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中级经济基础知识：财政收入必看考点（最新版）
2021-09-25 05:21:09 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、多项选择题  按税负能否转嫁，可将税收分为()。

A.流转税
B.直接税
C.所得税
D.财产税
E.间接税


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2、单项选择题  根据国债（）的不同，可将国债分为货币国债与实物国债。

A.发行地域
B.债务本位
C.偿还期限
D.利率变动情况


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3、单项选择题  一税种区别于另外一个税种的主要标志是（）。

A.税源
B.税率
C.课税对象
D.纳税人


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4、多项选择题  下列属于财产税税种的有（）。

A.关税
B.车船税
C.消费税
D.房产税
E.土地增值税


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5、单项选择题  对经济产生不良影响较小的财政赤字弥补方式是()。

A.向中央银行借款
B.增加税收
C.发行国债
D.增加收费


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6、单项选择题  税收的（）是税收本质的体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。

A.强制性
B.固定性
C.灵活性
D.无偿性


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7、单项选择题  国债由于有政府信用的担保、风险小，故通常被称为（）。

A.信誉债券
B.国库券
C.契约债券
D.金边债券


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8、单项选择题  实践中比较常见的税负转嫁方式是（）。

A.前转
B.后转
C.消转
D.混转


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9、多项选择题  衡量国债相对规模的指标有()。

A.国债余额
B.国债负担率
C.债务依存度
D.当年发行的国债总额
E.当年到期需还本付息的国债总额


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10、多项选择题  关于税源、税目和计税依据，下列说法正确的有（）。

A.税收的经济来源或最终出处是税源
B.税源反映具体的征税范围，代表征税的广度
C.税法规定的课税对象的具体项目是税目
D.税目是以收入的形式存在的
E.计算应纳税额的依据就是计税依据


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11、单项选择题  关于税收的分类，下列说法错误的是（）。

A.税收按计量课税对象的标准不同，分为从价税和从量税
B.流转税、所得税、财产税属于直接税
C.流转税是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%左右
D.主要的流转税税种有增值税、消费税、营业税、关税


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12、单项选择题  最典型的短期国债形式是()。

A.国库券
B.实物国债
C.上市国债
D.内债


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13、单项选择题  计算应征税额的标准是（），它也是税收制度的中心环节。

A.课税对象
B.税率
C.纳税期限
D.纳税人


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14、单项选择题  关于拉弗曲线，下列描述错误的是（）。

A.拉弗曲线的基本含义是保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件
B.拉弗曲线表明，在较低的税率区间内，税收收入将随税率的增加而减少
C.拉弗曲线提示各国政府，征税有"禁区"，要注意涵养税源
D.拉弗曲线描述的是税率与税收收入或经济增长之间的关系


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15、单项选择题  甲公司销售应税产品交纳的消费税，通过提高该产品价格将税负全部转移给购买该产品的乙公司。这种税负转嫁方式属于（）。

A.后转
B.前转
C.消转
D.旁转


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16、单项选择题  下列税种中，属于间接税的是（）。

A.个人所得税
B.企业所得税
C.财产税
D.消费税


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17、多项选择题  按征税对象的不同税收收入可以分为()。

A.流转税
B.从价税
C.从量税
D.所得税
E.财产税


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18、单项选择题  税法规定的征税的目的物即()。

A.税率
B.纳税主体
C.课税对象
D.纳税环节


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19、多项选择题  国债直接发行方式的特点包括（）。

A.债券发行人直接与发行对象见面
B.有特定的发行对象
C.发行条件直接商定
D.通过订立承销合同确定双方权利义务关系
E.自担发行风险


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20、多项选择题  下列属于地方税的有（）。

A.契税
B.房产税
C.土地增值税
D.城镇土地使用税
E.流转税


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21、多项选择题  加强政府性债务管理的主要措施有()。

