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银行柜员考试：上海银行柜员考试考试题库（考试必看）
2021-03-29 23:17:32 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、单项选择题  境外个人购汇只凭身份证件办理的业务为（）。

A、每天累计不超过10000美元
B、每年累计不超过50000美元
C、没有金额限制
D、以上都不对


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2、多项选择题  自然人客户的“身份基本信息”，除姓名、身份证号码、联系方式外，还应包括下列（）等内容。

A、国籍
B、证件有效期限
C、职业
D、客户经常居住地


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3、问答题  哪些外币票据可以买入？


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4、问答题  如何理解“个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理”？


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5、单项选择题  会计主管在所属营业网点行使（）权限。

A、会计分管行长
B、网点营业部经理
C、会计负责人
D、低柜柜组长


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6、单项选择题  支付密码是指存款人将支付凭证上的编码要素通过（）按规定的算法进行计算，并填写到支付凭证上供银行核验的一组密码数据。

A、密押机
B、支付密码器
C、T24核心业务系统
D、打码机


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7、单项选择题  总行现金中心以及挂靠本行金库办理领、解现业务的网点在每日营业终了时，应由专人负责核对本网点（）科目发生额和余额，确保在途现金及时结转清零。

A、110科目
B、114科目
C、101－002科目
D、101－001科目


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8、单项选择题  进行核心系统用户检查时，员工变更情况由下列（）部门提供。

A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、总行信息技术部
D、总行人力资源部


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9、问答题  对于电子商业承兑汇票承兑人在票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未应答的，上海银行应如何处理。


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10、单项选择题  上海银行反洗钱工作牵头管理部门是（）。

A、合规部
B、风险管理部
C、会计结算部
D、审计部


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11、单项选择题  客户持上海银行卡于ATM机具上办理本行借记卡转贷记卡业务，账务处理会计分录（）。

A、借：101-004；贷：403
B、借：21l-001；贷：101-004
C、借：101-004；贷：21l-001
D、借：211；贷：261-011


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12、问答题  上海银行严禁由公司金融客户经理代办的会计业务有哪些？


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13、问答题  简述人民法院扣划被执行人在金融机构存款时，应该出示哪些证件和法律文书。


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14、多项选择题  下列对零存整取储蓄存款利息计算方法说明错误的是（）。

A、如上月10日存入1000元，本月5日提前支取，1000元不计息。
B、如上月10日存入1000元，本月5日提前支取，1000元按实际天数计算活期利息。
C、如本月存款2000元，多存的1000元，本月不计利息。
D、如本月存款2000元，多存的1000元，本月计付利息。


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15、问答题  柜面捡拾的存折如果可通知到客户，该作如何处理？


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16、多项选择题  以下关于单位资信证明收费标准正确的是（）。

A、存款时点数证明和结算纪律证明，每份200元。
B、账户发生额在申请日期前一年以内，30笔以下（含）的证明，每份200元。
C、账户发生额在申请日期前一年以内，30笔以上的证明，每份400元。
D、账户发生额在申请日期前一年以上、二年以内的，按以上标准加倍计收。
E、贷款资信证明和授信资信证明，每份400元。


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17、问答题  请写出自助机具轧账时的会计分录。


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18、单项选择题  私人汇出汇款通过境外账户行支付时，需将头寸划到（）。

A、总行11230账户
B、本路支行11230账户
C、本路支行所属一级支行11230账户
D、以上都不对


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19、问答题  简述汇出汇款可以选择的国内外费用的三种承担方式。


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20、多项选择题  客户办理对私业务时，所持一代居民身份证存在疑义信息，且无法当场提供有效证件辅佐，营业网点应（）

A、暂停业务办理，请客户补充其他有效证件辅佐后再办理。
B、向客户出具《业务办理提示》和联网核查结果证明，待客户签收回执后，继续办理业务。
C、登记《上海银行联网核查公民身份信息疑义信息登记簿》。
D、登记《上海银行待核查公民身份信息登记簿》。


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21、多项选择题  上海银行核心业务系统权限业务授权重大违规处理范围包括（）。

A、操作员未按规定录入数据，故意规避控制的。
B、操作员自制凭证或操作任务书，没有提供依据的。
C、授权人员未按规定审核，致使权限业务失控的。
D、操作员和授权人员相互勾结，故意逃避控制的。
E、操作员唆使客户填写虚假信息，逃避银行监督的。


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22、问答题  出票行签发银行汇票时，接柜岗/录入岗的主要职责有那些？


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23、单项选择题  对于已经双人清点但无法上解的钞券，可由二名清点人员会同封包（箱）此封箱（包）时间不得超过（）。

A、二天
B、一周
C、十天
D、一月


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24、多项选择题  客户申请开办电子商业汇票业务的应符合以下条件（）。

A、客户为企业法人或其他组织，并具备组织机构代码证
B、在上海银行开立人民币单位银行结算账户
C、已开通上海银行电子支付渠道，包括企业现金管理平台或企业网上银行等
D、申请办理电子商业汇票承兑、贴现等授信业务的符合上海银行授信业务相关要求


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25、单项选择题  由于银企之间结算造成的事故、案件、纠纷引起的各类应收、应付款项，单笔金额超过（）元（含）以上的，由总行会计结算部负责审批。

A、1000
B、2000
C、5000
D、10000


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26、问答题  写出个人质押贷款到期日正常还款会计分录。


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27、问答题  客户于2009年2月5日存入定期15000元，存期半年，利率1.98%，于2010年3月10日支取，请计算实际存款天数和支取时应该支付的本息金额。（请写明计算经过，活期利率0.36%）


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28、单项选择题  存款证明中途解冻，不需要提供以下哪项证明（）。

A、解除存款证明申请书
B、存款证明客户联
C、拒签证明
D、办理存款证明时的收费凭证


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29、多项选择题  有下列（）情况的单位结算账户应作为大额存款账户纳入存款风险滚动式检查。

A、账户存款余额为人民币100万元（含）以上或等值美元50万元（含）以上
B、发生人民币100万元（含）以上资金划付
C、发生等值美元50万（含）以上贸易项下的资金划付
D、发生等值美元50万（含）以上，且系非贸易项下或者不需要外汇局核准的资本项下的资金划付


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30、问答题  柜面捡拾的存折如无法通知到客户，该作如何处理？


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31、单项选择题  网点一次发现假外币数量达（）张以上（含），应及时向当地公安机关报案，并将收缴情况及时上报总行会计结算部。

A、2
B、3
C、4
D、5


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32、问答题  请写出活期一来源:91考试网 91eXAm.org本通现金存款的会计分录（交易行为非开户行）。


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33、单项选择题  银行承兑签发时，柜员在系统操作完毕后，由会计主管在银行承兑汇票第二联承兑人签章栏加盖（）并由有权人签名或盖章。

A、结算专用章
B、汇票专用章
C、签证章
D、业务公章


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34、问答题  简述次日如何进行现金的核对工作。


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35、多项选择题  柜员日终账务结平是指结平本人办理的业务凭证、清点现金、核对重要空白凭证和代保管各类实物，完成各类登记簿的登记，做到本人业务范围内（）相符，结平账务。

A、账账
B、账证
C、账款
D、账实


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36、多项选择题  关于教育储蓄存款支取时是否提供接受非义务教育的学生身份证明，对计息方式的描述下列（）是正确的。

A、到期支取时，如提供“证明”，则分别按开户日相关整整定期储蓄存款利率计息，利息免税。
B、提前支取时，如提供“证明”，存期不满三个月的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息，其他则分别按实际存期和开户日相关整整定期储蓄存款利率计息，利息免税。
C、逾期支取时，如提供“证明”，原定存期部分，可享受利率优惠和利息免税；逾期部分以支取日的活期储蓄存款利率按实际天数和存款本金计息，利息免税。
D、到期、逾期支取时，如不能提供“证明”，则分别按开户日相关零存整取利率计算，不享受利率优惠和利息免税。
E、提前支取时，如不能提供“证明”，按实际存期和开户日活期储蓄存款利率计息，利息不免税。


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37、单项选择题  外币找零的一般标准为（）。

A、美元5元以下
B、港币5元以下
C、欧元1元以下
D、日币一百元以下


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38、多项选择题  以下关于银行汇票凭证处理，描述正确的是（）一式四联。

