机房的关键出入口设立多层次的电子保安门锁
C.定期对计算机病毒进行查杀和软件及时升级。各类业务软件必须指定专人安装、调试
D.对软件维护、升级要有记录，应用系统资源程序及各种手册实行台账管理


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278、多项选择题  下列项目可以使用现金的有（）。

A.职工工资、津贴
B.个人劳务报酬
C.向个人收购农副产品
D.出差人员必须随身携带的差旅费


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279、填空题  在word文字处理软件中，可按（）组合键进行快速粘贴。


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280、多项选择题  信用社购买的（）必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。

A.存折
B.存单
C.国库券
D.金融债券


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281、多项选择题  现金整点后每捆应在绳头结扣封签，在封签上应（）。

A.注明社名
B.券别金额
C.封捆日期
D.加盖封捆人名章


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282、单项选择题  网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。

A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询


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283、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


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284、多项选择题  网上银行跨行转账可实现柜台签约网银账户向他行账户进行人民币转账汇款，其资金汇划目前通过（）办理。

A.人民银行大额支付系统
B.人民银行小额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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285、单项选择题  低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。

A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表


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286、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门


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287、单项选择题  下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。

A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员


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288、单项选择题  吞没卡的所有相关资料，应妥善保管（）。

A.10天
B.6个月
C.1年
D.2年


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289、多项选择题  根据ATM安装方式的不同，分为（）。

A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式


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290、填空题  稽核检查罚没款管理总的要求是：执行（）制度，实行收支双线管理，按规定用途和报批程序开支费用，归口财务部门统一核算。


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291、多项选择题  被稽核单位负责人应当对本单位所提供各项资料的（）负责。

A.真实性
B.合法性
C.完整性
D.准确性


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292、多项选择题  综合业务系统收到支票圈存业务信息，对下列内容进行自动核验（）。

A.支票的支付密码是否正确
B.支票的出票人账户是否正确
C.圈存的出票人账户是否有足够的金额，是否异常（如冻结）
D.支票是否已挂失、超过提示付款期及远期支票


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293、单项选择题  “清算资金往来”科目是资产负债共同类科目，其余额轧差反映，而借贷方发生额是（）。

A.将大、小额支付往账、来账科目的发生额逐笔转入
B.将大、小额支付往账发生额转入
C.将大、小额支付来账发生额转入
D.将大、小额支付往账、来账科目余额转入


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294、填空题  各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。


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295、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的（）进行监督和评价。

A.适当性
B.合法性
C.有效性
D.真实性


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296、填空题  根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。


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297、单项选择题  低值易耗品采用分期摊销成本方法时，摊销期限最长不得超过（）年。

A.1
B.2
C.3
D.5


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298、问答题  简述账务撤销业务的稽核方法。


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299、多项选择题  银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。

A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度


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300、填空题  对于机房管理，部门负责人要（）检查。


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