A.建立规范的政府举债融资机制，健全政府性债务管理制度
B.建立健全地方政府性债务管理责任制，严肃责任追究
C.进-步转变政府职能，稳步推进投融资、财税等体制机制改革
D.建立健全债务风险预警和应急处置机制，妥善处理存量债务，防范债务风险
E.建立健全政府预算制度


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22、多项选择题  下列税种中，属于直接税的有（）。

A.消费税
B.个人所得税
C.财产税
D.企业所得税
E.关税


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23、多项选择题  自1981年我国恢复发行国债以来，国债发行方式经历了（）发行方式。

A.直接发售
B.承购包销
C.投标发行
D.行政摊派
E."随买"方式


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24、单项选择题  下列关于政府性债务管理存在问题的表述错误的是()。

A.中央政府负有偿还责任的债务增长较快
B.部分地方和行业债务负担较重
C.地方政府性债务对土地出让收入的依赖程度较高
D.部分地方和单位违规融资、违规使用政府性债务资金


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25、多项选择题  下列税种中，属于中央税的是（）。

A.土地增值税
B.消费税
C.关税
D.证券交易印花税
E.房产税


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26、多项选择题  我国流转税税种包括()。

A.土地增值税
B.增值税
C.消费税
D.房产税
E.关税


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27、单项选择题  在国债发行制度中，决定国债发行条件的关键是国债的（）。

A.发行数额
B.票面金额
C.流动性
D.发行方式


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28、多项选择题  关于税收的分类，下列说法错误的有（）。

A.税收按计量课税对象的标准不同，分为从价税和从量税
B.流转税、所得税、财产税属于直接税
C.流转税是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%左右
D.主要的流转税税种有增值税、消费税、营业税、关税
E.印花税、土地使用税属于资源税类


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29、单项选择题  （）提出了税率与经济增长之间关系的形象描述，认为保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的重要条件。

A.威廉·配第
B.亚当·斯密
C.阿瑟·拉弗
D.瓦格纳


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30、单项选择题  纳税人通过压低生产要素的进价从而将应缴纳的税款转嫁给生产要素的销售者，这种税负转嫁方式是（）。

A.后转
B.混转
C.旁转
D.消转


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31、单项选择题  对征税对象的全部数额都按与之相应的税率计算税额的是()。

A.超额累进税率
B.全额累进税率
C.比例税率
D.定额税率


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32、多项选择题  税收按计量标准划分，可以分为（）。

A.流转税
B.所得税
C.财产税
D.从价税
E.从量税


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33、单项选择题  国债交易方式中，最普遍和最常用的是()。

A.回购交易
B.期货交易
C.期权交易
D.现货交易


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34、单项选择题  债券持有人在卖出一笔债券的同时，与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定的价格购回同笔债券，这种交易方式是（）

A.回购交易方式
B.现货交易方式
C.期权交易方式
D.期货交易方式


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35、单项选择题  关于国债负担率，下列说法错误的是（）。

A.国债负担率又称国民经济承受能力
B.国际公认的国债负担率的警戒线为发展中国家不超过45%
C.国债负担率是国债累计余额占国内生产总值的比重
D.一国的GDP值越大，国债负担率越大，国债的发行空间越大


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36、单项选择题  制约财政收入规模的根本性因素是（）。

A.税率标准
B.纳税人数量
C.经济发展水平
D.居民收入水平


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37、单项选择题  1950年我国发行的“人民胜利折实公债”为()。

A.实物国债
B.货币国债
C.固定利率债券
D.上市国债


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38、多项选择题  以下税负容易转嫁的商品有（）。

A.非生活必需品
B.课税范围广泛的商品
C.生活必需品
D.课税范围狭窄的商品
E.需求弹性小，供给弹性大的商品


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39、单项选择题  税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对（）的课税。

A.房产交易
B.土地交易
C.证券交易
D.奢侈品交易


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40、单项选择题  国债发行制度中，决定国债发行条件的关键是国债的（）。