A.第一联卡片联，出票行留存，作结清核销时的借方凭证附件；
B.第二联银行汇票，签发时交汇票申请人，兑付时留存代理付款行；
C.第三联解讫通知，签发时交汇票申请人，兑付时留存代理付款行；
D.第四联多余款收账通知，出票行留存，作部分结清核销凭证附件。


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39、单项选择题  上海银行的SWIFT代码是（）。

A、BOSHCNSH
B、BOSHBACN
C、BOTKCNSH
D、BOSHCNBA


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40、单项选择题  贷款逾期满90天后，发生应收未收利息，应记入（）科目。

A、133应收利息
B、180应计利息
C、191非应计贷款应收利息
D、703代保管有价值品


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41、单项选择题  以下（）整存整取存期，是外汇业务特有（区别人民币）的存期。

A、三个月
B、一年
C、一个月
D、六个月


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42、多项选择题  SWIFT银行识别代码包含（）。

A、银行代号
B、方位代号
C、分行号
D、支行号


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43、单项选择题  下述关于余额对账单回收的要求，（）的描述有误。

A、收到回复联，应认真审核经未达 91ExAM.org账务调整后的上海银行和单位的账面余额是否相符。
B、应审核开户单位是否加盖公章或印鉴，如加盖印鉴的，应核验是否与预留印鉴一致。
C、审核无误后，审核人员应加盖个人名章予以确认。
D、对不符合要求的对账单，应重新联系客户后，替客户修正。


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44、单项选择题  网点应严格执行现金库箱“双人会同”装开箱制度，库箱钥匙（）。

A、双人共同保管
B、分人掌管
C、由网点负责人保管
D、以上皆可


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45、单项选择题  下列关于单位银行结算账户预留印鉴的表述，不正确的是（）。

A、预留银行的签章必须是与其结算账户名称一致的单位公章或财务专用章，以及法定代表人或其授权代理人的签章。
B、无字号个体工商户预留银行的签章必须与其账户名称保持一致，应是营业执照记载的经营者姓名。
C、注册验资开立临时存款账户时，应预留出资人签章；有多家出资人的，可全部预留签章，也可委托部分出资人预留签章。
D、业主大会应同时预留业主委员会主任和副主任的私章。


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46、单项选择题  客户先在A网点开立了活期一本通人民币账户，之后又到B网点开立外币子帐户，则该外币子帐户的开户行应归属于（）。

A、A网点
B、B网点
C、总行代理柜
D、以上都不是


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47、单项选择题  以下（）不是开放式理财产品中可能涉及到的会计科目。

A、101-002
B、261-002
C、424-001
D、511-003


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48、单项选择题  以下（）不是上海银行营业机构会计条线关键岗位。

A、对公开销户管理岗
B、对公柜组长
C、重要凭证内库管理岗
D、重要机具保管员


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49、单项选择题  每日营业前网点主管通过核心业务系统的（）交易给当班柜员发放钱箱。

A、钱箱开启
B、柜员款项交接
C、钱箱派发
D、以上均可


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50、多项选择题  客户到网点办理个人网银签约业务，并申请USBKEY一个，手续费58元，卡内扣款，手续费收取系统自动入账的会计分录为（）。

A、借：211-001活期储蓄存款58元或借：217-002-004申卡电子借记卡存款58元
B、贷：211-001活期储蓄存款58元或贷：217-002-004申卡电子借记卡存款58元
C、贷：513-005出售凭证工本费收入58元
D、借：513-005出售凭证工本费收入58元


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51、问答题  

当欧元汇往欧盟国家时，收款人的银行账号应填入准确的IBAN号码。
1、请说明IBAN的含义；
2、假设某个IBAN的号码如下：BE62510007547061，请说明以下字母和数字的含义：1）BE，2）62，3）510007547061。


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52、多项选择题  客户申请开通电子商业汇票业务的，应提交以下申请资料（）。

A、《上海银行电子商业汇票业务申请表》
B、营业执照正本
C、组织机构代码证
D、《电子商业汇票业务服务协议》


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53、多项选择题  投资者的开放式基金业务的交易信息，可以通过以下（）渠道查询。

A、柜面
B、网上银行
C、电话银行
D、手机短信


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54、单项选择题  存款人遗失开户许可证，提出申请补发时，应出具下列（）。

A、开立银行结算账户时出具的证明文件
B、遗失证明
C、已经进行遗失公告的证明
D、以上皆需


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55、单项选择题  居民个人所购自费留学项下生活费可以直接在银行提取部分外币现钞，金额为等值（）美元以内。

A、1000
B、2000
C、5000
D、10000


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56、单项选择题  各地区清算行每日下载银保通业务汇总查询表，专人保存，保存期限为（）年。

A、10
B、5
C、2
D、1


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57、问答题  简述核心业务系统柜员轧账不平时该如何处理。


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58、单项选择题  外汇业务中日币找零的一般标准是（）。

A、日币五元以下
B、日币十元以下
C、日币一百元以下
D、日币五十元以下


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59、单项选择题  以下哪种结算方式的结算费用较高（）.

A、汇款
B、托收
C、银行保函
D、信用证


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60、单项选择题  支行会计结算部应（）组织一次简易库房制度执行情况的检查。

A、每周
B、每月
C、每季
D、半年


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61、单项选择题  客户身份识别应遵循的原则不包括以下（）。

A、全面性
B、持续性
C、重点识别
D、审慎性


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62、多项选择题  办理现金业务应遵循（）的原则，并做到操作定型、工具定位。

A、一笔一清
B、内外分清
C、钞券点清
D、有疑必复


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63、单项选择题  超过上海银行兑付限额的旅行支票可以办理（）业务。

A、兑付
B、托收
C、兑付或托收
D、以上都不对


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64、问答题  工会组织可申请开立哪些性质的银行结算账户，如何判别？


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65、单项选择题  网点领现时应缮制一式二联领解现报单，（）加盖“领现专用章”后送交所属金库。

A、付出联
B、收入联
C、借方联
D、贷方联


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66、单项选择题  客户认购、申购基金时，核心业务系统根据基金代销系统发出的交易信息，对客户认购、申购的资金金额进行（）。

A、实时扣款
B、实时冻结
C、次日扣款
D、以上都不对


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67、多项选择题  外汇的具体内容包括（）。

A、可以自由兑换的外国货币，包括纸币和铸币
B、外币支付凭证
C、外币有价证券
D、特别提款权


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68、多项选择题  理财产品的收益与存期相关的，按认购本金、实际年收益率和实际持有天数计算收益。实际持有天数可按（）计算。

A、360天
B、365天
C、366天
D、365+T天


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69、单项选择题  开立备案类账户时，应对账户管理系统显示的其基本存款账户信息中的关键信息进行核对，其中（）不属于关键信息。

A、存款人注册资金
B、存款人类别
C、注册地地区代码
D、存款人名称


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70、多项选择题  下列业务严禁由公司金融客户经理代客户办理（）。

A、领取业务回单
B、购买重要空白凭证
C、领取对账单
D、解入或支取一万元（含）以下的现金


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71、多项选择题  各单位负责本单位重要空白凭证和有价单证的（）工作。

A、领用
B、保管
C、销毁
D、检查
E、使用


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72、多项选择题  个人质押贷款是借款人以上海银行签发的（）作质押，向上海银行申请并取得人民币贷款的业务。

A、本外币定期存单
B、定活两便
C、活期一本通
D、凭证式国债
E、电子国债


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73、单项选择题  《私人外币票据买入申请书》一式（）联，分支行将第（）交到总行外汇业务部。

A、3，1
B、3，2
C、2，1
D、3，3


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74、单项选择题  中长期贷款的期限（）。

A、在一年以上
B、在五年以上
C、在一年（含）以上
D、在一年以下五年以下


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75、单项选择题  

验资户验资不成功的，根据缴款人提供的（）及有关结算凭证可将其账户资金退还至原出资人账户。
（1）出资人签名或盖章的退款需求书
（2）承办验资的会计师事务所出具的《验资款退出通知书》
（3）工商行政管理机关不予受理（登记驳回）通知书

A、（1）和（2）
B、（1）和（3）
C、（2）或（3）
D、（2）和（3）


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76、单项选择题  信用证开立种类很多，在长年定期、定量供货的情况下，一般最适用采用（）.

