1、单项选择题  企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A.企业账户所记存款余额
B.银行账户所记企业存款余额
C.企业账户与银行账户所记存款余额之差
D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

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2、单项选择题  根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是()。

A、每日消耗量
B、每日供应量
C、储存变动成本
D、存货单价

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3、多项选择题  应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，下列属于这些措施的有（）。

A.对应收账款回收情况的监督
B.对坏账损失的事先准备
C.制定适当的收账政策
D.增加收账费用

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4、单项选择题  某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。

A、12
B、6
C、3
D、4

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5、单项选择题  下列各项中，不属于存货储存成本的是()。

A、仓库费用
B、保险费用
C、差旅费
D、存货破损和变质损失

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6、多项选择题  某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有()。

A、最佳现金持有量为200000元
B、最低现金管理相关总成本为16000元
C、最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D、有价证券交易间隔期为18天

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7、单项选择题  某公司目前的信用条件n/30，年赊销收入3000万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，为使收入增加10%，拟将政策改为“2/10，1/20，n/60”，预计有60%会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期付款，一年按360天计算，则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息()。

A、减少1.5万元
B、减少3.6万元
C、减少5.4万元
D、减少2.1万元

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8、多项选择题  在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高一倍，持有现金的机会成本率降低50%，则（）。

A.机会成本降低50%
B.交易成本提高100%
C.总成本不变
D.最佳现金持有量提高一倍

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9、多项选择题  流动资产投资的需求取决于()。

A、流动资产周转水平
B、存货采购价格
C、销售额
D、成本水平

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10、多项选择题  某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则()。

A、经济订货量为6000件
B、最高库存量为3600件
C、平均库存量为3000件
D、与进货批量有关的总成本为720元

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11、单项选择题  下列关于营运资本的说法不正确的是()。

A、营运资本可以理解为长期筹资来源用于 91exam.org流动资产的部分
B、营运资本可以理解为是长期筹资净值
C、营运资本=长期资产-长期筹资
D、营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债

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12、多项选择题  企业在确定为预防性需要而持有现金数额时，需考虑的因素有()。

A、企业销售水平的高低
B、企业临时举债能力的强弱
C、金融市场投资机会的多少
D、企业现金流量的可预测性

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13、多项选择题  下列各项属于存货的有()。

A、半成品
B、在产品
C、燃料
D、协作件

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14、单项选择题  应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时，不需要考虑的因素是()。

A、等风险投资的最低报酬率
B、产品变动成本率
C、应收账款的坏账损失率
D、公司的所得税税率

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15、多项选择题  甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货/收入比率为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的是()。

A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万
B、有效的存货为80万元
C、企业存货不足，缺少了20万
D、由于过量存储 91ExAm.org，企业损失了2万元

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16、单项选择题  流动资产周转天数的决定因素不包括()。

A、行业和技术特征
B、企业所处的外部经济环境
C、企业所处的内部经济环境
D、管理流动资产周转的效率

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17、多项选择题  缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括()。

A、停工待料损失
B、商誉损失
C、紧急额外购入成本
D、丧失销售机会的损失

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