A.发行数额
B.票面金额
C.流动性
D.发行方式


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41、单项选择题  人类历史上最早出现的财政范畴是（）。

A.政府债务
B.税收
C.收费
D.捐赠


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42、单项选择题  交易双方为限制损失或保障利益而订约，同意在约定时间内，按照协定价格买进或卖出契约中指定的债券，也可以放弃买进或卖出这种债券的交易方式是（）。

A.回购交易方式
B.现货交易方式
C.期货交易方式
D.期权交易方式


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43、多项选择题  下列各项中，构成税制要素的有（）。

A.纳税人
B.纳税环节
C.税率
D.税务机关
E.课税对象


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44、单项选择题  决定税负转嫁状况的关键因素是（）。

A.课税商品的性质
B.课税与经济交易的关系
C.课税范围的大小
D.商品的供给与需求弹性


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45、单项选择题  ()是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%左右。

A.财产税
B.行为税
C.所得税
D.流转税


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46、单项选择题  国家财政收入中最主要的收入来源是（）。

A.税收
B.国有资产收益
C.债务收入
D.收费收入


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47、单项选择题  将税种划分为（），是按税负转嫁与否进行的划分。

A.流转税、所得税和财产税
B.直接税与间接税
C.中央税与地方税
D.从量税与从价税


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48、单项选择题  将税收分为流转税类、所得税类和财产税类，是按税收的（）划分的。

A.征税对象
B.税负是否转嫁
C.收入归属级次
D.征收权限


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49、多项选择题  国债期货合约中必不可少的基本要素包括（）。

A.期限
B.价格
C.数量
D.标的国债
E.交易场所


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50、单项选择题  我国消费税中的啤酒、汽油等课税项目采用的，税收形式是（）。

A.从价税
B.从量税
C.营业税
D.增值税


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51、多项选择题  下列有关税收资本化和税负后转的表述正确的有（）。

A.税收资本化是税负后转的一种特殊形式
B.二者的相同之处都是表面上由买主支付的税款通过压低购入价格而转由卖者负担
C.二者在转嫁方式上是相同的
D.二者在转嫁媒介上是不同的
E.税负后转借助的是一般消费品，而税收资本化借助的是资本品


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52、多项选择题  税负不容易转嫁的情形是（）。

A.生活必需品
B.课税范围广泛
C.非生活必需品
D.课税范围狭窄
E.需求弹性小，供给弹性大


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53、单项选择题  土地购买者在购买时，将政府将要征收的土地税款从购买价格中扣除掉，从而将土地税款向后转移给土地的出售者。这种税负转嫁方法属于（）。

A.前转
B.后转
C.混转
D.税收资本化


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54、单项选择题  政府以社会管理者的身分，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收，这体现了税收的()。

A.灵活性
B.固定性
C.强制性
D.无偿性


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55、单项选择题  下列税种中，属于流转税的是（）。

A.增值税
B.房产税
C.契税
D.土地增值税


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56、单项选择题  税收的基本特征包括强制性、无偿性和()。

A.效益性
B.准确性
C.固定性
D.公开性


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57、单项选择题  国债的基本功能是()。

A.筹集建设资金
B.调控宏观经济
C.弥补财政赤字
D.调节货币供应量和利率


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58、单项选择题  税收按计量课税对象的标准不同，分为()。

A.价内税和价外税
B.直接税和间接税
C.从价税和从量税
D.中央税和地方税


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59、多项选择题  按征税对象的不同，税收可以分为（）。

A.流转税
B.从价税
C.从量税
D.所得税
E.财产税


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60、多项选择题  税收按管理权限划分为（）。

A.中央税
B.地方税
C.省级税
D.市、县级税
E.中央和地方共享税


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61、单项选择题  ()是衡量-国政府财力的重要指标，在很大程度上，其充裕状况决定了政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围与数量。

A.政府预算
B.财政收入
C.个人收人
D.财政支出


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62、多项选择题  根据税负能否转嫁，税收可以分为（）。