A、背对背信用证
B、循环信用证
C、可转让信用证
D、对开信用证


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77、单项选择题  用于核算和反映按财政部规定不确认为当期损益的应收未收到利息，收回的情况的科目是（）。

A、501
B、502
C、503
D、504


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78、多项选择题  下列（）会计档案需永久性保管。

A、存、贷款开销户登记簿
B、客户挂失申请书
C、会计主管人员移交清册
D、会计档案销毁清册


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79、多项选择题  上海银行核心业务系统中的用户分类包括（）。

A、全行管理员
B、分行管理员
C、支行管理员
D、普通柜员


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80、问答题  某公司于4月5日在其结算账户开户行存入一笔三个月人民币定期存款400，000元，利率1.81%；并于同年5月5日部分支取了300，000元，7月5日支取了其余的100，000元。请分别计算上海银行应付利息。（4月5日，活期利率0.72%，三个月定期利率为1.81%；5月5日，活期利率为0.54%，三个月定期利率为1.71%；7月5日，活期利率为0.36%，三个月定期利率为1.71%。）


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81、单项选择题  原则上，以下（）业务应由存款人持本人有效证件亲自至本行营业机构办理。

A、活期一本通存折正式挂失
B、开立个人存款证明
C、电子借记卡密码挂失
D、未满16周岁的未成年人开立活期一本通账户


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82、单项选择题  境内个人为支付留学费用购汇时应使用（）结售汇统计代码。

A、12605
B、32205
C、32605
D、32206


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83、多项选择题  下列（）的结售汇统计代码不可使用。

A、12005
B、13006
C、23006
D、42005


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84、单项选择题  代发养老金账户的存款人死亡，其直系亲属来办理账户销户，无法办理遗产继承公正的，相关存款余额在（）以内（含）的，可由网点会计负责人（路支行行长或会计主管）审核签字后办理。

A、5000元
B、3000元
C、1000元
D、10000元


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85、单项选择题  指纹管理系统的机构信息维护工作，由（）部门填写“系统权限操作任务书”，（）部门进行维护操作。

A、总行营运管理部、总行会计结算部
B、分、支行会计结算部、总行营运管理部
C、总行会计结算部、总行营运管理部
D、分、支行会计结算部、总行会计结算部


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86、问答题  写出代销支付密码器的会计分录。


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87、多项选择题  客户持本人身份证件前来上海银行领取从境外汇入的20000美元，此前该客户从未办理过任何外汇业务，他可以将该笔汇入汇款（）。

A、全部存入外币储蓄账户
B、全部结汇存入人民币账户
C、全部提取外币现钞
D、10000美元存入外币储蓄账户，10000美元提取外币现钞


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88、问答题  请简述柜员在办理活期存折换折交易时的审核内容。


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89、单项选择题  

一客户要求将现汇USD1000兑换成日元现钞，当天牌价如下：
币种中间价买入价卖出价钞买价
USD   682.62    681.25    683.99    675.79
JPY   7527.79   7497.68   7557.9   7256.79
则该客户当天可兑得（）。

A、JPY90137.50
B、JPY89415
C、JPY90137
D、JPY94066


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90、单项选择题  每日接送现金应由双人值班，值班员接到送库人员送来全部库款箱后，应将库款箱放置于（）。

A、营业厅内
B、录像监控的钢箱（库房）
C、任意监控录像区域
D、网点任意区域均可


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91、问答题  单位结算账户存款人因遗失申请更换预留印鉴时，需提供哪些资料？


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92、多项选择题  验资户验资不成功销户时需提取现金的，应出具（）。

A、出资时缴存现金的现金缴款单原件
B、出资时缴存现金的现金缴款单复印件
C、出资人有效身份证件
D、加盖所有出资人签章的情况说明


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93、多项选择题  以下（）可以申请上海银行注册版电话银行。

A、30岁的正常人
B、17岁的有工作者
C、20岁的智障人士
D、18岁的大学生


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94、单项选择题  以下（）不是上海银行个人电话银行非注册用户版提供的功能。

A、信用卡业务
B、应急挂失
C、第三方存管
D、人工服务


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95、多项选择题  下列关于银行承兑汇票的描述中错误的是（）。

A、异地银行承兑汇票委托收款时，持票人应填制“委托收款”凭证，“委托收款”凭证上的付款人应是银行承兑汇票的出票人。
B、银行承兑汇票是一种远期票据，在实际工作中往往会被多次转让，作成“委托收款”背书的银行承兑汇票仍可以转让。
C、银行承兑汇票到期时如果承兑申请人没有足够金额的存款，承兑银行可以以“存款不足”的理由拒绝付款。
D、银行承兑汇票到期，只有当持票人开户银行向承兑银行收款时，承兑银行才扣收原承兑申请人的相关款项，并划付资金。
E、银行承兑汇票是一种付款保障极强的票据，银行在办理贴现过程中，可以先贴现再查询，以达到加快办理贴现业务的过程。


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96、多项选择题  票据丧失后，可以采取（）方式进行补救。

A、挂失止付
B、公示催告
C、普通诉讼
D、申请仲裁


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97、单项选择题  日终业务主管核对柜员（）一致后，在系统中关闭钱箱。

A、现金实物与柜员现金轧帐单余额
B、现金实物与钱箱余额
C、钱箱余额与柜员现金轧帐单余额
D、上述均可


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98、多项选择题  营业机构为存款人开立个人银行账户时，应要求存款人出具有效证件，以下说法正确的是（）。

A、居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。
B、军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证。
C、居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
D、居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理持其户口簿代理开户


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99、单项选择题  将于一年零三个月后到期的保函，保证金账户利率可以设定为（）。

A、通知存款利率
B、一年期定期利率
C、两年期定期利率
D、协定存款利率


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100、单项选择题  “261-002其他应付款－待划转银团贷款”科目的性质是（）。

A、客户类内部账户
B、客户账户
C、内部账户
D、结算账户


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101、单项选择题  以下会计科目中，（）与客户持本人活期一本通存折至营业机构办理专业版个人网上银行（移动证书）签约时涉及的科目无关。

A、139其他应收款
B、211活期储蓄存款
C、217银行卡存款
D、703代保管有价值品


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102、多项选择题  华东三省一市银行汇票是（）区域内出票行签发的，由其或代理付款行在见票时按实际结算金额无条件支付资金给收款人或持票人的票据。

A、上海
B、江苏
C、浙江
D、福建
E、安徽


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103、多项选择题  柜员在承兑前收到客户主动划付的保证金，应审核进账凭证上是否注明（）。

A、承兑合同编号
B、承兑金额
C、保证金比例
D、手续费


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104、单项选择题  下列（）币种采用舍位记账法。

A、瑞士法朗
B、丹麦克朗
C、日元
D、澳大利亚元


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105、单项选择题  操作员通过指纹管理系统采集指纹，处理完成后（）才能启用。

A、当日
B、次日
C、第二个工作日
D、第三个工作日


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106、单项选择题  存款人原预留印鉴遗失且主体资格未终止的，在申请人民币银行结算单位销户时，以下做法错误的是（）.

A、按存款人遗失原预留印鉴的类型，要求客户提供相应证明资料。
B、让存款办理预留印鉴变更手续。
C、在“撤销银行结算账户申请书”存款人签章栏要加盖存款人单位公章。
D、销户资金划至存款人同户名账户


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107、单项选择题  网点应落实人员坚持查库制度，坚持（）进行库存检查，并在库存登记簿上做好记录。

A、每周定时
B、每周不定时
C、每月定时
D、每月不定时


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108、多项选择题  用于调整系统账务或报表差错的“调整业务需求书”须包含以下（）内容。

A、账务或报表差错的时间
B、账务或报表差错的原因
C、账务或报表差错影响科目（至三级科目）与金额
D、调整方案或要求
E、差错单位负责人签字确认后加盖公章


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109、单项选择题  以下国际组织中，不属于国际反洗钱组织的是（）。

A、艾格蒙特集团
B、巴塞尔银行监管委员会
C、沃尔夫斯堡集团
D、金融行动特别工作组


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110、问答题  简述定活两便储蓄存款的计息规则。


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111、单项选择题  总帐系统用户密码有效期限最长（）天，系统将在到期日前（）天提醒用户更新密码。

A、90天，10天
B、60天，10天
C、90天，7天
D、60天，7天


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112、单项选择题  办理汇出汇款业务时，私人VIP客户可以免去的汇款费用是（）。

A、汇款手续费
B、汇款电报费
C、CHARGE OUR费用
D、本金保证汇款费用


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113、单项选择题  办理汇出汇款业务时，各对私网点应在境外汇款申请书上批注“（）”字样。

A、已审核，并且注明汇款性质。
B、已付款，并且注明付款金额。
C、已收费。
D、已收费，并且注明收费币种金额。


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114、问答题  请简述会计主管应具备的任职条件。


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115、单项选择题  F公司3月1日存入一笔7天通知存款60万元，3月9日进行7天后支取的书面通知，3月17日客户办理全额支取。应采用的利率计息方式为（）。

A、7天采用通知利率，其余采用活期利率
B、全部采用通知利率
C、7天不计息，其余采用活期利率
D、全部采用活期利率


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116、问答题  上解库房钞券必须墩齐、捆紧、盖章清楚，并做到“一条龙”，请简述“一条龙”的具体要求。


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117、多项选择题  下列关于单位定期存款支取处理的表述，不正确的是（）。

A、单位定期存款只能全额支取。
B、单位定期存款可以部分支取。
C、单位定期存款只能转账支取。
D、单位定期存款可用于结算。


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118、多项选择题  境外居民个人持外币现钞每人每天存储等值5000美元以上的，凭（）办理。

A、本人有效身份证件
B、本人外汇收入证明
C、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据
D、《非居民个人外汇收支情况表》


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119、单项选择题  办理银行承兑，按票面金额的（）向申请人收取承兑手续费。

A、万分之三
B、万分之四
C、万分之五
D、万分之六


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120、单项选择题  现金库存登记簿保管期限为（）年。

A、5
B、10
C、15
D、永久保管


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121、问答题  客户于2007年11月1日存入定期1000元，存期三年，存款当日三年定期利率为5.22%，利息税率为5%。后自2008年10月9日起国家免征利息税。请问若客户于2010年3月10日支取，实际存款天数和支取时应该支付的本息金额各为多少？（请写明计算经过，活期利率0.36%）


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122、单项选择题  下列（）账户属于人行核准类账户。

A、一般存款账户
B、非预算单位专用存款账户
C、预算单位专用存款账户
D、注册验资的临时存款账户


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123、多项选择题  异地建筑施工单位名称后加项目部名称申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列（）证明文件。

A、建筑施工单位开立临时存款账户所需证明文件
B、建筑施工单位的基本存款账户开户许可证
C、相关建筑施工和安装合同
D、建筑施工单位法定代表人或负责人的身份证件
E、项目负责人的身份证件
F、建筑施工单位授权项目部开户的授权书.


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124、单项选择题  上缴或客户领取自助机具吞没卡会计分录为（）。

A、收：703
B、付：703
C、收：713
D、付：713


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125、单项选择题  关于单位通知存款的开户手续中，下列（）是错误的。

A、存款人必须提交的资料包括：加盖预留印鉴的“申请书”、来人身份证件和营业执照。
B、“申请书”上必须写明“1天通知或7天通知”字样，以明确通知存款品种。
C、“开户证实书”上加盖签证章（或业务公章）。
D、“开户证实书”账户卡联及申请书按序排列，专人专夹保管。


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126、单项选择题  小王到A网点办理了一张电子借记卡，并存入现金10000元，然后到B网点将10000元转成定期，挂在卡下，对于B网点，以下会计分录正确的为（）。

A、借：101-001库存现金；贷：215-001整存整取储蓄存款
B、借：215-001整存整取储蓄存款；贷：101-001库存现金
C、借：217-002个人银行卡存款；贷：215-001整存整取储蓄存款
D、借：407-001系统内往来；贷：215-001整存整取储蓄存款


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127、多项选择题  现在上海银行可以提供本金保证付款的汇款币种不包括（）。

A、HKD
B、USD
C、JPY
D、EUR


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128、单项选择题  某支行3月1日办理了一笔银行承兑汇票贴现业务，承兑银行为本市一家商业银行，金额为10万元，贴现利率为3.6%，8月1日到期，3月份该支行确认的收入为（）。

A、310元
B、1530元
C、300元
D、320元


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129、单项选择题  预留印鉴样本的保管应指定（）负责。

A、会计负责人
B、网点负责人
C、专人
D、会计主管


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130、多项选择题  下列印章中，（）需在取得相关业务准入资格后方可刻制。

A、业务章
B、银行本票专用章
C、银行汇票专用章
D、城市商业银行通汇专用章


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131、单项选择题  根据人民银行规定，贷款期限在1年以上的个人住房贷款，遇国家法定利率调整时，（）时候开始执行新的利率。

A、立即执行
B、次月1日开始
C、下季度开始
D、次年1月1日开始


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132、多项选择题  外汇个人汇入汇款卷宗包括（）。

A、汇入汇款电文或中行入账通知书复印件
B、11230卡片帐
C、收款人身份证复印件
D、如需申报，还需要涉外收入申报单


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133、单项选择题  对无法清理的各类悬宕款项，每年年底前，各单位应按年终试决算规定报送（）批准后，予以核销。

A、路支行负责人
B、支行会计部经理
C、分管行长
D、总行业务主管部门


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134、多项选择题  上海银行代收业务是指通过本行渠道经办的各类对私中间业务，包括（）。

A、代收公用事业费
B、代收财政非税
C、代收银房通房款
D、代收保险费


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135、多项选择题  会计检查辅导工作应遵循的基本原则为（）。

A、以会计业务与会计管理制度为依据的原则
B、会计检查与会计辅导相结合的原则
C、现场检查为主的原则
D、谁检查，谁负责的原则


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136、问答题  个人外币票据买入业务中，柜员验票合格后将票据资金结汇成人民币垫付给持票人。请写出结汇入账的会计分录。


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137、单项选择题  下列（）属于委派会计主管的岗位职责。

A、根据本单位的检查计划和内容，实施对辖属营业网点的日常会计检查辅导。
B、履行会计监督职责，对所在营业网点会计岗位的操作风险进行事前、事中控制。
C、督促辖属营业网点认真执行会计工作的各项制度、实施细则及操作规程。
D、负责对本单位质量监测情况进行定期分析研究，并提出改进建议。


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138、单项选择题  E公司因开立保函存入一笔保证金，存期五个月，可采用（）利率。

A、3个月定期
B、6个月定期
C、9个月定期
D、一年期定期


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139、多项选择题  下列（）属于“五好钱捆”标准。

A、捆紧
B、点准
C、墩齐
D、盖章清楚
E、挑净


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140、单项选择题  下列关于单位定期存款开户证实书的挂失要求，（）是不正确的。

A、挂失申请书上需加盖单位公章及法定代表人（单位负责人）章。
B、派专人上门核实后，即可补开新证实书。
C、客户应出具单位公函。
D、派专人上门核实其真实性，核实人在“申请书”上注明情况并加盖名章。


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141、单项选择题  某交换网点在2010年1月14日一场提回一张支票，出票日为2010年1月14日，持票人向其开户银行提示付款日为2010年1月13日。下列（）的处理方式及原因是正确的。

A、未过提示付款期限，正常付款
B、远期支票视同即期，正常付款
C、远期支票，退票
D、以上都不对


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142、单项选择题  实行现金轮换制的网点，隔日不当班的柜员库存现金（）。

A、可留有20元以下成把券
B、可留有10元以下成把券
C、可留有5元以下成把券
D、不得留有成把券


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143、多项选择题  上海银行个人电话银行非注册用户版提供的功能主要包括（）。

A、信用卡业务
B、应急挂失
C、第三方存管
D、人工服务


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144、单项选择题  对私权限业务的办理必须坚持（）的原则。

A、双人办理，有权人授权
B、双人办理，需当场授权
C、双人办理，需换人授权
D、有权人办理


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145、单项选择题  下列（）是现金出纳差错处置的管理部门。

A、总行会计结算部
B、总行营运管理部
C、总行现金中心
D、总行审计部


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146、问答题  请简述上海银行会计工作约法三章的内容。