A.价内税
B.价外税
C.直接税
D.间接税
E.中央税


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63、多项选择题  衡量国债绝对规模的指标有（）。

A.国债余额
B.债务依存度
C.国债负担率
D.当年发行的国债总额
E.当年到期需还本付息的国债总额


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64、多项选择题  国债的发行方式主要有（）。

A.赠送法
B.公募法
C.包销法
D.直接发售
E."随买"法


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65、多项选择题  下列关于债务依存度的说法正确的有（）。

A.它是国债累计余额占国内生产总值的比重
B.反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行国债来实现的
C.当债务依存度过高时，表明财务支出过分依赖债务收入
D.国际公认的债务依存度警戒线在15%～20%之间
E.发达国家的债务依存度警戒线不超过60%


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66、单项选择题  国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过（）。

A.15%
B.25%
C.45%
D.60%


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67、多项选择题  按税负是否可以转嫁，通常把税收收入分为()。

A.价内税
B.直接税
C.间接税
D.地方税
E.中央和地方共享税


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68、多项选择题  弥补财政赤字的方式有()。

A.向中央银行借款
B.增税
C.发行国债
D.收费
E.调整利率


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69、多项选择题  国债的发行方式包括（）。

A.直接发售方式
B.公募招标方式
C."随买"方式
D.私募方式
E.承购包销方式


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70、单项选择题  既属于价内税又属于中央税的是（）。

A.消费税
B.契税
C.增值税
D.房产税


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71、单项选择题  税收收人区别于其他财政收入形式的重要特征是()。

A.强制性
B.自愿性
C.无偿性
D.灵活性


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72、多项选择题  在具体运用上，定额税率可以分为（）。

A.单一定额税率
B.差别定额税率
C.超额累进税率
D.幅度定额税率
E.分类分级定额税率


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73、单项选择题  税收的征收主体是（）。

A.纳税人
B.企业
C.个人
D.政府


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74、单项选择题  下列选项中，属于间接税的是（）。

A.企业所得税
B.个人所得税
C.财产税
D.营业税


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75、单项选择题  纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担，这种税负转嫁方式一般称为（）。

A.前转
B.旁转
C.消转
D.混转


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76、单项选择题  一国当年的债务收入与财政支出的比例关系称为()。

A.国债负担率
B.国民经济承受能力
C.债务依存度
D.外贸依存度


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77、单项选择题  一个税种区别于另外一个税种的主要标志是()。

A.税源
B.税率
C.课税对象
D.纳税人


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78、单项选择题  之所以说"国债是一个特殊的财政范畴"，原因在于国债是政府为了弥补财力的不足而通过借用方式筹集的（）财政收入。

A.经常性
B.补充性
C.偿还性
D.强制性


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79、单项选择题  甲公司购买某应税产品，通过压低该产品的价格将税负全部转移给销售该产品的乙公司。这种税负转嫁方式属于（）。

A.旁转
B.前转
C.混转
D.后转


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80、多项选择题  国债的特征包括（）。

A.自愿性
B.强制性
C.有偿性
D.固定性
E.灵活性


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81、单项选择题  从其他政府或国际组织那里得到的非强制性的转移是()。

A.税收
B.赠与收入
C.社会缴款
D.其他收入


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82、单项选择题  政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和是（）。

A.国民收入
B.税收收入
C.财政收入
D.货币收入


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83、单项选择题  下列税制要素中，()是税收制度的中心环节。

A.纳税人
B.纳税环节
C.课税对象
D.税率


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84、多项选择题  衡量国债相对规模的指标有（），

A.国债余额
B.国债负担率
C.债务依存度
D.当年发行的国债总额
E.当年到期需还本付息的国债总额


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85、多项选择题  国债收入是指国家通过信用方式取得的收入，它具有（）的特点。

A.强制性
B.自愿性
C.无偿性
D.有偿性
E.灵活性


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86、单项选择题  前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在（）上。