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147、单项选择题  下列（）关于票据交换基本原则的表述是不正确的。

A、票据实际金额为准
B、场场轧平
C、日账日清
D、人民银行不垫款


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148、单项选择题  会计上岗资格证书操作技能的考试项目不包括（）。

A、计算机中文录入
B、计算机数字录入
C、计算机英文录入
D、翻打大写传票
E、翻打小写传票


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149、单项选择题  基本账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上（）万元以下（不含）的，由主办会计（或网点会计负责人）负责审批。

A、5，20
B、10，20
C、10，50
D、5，50


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150、单项选择题  ATM机具归钞账务处理会计分录（）。

A、借：101-004；贷：101-001
B、借：101-001；贷：101-004
C、借：101-001；贷：277-001-003
D、借：177-001-003；贷：101-001


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151、单项选择题  实行（）的网点，一般柜员应将超限额的现金上缴现金汇总柜员。

A、综合柜员制
B、综合柜员制与柜员现金轮换制结合
C、柜员现金轮换制
D、上述皆可


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152、单项选择题  关于下列单位通知存款的描述，错误的是（）。

A、单位通知存款业务实行账户管理，存款时须提交加盖预留印鉴的单位通知存款的“开户申请书”。
B、单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。
C、单位通知存款的通知方式分口头和书面两种。
D、单位通知存款起存金额为50万元。


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153、单项选择题  下列关于全国支票影像系统的营业机构日终处理，不正确的是（）。

A、当日受理的必须全部提出。
B、应指定专人登录全国支票影像交换系统，查询当日是否存在票据状态为“扫描完成”或“等待复核”的未复核提出交易。
C、发现未复核交易，应查明该笔支票是否另行提出，如已另行提出的，应及时删除未复核交易，避免重复提出。
D、发现未复核交易，应查明该笔支票是否另行提出，如未另行提出的，应及时处理业务完毕。


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154、多项选择题  目前在上海银行使用支付密码的支付结算凭证有（）。

A、支票
B、贷记凭证
C、业务委托书
D、商业承兑汇票


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155、单项选择题  会计上岗资格证书专业知识的考试内容不包括（）。

A、会计专业基本知识
B、会计基本制度
C、会计内控管理
D、会计基本核算方法
E、会计检查监督


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156、问答题  简述会计业务印章保管和使用要点。


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157、多项选择题  单位定期存款支取时，可将款项划转至下列（）账户。

A、存款人基本存款账户
B、原款项划来账户
C、上级账户
D、存款人同户名的任一账户


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158、单项选择题  印鉴卡副本保管应遵循（）原则，不得由预留印鉴样本采集过程中的经办及复核人员保管。

A、事事分离
B、事权分离
C、事物分离
D、物权分离


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159、问答题  简述营业机构抵押及质押品实物或权证的保管及调阅要求。


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160、问答题  某个人客户2010年3月2日在A网点存入50000元通知存款，并通知3月15日全额支取，如客户3月8日在同一网点以现金方式提前全额支取，请计算支取时应付多少利息，并写出当日会计分录。（假设：3月2日活期利率0.3%、通知存款利率1.3%，3月8日活期利率0.36%、通知存款利率1.35%，已计提利息10元。）


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161、多项选择题  客户在上海银行购买开放式证券投资基金，可以通过以下（）渠道办理。

A、网点代销
B、电话银行
C、网上银行
D、手机短信


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162、单项选择题  假定美国前总统小布什在上海银行的某路支行开立个人账户，需经（）审核批准后，方能为其开立账户。

A、路支行行长
B、分行行长室
C、总行行长室
D、会计主管


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163、单项选择题  《假币收缴凭证》上的各要素必须填写完整，加盖经办人、复核人名章和（）。

A、假币收缴专用章
B、“假币”章
C、全兑章
D、半兑章


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164、单项选择题  协助有权机关查询、冻结、扣划客户存款的相关资料和登记簿，应由受理行作为重要业务资料妥善保管，按年整理归档，保存期限为（）。

A、1年
B、5年
C、10年
D、永久保存


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165、多项选择题  电子商业汇票的转让背书应当基于真实、合法的交易关系和债权债务关系，或以（）等合法行为为基础。

A、税收
B、继承
C、捐赠
D、股利分配


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166、多项选择题  外汇汇款按汇款方式可以划分为（）。

A、T/T
B、M/T
C、D/D
D、托收


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167、多项选择题  外汇业务中，在向收款人提供付款路线时，应一并提供（）。

A、账户行的名称
B、SWIFT CODE
C、上海银行在账户行的账号
D、上海银行的SWIFT CODE


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168、单项选择题  根据上海银行资金管理规定，信用证项下哪一币种的付款，可以在起息日当天进行头寸申报（）.

A、USD
B、JPY
C、HKD
D、EUR


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169、单项选择题  填写外币票据托收申请书时，出票人一栏要填写（）。

A、出票行
B、付款行
C、实际付款人
D、以上都不对


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170、单项选择题  办理汇出汇款业务时，对于欧元区汇款客户不能提供IBAN号码上海银行将事先向客户收取（）手续费。

A、EUR5.00或CNY50.00
B、EUR8.00或CNY80.00
C、EUR10.00或CNY100.00
D、EUR20.00或CNY200.00


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171、多项选择题  上海银行核心业务系统用户中普通柜员根据业务权限分为不同级别，包括（）。

A、一般柜员
B、录入柜员
C、复核柜员
D、主管柜员


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172、单项选择题  根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，（）以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点。

A、A级终审人员
B、B级审核人员
C、一般操作员
D、高级高柜


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173、问答题  外币现钞和现汇存款有什么区别？


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174、单项选择题  反假货币系统发生柜员新增、取消、修改、密码重置等情况，应填妥《上海银行系统权限操作任务书》经（）签章后根据统一柜面平台用户管理规定进行操作

A、会计主管
B、路支行行长
C、支行会计部经理
D、支行分管行长


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175、单项选择题  网点向辖管金库办理人民币领解现业务时，领解现报单上一律加盖（）。

A、领现专用章
B、签证章
C、外币领现专用章
D、业务公章


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176、单项选择题  当日单笔或者累计外币交易等值（）美元以上现金收支属于大额资金的额度标准。

A、5000
B、1万
C、2万
D、5万


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177、单项选择题  各单位（）对个人VIP客户经理所承担的柜员角色，应按柜面员工标准进行统一管理。

A、个人金融部
B、会计结算部
C、风险管理部
D、路支行


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178、问答题  请写出企业华东三省一市汇票签发的会计分录。


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179、单项选择题  2010版票据中，本票采用（）主题图案。

A、梅花
B、兰花
C、竹子
D、菊花


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180、问答题  写出个人质押贷款到期日余额不足以还清贷款本息时的会计分录。


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181、多项选择题  以下（）款项性质为现汇。

A、所有从境外汇入的汇款
B、所有从中行划入的汇款
C、从境外汇入后直接存入贷记卡的汇款
D、从境外汇入后直接存入电子借记记卡的汇款
E、从中行转入的注明是现汇的款项


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182、多项选择题  存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户所称的“有权经办人”是指（）。

A、法定代表人
B、单位负责人
C、财务主管
D、被授权人


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183、多项选择题  下列（）为会计主管应遵循的职业道德准则。

A、勤勉谨慎
B、专业尽责
C、团队合作
D、客观公正


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184、问答题  分别写出客户至上海银行柜面购买代销保险，通过银保通系统进行扣款以及当日撤销购买保险时发生的会计分录。


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185、多项选择题  以下对保证金存款账户管理要求正确的有（）。

A、不预留存款人签章
B、不办理账户申报手续
C、不签发开户证实书
D、不出售结算凭证


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186、单项选择题  单位定期存款到期不支取，逾期部分按（）计付利息。

A、原定期存款利率
B、支取日挂牌公告的定期存款利率
C、存入日活期存款利率
D、支取日挂牌公告的活期存款利率


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187、单项选择题  2010版汇票采用了（）双色底纹。

A、蓝绿
B、红蓝
C、黄绿
D、蓝黄


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188、问答题  一客户于2009年3月5日在A网点存入10000元的一年期定期存款，该客户于2010年3月5日到B网点以现金方式支取此笔款项，则应计利息为多少？请写明计算过程并分别给出开户时A网点和销户时B网点的会计分录。（一年期定期存款利率为2.25%）


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189、多项选择题  客户从境内汇款当选择中行支付时，支行上交总行的凭证为（）。

A、暂收传票
B、中行外币划款凭证
C、客户有效证件复印件
D、境内汇款申请书


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190、单项选择题  IBAN的构成由最长不超过（）位的数字和字母组成。

A、14
B、24
C、34
D、44


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191、单项选择题  票据上的水印是在抄纸过程中形成的，其中白水印的密度（）周围纸面，透光性强。

A、高于
B、低于
C、等于
D、不确定


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192、单项选择题  对于存款人已死亡，其在上海银行的所有存款（含储蓄存款、国债、理财产品等）累计不超过（）元的小额存款继承过户或支取，如存款人直系亲属办理公证手续存在实际困难的，分支行可凭其提供的相关证明文件，由分支行会计分管行长签字审批后，予以通融办理。

A.5000元
B.10000元
C.20000元
D.50000元


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193、问答题  

"2009年10月28日上海银行发放一笔单位委托贷款，其中甲方为委托方，乙方为借款方，贷款金额为3000万元，利率为6.96%，按季结息，手续费为60万元。甲方、乙方均在上海银行开立结算账户。（会计分录中涉及单位结算账户的需写明单位名称，即甲方、乙方）
（1）请写出上海银行发放该笔委托贷款的会计分录。
（2）请写出收取手续费的会计分录。
（3）请写出第一次结息的会计分录。


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194、多项选择题  上海银行外币兑换机可收兑的币种暂定为（）。

A、港元
B、美元
C、日元
D、欧元


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195、单项选择题  外币兑换机每笔兑换交易的金额最高不得超过（）元人民币。

A、500
B、1000
C、2000
D、2500


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196、多项选择题  个人通知存款按活期存款利率计息的情况，下列（）的描述是正确的。

A、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。
B、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。
C、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。
D、支取金额不足或超过约定金额的，按活期存款利率计息。
E、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。


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197、多项选择题  华东三省一市银行汇票存在下列（）情形的，代理付款行应拒绝受理。

A、实际结算金额少于出票金额
B、签章不符合规定
C、未填写密押
D、背书不连续或不符合规定
E、个人持票人不在本行开户


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198、单项选择题  开户银行得知存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照的，应通知其办理销户手续；自通知发出之日起（）个工作日后，如存款人仍未办理销户手续的，开户银行有权停止该账户的对外支付。

A、3
B、5
C、15
D、30


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199、多项选择题  下列业务需要加盖结算专用章的有（）。

A、票据贴现、转贴现、再贴现委托收款背书
B、发出托收承付
C、签发单位定期存款存单
D、结算业务的查询查复


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200、多项选择题  境外个人原兑换未用完的人民币具体指（）。

A、外币现钞结汇后未用完的人民币
B、信用卡结汇后未用完的人民币
C、旅行支票结汇后未用完的人民币
D、外汇账户结汇后未用完的人民币


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201、问答题  请简述假币收缴过程中“五个当面”的具体要求。


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202、单项选择题  理财产品次日的认购撤销，应由（）审批。

A、总行会计结算部
B、支行会计结算部
C、总行个人金融部
D、支行个人金融部


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203、多项选择题  下列关于网点领入清点重要空白凭证的表述，正确的是（）。

A、内库领入的重要空白凭证在二周内必须进行清点。
B、对已拆箱（包）或箱（包）已破损的，必须当日逐份清点。
C、对未拆箱（包）的，可先按箱（包）标签清点，待拆包时再逐份清点，并与箱（包）标签核对一致。
D、外库领用的重要空白凭证必须当天清点。
E、拆箱（包）和清点工作必须在监控下进行。


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204、问答题  简述当会计验印系统无法自动核验通过会计凭证上的印鉴时应如何处理。


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205、多项选择题  定期借记收费合同应包括下列（）内容。

A、收费合同号码
B、发票（收据）传递方式
C、收、付款人账号及开户银行
D、收费周期


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206、单项选择题  小额账户管理费按季收取，每个季度末月（）日为固定扣款日。

A、28
B、25
C、22
D、21


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207、多项选择题  采用受托支付方式划款时，柜员需审核的资料（）。

A、受托支付审核单
B、借款凭证
C、放款通知单
D、支付凭证


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208、多项选择题  银行不可以接受（）的旅行支票。

A、破损
B、剪角
C、被水浸泡过
D、折叠过


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209、单项选择题  华东三省一市银行汇票的提示付款期限为自出票日起（），持票人超过提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。

A、10天
B、一个月
C、两个月
D、三个月


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210、单项选择题  自助机具轧账发现长短款必须当天入账，保存好发生长短款业务期间的相关交易流水记录和业务报表，并在接到客户投诉后（）内处理完毕。

A、3日
B、3个工作日
C、5天
D、5个工作日


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211、单项选择题  关于银企对账的描述，错误的是（）。

A、余额对账是指向开户单位发放仅反映某一时点账户余额的对账单，开户单位凭以核对账务，但无需将对账结果反馈至本行的对账方式。
B、纸质对账单可通过营业机构柜面发送。
C、余额对账频率应每年至少一次，其中重点账户的余额对账频率至少每半年一次。
D、明细账对账频率由开户行与客户约定。


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212、多项选择题  以下未加入欧元区货币的币种有（）。

A、瑞典克朗
B、挪威克朗
C、意大利里拉
D、英镑


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213、多项选择题  柜员收到提前还款的还款凭证后，应审核的内容有（）。

A、还款凭证各要素是否齐全，合同号、大小写金额等核对相符
B、客户是否在该凭证第一联加盖印鉴，并与银行预留印鉴相符
C、还款凭证是否已由客户经理签字同意
D、客户填写正确的计收利息凭证
E、查询还款账户余额是否足够


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214、单项选择题  在签约平台中，负责代发/代扣单位信息的激活管理、进行网点业务数据处理和相关查询等业务的柜员是（）。

A、一般柜员
B、高级柜员
C、主管柜员
D、对私总行专柜柜员
E、对私总行主管
F、客户座席


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215、单项选择题  下列（）情况不需要套专用信封间接打码。

A、支票等直接打码的票据因打码错误或打码字符缺损、模糊、重叠、漏打码域等须修改的情况
B、折叠痕迹严重的打码票据
C、利息凭证
D、代收（付）款项报数单


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216、多项选择题  对于查询、查复必须作到（）

A、有疑必查
B、有查必复
C、复必及时
D、复必详尽


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217、单项选择题  核算和反映本行向单位借款人发放的期限在一年（含）以内的信用贷款情况科目是（）。

A、123科目
B、124科目
C、125科目
D、126科目


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218、问答题  简述有权机关要求协助冻结客户存款的，需要提供哪些资料。


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219、单项选择题  柜员现金轧帐平衡后，应打印柜员轧帐单，并将轧帐单和封包（箱）一并交（）。

A、会计主管
B、库款汇总柜员
C、一般柜员
D、任意柜员


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220、单项选择题  柜员现金收付、整点、保管过程中发生实错金额在（）元（含）以上，（）元（不含）以下为现金重大差错金额。

A 、100，500
B、500，1000
C、1000，5000
D、5000，10000


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221、多项选择题  下列（）属于银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发。

A、银行本票
B、银行汇票
C、银行承兑汇票
D、商业承兑汇票


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222、单项选择题  办理汇入汇款申报时，不可以出现的是（）。

A、赡家款
B、工人汇款
C、亲友赠送
D、以上都不可以


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223、单项选择题  营业结束前，网点主管或指定轧账人员应查询网点（）科目余额，并与当日拟送金库的各币种解现报单核对一致。

A、101-001
B、101-002
C、177
D、277


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224、单项选择题  每个网点除配备两名管库员外，应适当配备预备管库员，同时向（）备案。

A、支行会计管理部门
B、总行会计管理部门
C、总行事务部安全保卫部
D、无须备案


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225、多项选择题  上海银行个人小额质押贷款的质押品包括（）。

A、人民币定期整存整取存单
B、凭证式国债
C、电子国债
D、零存整取存折


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226、单项选择题  以下不需要授权的业务是（）。

A、删除业务
B、挂失业务
C、电子借记卡销户
D、配折卡口头挂失


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227、单项选择题  以下业务只能到原存款账户开户行办理的是（）。