A.消费税
B.流转税
C.增值税
D.营业税


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87、多项选择题  国债的政策功能包括()。

A.弥补财政赤字
B.调控宏观经济
C.筹集建设资金
D.扩大征税范围
E.调节货币供应量和利率


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88、多项选择题  国债的功能有()。

A.弥补财政赤字
B.筹集建设资金
C.调节货币供应量
D.调控宏观经济
E.筹集消费资金


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89、多项选择题  下列各项国债发行方式中，可以通过银行系统进行的有（）。

A.公募法
B.包销法
C.交付法
D.公卖法
E.摊派法


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90、单项选择题  拉弗曲线是-条()。

A.向右下方倾斜的曲线
B.向右上方倾斜的曲线
C.先上升后下降的曲线
D.先下降后上升的曲线


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91、单项选择题  债券持有人在卖出-笔债券的同时，与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定的价格购回同笔债券的交易方式是()。

A.期货交易方式
B.现货交易方式
C.期权交易方式
D.回购交易方式


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92、多项选择题  在国债偿付方式中，某种国债具体选择哪种方式，主要考虑的因素包括（）。

A.能否减少财政支出
B.是否有利于调控货币供应量
C.是否有利于稳定国债行市
D.是否能保障持券人的投资利益
E.是否能增加政府的国债收益


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93、多项选择题  影响税负转嫁的因素包括（）。

A.税负制度的完善程度
B.应税商品供给与需求的弹性
C.课税商品的性质
D.课税与经济交易的关系
E.课税范围的大小


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94、单项选择题  决定国债发行条件的关键是()。

A.国债的认购方式
B.国债的发行方式
C.国债的交易方式
D.国债的偿还方式


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95、单项选择题  按照税制要素的规定，下列表述错误的是（）。

A.税源是不同税种间相互区别的主要标志
B.税率是税收制度的中心环节
C.纳税人是直接负有纳税义务的单位和个人
D.税目是对课税对象的具体划分，反映具体的征税范围


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96、多项选择题  税收的基本特征包括()。

A.强制性
B.自愿性
C.无偿性
D.有偿性
E.固定性


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97、单项选择题  国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（）。

A.发展对外贸易
B.弥补财政赤字
C.筹集消费资金
D.推进技术进步


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98、单项选择题  我国消费税中的啤酒、汽油等课税项目采用的税收形式是()。

A.从价税
B.从量税
C.营业税
D.增值税


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99、单项选择题  关于税收的分类，下列说法错误的是（）。

A.税收按计量课税对象的标准不同，分为从价税和从量税
B.流转税、所得税、财产税属于直接税
C.流转税是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%左右
D.主要的流转税税种有增值税、消费税、营业税、关税


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100、多项选择题  国债负担可以从以下()方面来分析。

A.代际负担
B.代销者负担
C.纳税入负担
D.认购者负担
E.债务人负担


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101、单项选择题  政府从私人部门获得的强制性资金转移是()。

A.社会缴款
B.税收
C.赠与收入
D.其他收入


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102、多项选择题  下列属于流转税的是()。

A.契税
B.增值税
C.消费税
D.营业税
E.房产税


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103、单项选择题  在政府发行的国债中，流动性强、被称为“有利息的钞票”的是()。

A.中期国债
B.长期国债
C.短期国债
D.特别国债


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104、多项选择题  税收的强制性体现在（）。

A.税收分配关系的建立具有强制性
B.税收的征收时间具有强制性
C.税收的征收过程具有强制性
D.政府获得税收收入后无需向纳税人直接付出任何报酬
E.政府征到的税收收入不再直接返还给纳税人本人


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105、单项选择题  关于地方政府债务管理制度的说法错误的是（）。

A.地方政府举债采取政府债券方式
B.地方政府举借债务的规模由上级政府批准
C.地方政府举债要遵循市场化原则
D.地方政府债务规模实行限额管理


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