A、电子借记卡正式挂失
B、存款证明提前注销
C、开立存款证明
D、有权机关查询、冻结个人客户存款（养老金账户除外）


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228、单项选择题  根据会计内部控制需要，节假日不营业的纯储蓄网点会计人员（含会计管理人员和柜员）最低配置标准应不少于（）人。

A、三
B、四
C、五
D、六


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229、单项选择题  客户风险等级划分后，对于高风险客户的基本信息，应该至少每（）审核一次。

A、1年
B、半年
C、3个月
D、1个月


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230、多项选择题  下列（）会计档案必须永久保管。

A、空白重要凭证登记簿
B、库存现金登记簿
C、冻结登记簿
D、挂失登记簿


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231、单项选择题  以下不属于上海银行代销的都市旅游卡面额的是（）。

A、100元
B、500元
C、1000元
D、2000元


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232、单项选择题  上海银行一次兑付旅行支票的最高限额为美国运通旅行支票等值（）美元。

A、2000
B、5000
C、10000
D、20000


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233、多项选择题  下列关于利生利通知存款的表述，正确的有（）。

A、最低起存金额为五万元。
B、以千元递增。
C、只能全额支取。
D、最低留存金额等值人民币五万元。


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234、单项选择题  专用账户及临时账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上（）万元以下（不含）的，由主办会计（或网点会计负责人）负责审批。

A、5，20
B、10，20
C、10，50
D、5，50


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235、单项选择题  上海以外地区分行的会计核算质量考核结果应于（）内报总行会计结算部。

A、季后3个工作日
B、季后5个工作日
C、季后10个工作日
D、季度末月25日


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236、单项选择题  客户如先在A网点开立了活期一本通人民币主账户，之后又到B网点开立外币子账户，之后又到C网点开立人民币子账户，则该外币子账户的开户行为（）。

A、A网点
B、B网点
C、总行营业部
D、C网点


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237、单项选择题  开立个人外币携带证的手续费用是（）。

A、10元/笔
B、50元/笔
C、80元/笔
D、100元/笔


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238、多项选择题  在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符或支付密码错误支票的，可采取的处理方式有（）。

A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚。
B、将按有关法律规章给予行政处罚。
C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务。
D、人民银行将其纳入“黑名单”管理。


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239、单项选择题  小额支付系统仅允许对未纳入轧差的（）撤销。

A、非实时借记业务包、非实时贷记业务回执包
B、非实时贷记业务包、非实时贷记业务回执包
C、非实时借记业务包、非实时借记业务回执包
D、非实时贷记业务包、非实时借记业务回执包


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240、多项选择题  《个人外汇管理办法》中的“境外个人”是指（）。

A、外国公民（包括无国籍人）港澳同胞
B、港澳同胞
C、台湾同胞
D、持中国护照的中国自然人


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241、单项选择题  上海银行现有的外币定期储蓄存款与人民币定期储蓄存款相比有下列（）不同存期。

A、1个月、13个月、15个月、18个月、21个月
B、3个月、6个月、一年、二年、三年、五年
C、1个月、3个月、6个月、18个月、21个月
D、3个月、6个月、15个月、18个月、三年、五年


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242、问答题  外汇兑换包括哪些业务？


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243、问答题  开户行如何办理撤销支票“黑名单”手续？


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244、单项选择题  如果客户出示了一张已经复签的旅行支票，银行应作如下（）处理。

A、复签与初签相符即可兑付
B、请客户在支票的左下角或背面空白处当面复签，复签与初签相符即可兑付
C、不能兑付
D、以上都不对


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245、问答题  简述对于代理人办理业务时的客户身份识别要求。


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246、问答题  网点柜员日终如何进行核心业务系统现金业务轧账？


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247、单项选择题  异地汇票贴现期限和贴现利息的计算应另加（）天划款日期。

A、1天
B、2天
C、3天
D、4天


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248、单项选择题  关于个人结售汇代码描述正确的是（）。

A、购汇是以1或3开头
B、非居民业务是以05结尾
C、经常项目结售汇是以2或4开头
D、购汇是以05结尾
E、以上都不对


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249、多项选择题  柜员有下列（）情况的，可免于参加行内相同项目的考试。

A、已通过上海市“银行柜员”等级鉴定考试的，自取得证书之日起三年内。
B、确因业务需要设立对公现金专柜而专职从事出纳业务的人员可暂缓参加考试，但应在2012年底之前取得本岗位上岗资格证书。
C、获得市级以上劳动模范、先进工作者等荣誉称号的。
D、参加市级以上单位组织的业务技术比赛获奖者。


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250、多项选择题  会计上岗资格证书专业知识的考试内容包括（）。

A、会计专业基本知识
B、会计基本制度
C、会计内控管理
D、会计基本核算方法
E、柜面业务的处理


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251、多项选择题  下列业务，属于一次性业务的（），审核客户的有效身份证件或其他证明文件，并留存复印件。

A、张某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民币1.5万元。
B、李某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民币1万元。
C、客户在柜面做无折存业务，交易金额1000美元。
D、储蓄通存通兑业务


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252、多项选择题  有权机关要求协助冻结客户存款的，必须提供下列资料（）。

A、执行人员的工作证
B、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书
C、人民法院出具的冻结存款裁定书，或者其他有权机关出具的冻结存款决定书
D、执行人员的身份证


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253、多项选择题  小额存款继承过户或支取应由存款人直系亲属前来办理，并提供以下证明文件（）

A.（一）存款人已死亡的证明；
B.（二）存款人身份证件
C.（三）来人的有效身份证件；
D.（四）直系亲属关系证明（如户口簿、居民委员会出具的证明等）。


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254、单项选择题  柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金长款应于（）进行挂账处理。

A、177科目
B、277科目
C、191科目
D、291科目


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255、多项选择题  对于客户申请USBKey介质更换的，柜员应在签约平台中录入USBKey介质的序列号，并在（）上予以登记。

A、《代保管有价值品登记簿》
B、《表外登记簿》
C、《上海银行个人网上银行USBKey登记簿》
D、《上海银行个人网上银行USBKey介质更换登记簿》


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256、单项选择题  上海银行能兑付（）发行的旅行支票。

A、MASTER和VISA
B、VISA和AMERICA EXPRESS
C、MASTER和AMERICA EXPRESS
D、以上都不对


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257、单项选择题  开户行与存款人约定使用支付密码的协议，以及存款人关于支付密码器的各项申请应（）。

A、与当日会计凭证一并归档
B、专夹保管，保管期限一年
C、专夹保管，保管期限五年
D、视同账户资料保管


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258、单项选择题  柜员在受理业务过程中除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外还可以采取措施，识别或者重新识别客户身份但不包括以下（）。

A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件
B、回访客户
C、要求客户提供承诺证明
D、向公安、工商行政管理等部门核实


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259、单项选择题  以下纸质商业汇票的登记主体错误的是（）

A、未用退回业务的承兑人
B、贴现业务的贴出人
C、质押业务的质权人
D、委托收款业务的持票人开户行


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260、单项选择题  目前常用的现金业务的机具使用年限为（）

A、人民币点钞机3年、外币点钞机3年、小型清分机8年
B、人民币点钞机6年、外币点钞机6年、小型清分机8年
C、人民币点钞机3年、外币点钞机6年、小型情分机8年
D、人民币点钞机3年、外币点钞机6年、小型清分机10年


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261、单项选择题  外币储蓄的储蓄品种有（）。

A、整存整取业务、活期储蓄业务
B、整存整取业务、零存整取业务
C、活期储蓄业务、零存整取业务
D、活期储蓄业务、通知存款业务


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262、问答题  在假币收缴过程中，若持币人不愿在《假币收缴凭证》上留下身份证号码和在持有人签字栏签字的，应如何处理？


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263、单项选择题  下列关于保证金存款账户的管理，错误的表述是（）。

A、保证金存款账户的名称必须与保证金存款人名称一致。
B、保证金账户属于银行内部账户，不预留存款人签章。
C、保证金账户不办理账户申报手续。
D、保证金账户如适用定期利率的，应签发开户证实书。


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264、单项选择题  境内个人只需凭身份证办理外汇汇款汇出境外，且用于经常项目支出到境外业务的是（）。

A、储蓄账户内外汇汇出，只要当日累计不超过5万美元（含）
B、手持外币现钞汇出，只要当日累计不超过2万美元以下（含）的
C、只要当日累计等值5万美元以下（含）的
D、以上都不对


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265、单项选择题  上海银行委派会计人员工作报告书的报告期限为（）。

A、季后3个工作日
B、季后5个工作日
C、季后10个工作日
D、季度末月25日


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266、单项选择题  存款人因破产清算申请撤销人民币一般账户且原预留印鉴遗失，则在“撤销银行结算账户申请书”存款人签章栏处应（）.

A、加盖预留财务章
B、加盖公章
C、加盖法人章
D、由经办人签字


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267、单项选择题  境外个人非手持现钞结汇只凭身份证件办理的业务为（）。

A、每天累计不超过等值5000美元
B、单次不超过等值5000美元
C、每年累计不超过等值50000美元
D、没有金额限制


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268、单项选择题  以下（）凭证不是购买电子式国债需要使用的凭证。

A、业务受理单
B、电子借记卡
C、个人转账凭条
D、国债收款凭证


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269、多项选择题  下列关于抵押及质押品描述正确的是（）。

A、营业部应定期对抵押及质押品进行账实核对。
B、应与风险管理部门每月核对抵押及质押品明细清单，确保账、簿、实三相符。
C、抵押及质押品按实际价值金额记帐。
D、抵押及质押品中途需调用，凭行长或分管行长等有权人签章的审批单办理调阅。
E、收到抵押及质押品实物或权证时，应按抵押或质押品分别填制“保管清单”。


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270、单项选择题  如果客户误将复签签在了旅行支票转让栏上，银行应该请客户在（）签名，复签与初签相符即可兑付。

A、复签栏
B、旅行支票背面
C、旅行支票正面空白处
D、以上都不对


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271、单项选择题  经办柜员将新开户印鉴卡上启用日期填写错误，可以对错误内容（）。

A、用红笔划线更正
B、用蓝笔划线更正
C、用黑笔划线更正
D、不得更正


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272、单项选择题  关于单位通知存款业务，下列叙述不正确的是（）。

A、可分次存入，分次支取。
B、最低起存金额为50万元。
C、每次最低支取金额为10万元。
D、分一天通知和七天通知。


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273、单项选择题  贷记凭证的有效期为3天，客户签发一张贷记凭证，日期为1月22日（周五），有效期至（）为止。

A、1月25日
B、1月26日
C、1月27日
D、1月28日


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274、单项选择题  以相同品种多张（笔）不同期限质物作为质押担保的，贷款期限应不得超过其中（）的到期日。

A、最晚
B、最早
C、视客户需要而定
D、不确定


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275、多项选择题  借记卡按是否联名可以划分为（）。

A、联名卡
B、金卡
C、白金卡
D、普通卡


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276、单项选择题  以下对中小企业信用担保（中投保政策性）描述正确的是（）。

A、放款时根据各单位营销部门提交的“担保费委托付款授权书”缮制“两借两贷”特种转账凭证，将担保费划入中投保账户。
B、中投保代偿资金直接归还逾期贷款。
C、核算的科目有125。
D、核算的科目有128。


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277、多项选择题  以下关于人民币单位贷款放款审核要求描述正确的是（）

A.借款凭证上合同号、期限、借款人户名账号印鉴、大小写金额、放款利率和逾期利率、三级审批签章等要素齐全正确；
B.确定到期日为非节假日；
C.放款通知单上借款人户名、账号、合同号、放款金额、期限与借款凭证一致；
D.单位名称和金额未涂改，并经过各单位风管行长或被授权委托人签章审批。


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278、问答题  甲银行收到提回支票一张，金额人民币9000元，请写出退票和付款的会计分录（与人民银行的清算除外）。


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279、多项选择题  下列属于可疑交易行为表述的是（）。

A、没有正常原因的多头开户、销户、且销户前发生大量资金收付。
B、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符的。
C、长期闲置账户原因不明地突然启用或平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
D、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。


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280、多项选择题  关于境内个人外汇储蓄账户内资金境内划转，以下表述正确的是（）。

A、可向本人的其他境内外汇储蓄账户划转
B、可向直系亲属的外汇储蓄账户划转
C、可向券商B股保证金账户划转
D、不可向境外个人的外汇储蓄账户划转


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281、问答题  简述大额交易报送的标准。


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282、多项选择题  下列（）属于支付密码器系统的组成部分。

A、支付密码器前台管理系统
B、T24系统
C、后台核验系统
D、综合支付系统
E、支付密码器


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283、单项选择题  单位成立破产清算组，可在银行申请开立一个（）存款账户。

A、基本
B、一般
C、临时
D、专用


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284、单项选择题  根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，以下（）的描述不正确。

A、A级终审人员以业务是否合规为审核要点。
B、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点。
C、主管操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关要素等内容为审核要点。
D、以上描述均正确。


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285、单项选择题  对于选择OUR方式的私人汇出汇款，如果为美元汇款每笔汇款手续费事先加收（）。

A、USD10.00
B、CNY100.00
C、USD20.00
D、CNY180.00


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286、问答题  请写出通过行内兑付的银行本票兑付和结清时的会计分录。


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287、单项选择题  以下（）不属于核心业务系统柜员轧账的内容。

A、柜员表内轧账
B、柜员表外备忘轧账
C、柜员现金业务轧账
D、网点现金业务轧账


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288、问答题  某公司3月1日存入一笔7天通知存款100万元，3月2日书面通知银行支取20万元；3月9日未来支取，但又通知支取100万元，并于3月16日支取。请计算上海银行应付利息。（计算用通知存款利率1.17%，活期存款利率0.36%。）


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289、单项选择题  会计主管工作绩效管理考核是由（）部门负责。

A、总行会计结算部
B、派驻营业机构
C、委派单位
D、分支行会计结算部


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290、单项选择题  分支行会计管理机构对以下（）人员不具有考核建议权。

A、检查辅导员
B、委派会计主管
C、网点负责人
D、反洗钱联络员


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291、单项选择题  客户于2009年2月5日存入定期存款，于2010年3月10日支取，存款的实际天数时（）。

A、391
B、392
C、398
D、394


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292、单项选择题  年度终了，分支行应对本年度会计检查和会计培训辅导工作进行认真总结，并形成书面总结报告，于（）内报送总行会计结算部。

A、年后10个工作日
B、年后15个工作日
C、年后10日
D、年后15日


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293、单项选择题  营业部应定期对抵押及质押品进行账实核对，并与风险管理部门（）核对抵押及质押品明细清单，确保账、簿、实三相符。

A、每日
B、每周
C、每月
D、每季


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294、单项选择题  利生利通知存款的介质可以为（）。

A、通知存单
B、申卡借记卡
C、活期一本通
D、电子借记卡


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295、单项选择题  下列（）不是单位定期存款的基本规定。

A、单位定期存款实行账户管理，存款时应预留印鉴。
B、支取时应以转账方式存入其基本账户或原存入账户。
C、可办理二次提前部分支取。
D、到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除到期日与支取日之间天数的利息；例假日后支取，按逾期支取计算利息。


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296、问答题  外币票据进行托收后，经办行收到境外退票通知应做何处理？


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297、多项选择题  以下（）业务，客户可凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书，委托任何他人办理。

A、境内个人年度总额内购汇
B、境外个人年度总额内结汇
C、境内个人从外汇储蓄账户中汇出10，000美元
D、境外个人从外汇储蓄账户中汇出1，000，000美元


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298、多项选择题  分支行会计管理机构对以下（）人员具有任免建议权。

A、检查辅导员
B、委派会计主管
C、网点负责人
D、反洗钱联络员


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299、问答题  请简述会计工作计分卡的分类以及适用对象。


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300、问答题  

2009年9月30日上海银行某支行交换提回收到一张应由本行承兑的银行承兑汇票，到期日为2009年9月28日，金额为100，000.00元，承兑保证金为20%。
1、到期日承兑申请人账户余额为800，000.00元，请写出承兑行承兑到期及支付票款处理的会计分录。
2、到期日承兑申请人账户余额为60，000.00元，请写出承兑行承兑到期及支付票款处理的会计分录。


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