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银行合规考试：稽核监察必看题库知识点（考试必看）
2021-10-21 01:55:14 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、多项选择题  挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理补领新存折（单）或支取手续前又找到原存款凭证要求撤消挂失时，应提供（）。

A.有效身份证件
B.原存单（折）
C.挂失申请书
D.单位证明
E.私章


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2、填空题  复式借贷记账法以借和贷作为记账符号，以有借必有贷，借贷（）作为记账规则。


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3、多项选择题  有下列情况之一的，发卡机构可对持卡人的福祥卡进行止付（）。

A.持卡人挂失止付
B.单位法定代表人或其委托代理人要求对单位卡止付
C.法定部门按照法律程序冻结止付
D.发卡机构认为必要的其他情况


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4、填空题  《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。


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5、单项选择题  下列各项属于金融企业负债的是（）。

A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产


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6、填空题  投资者投入的资本中按投资比例计算的出资额部分，应计入实收资本科目，大于部分应计入（）。


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7、填空题  农信银支付清算系统电子汇兑业务采取（）清算方式。


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8、填空题  受理行办理福祥便民卡跨法人机构放款业务的，按每笔（）收费，费用由发卡行承担，办理还款业务不收费。


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9、多项选择题  加强营业柜员管理，严禁发生下列行为（）。

A.复制、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码
B.未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用
C.利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行客户资金
D.办理本人业务和将非工作用包带入现金区
E.输入密码时不进行物理遮挡
F.私自泄露、修改客户信息


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10、多项选择题  担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括（）。

A.担保（保函）
B.备用信用证
C.跟单信用证
D.承兑


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11、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构不得从事账外经营的行为有（）。

A.办理存款、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映
B.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理
C.经营收入未列入会计账册
D.其他方式的账外经营行为


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12、填空题  储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有（）责任。


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13、问答题  简述自助设备现金管理的目标？


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14、填空题  自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。


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15、填空题  稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。


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16、单项选择题  个人客户通过网上银行办理未到期的定期存款转活期存款业务，允许办理（）次。

A.1
B.2
C.0
D.多


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17、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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18、填空题  上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。


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19、单项选择题  新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税


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20、单项选择题  财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。

A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文


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21、填空题  自助设备管理人员应设臵自助设备管理员、（），分别按照各自的职责对自助设备进行清钞、现金清点及账务处理。


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22、填空题  犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。


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23、多项选择题  以下账户中不允许办理个人网银注册或下挂的是（）。

A.个人储蓄账户
B.个人结算账户
C.已书挂的账户
D.已冻结的账户


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24、单项选择题  银行账户管理系统只允许（）单位开立名称完全不一致的专用存款账户。

A.国家行政机关
B.一般企事业单位
C.军队、武警
D.粮、棉、油收购、社会保障、住房基金等社会公共单位


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25、单项选择题  下列不属于费用增加的表现形式是（）。

A.资产的减少
B.负债的减少
C.负债的增加
D.所有者权益的减少


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26、多项选择题  稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A.稽核事项及期间或截止日期
B.稽核程序的执行过程和执行结果记录
C.稽核人员的审计结论
D.稽核人员、复核人员姓名


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27、问答题  简述县级行社对网上银行业务管理的岗位设臵和职责？


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28、填空题  贷款方式可分为信用、担保、（）等三种。


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29、填空题  省联社稽核工作考核评价办法的主要内容包括：机构设臵、人员配备、制度建设、工作业绩、档案管理、（）和上级布臵的其他工作等。


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30、多项选择题  注册验资的单位因注册验资向信用社申请资信证明必须提供以下资料（）。

A.工商行政管理部门核准的《企业名称预先核准通知书》
B.关于出具资信证明的申请，并由全体出资人或指定委托人签字
C.全体出资人身份证复印件
D.信用社存款证明及余额对账单
E.验资机构验资业务银行询证函


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31、单项选择题  个人客户可以实现网银下挂账户的口头挂失，挂失后（）日内不到账户开户网点办理正式书面挂失，系统将自动解挂。

A.5
B.10
C.6
D.3


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32、单项选择题  下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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33、多项选择题  下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）

A.海关
B.军队保卫部门
C.监狱
D.审计机关


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34、多项选择题  下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他人代理。（）

A.书面挂失
B.密码重臵
C.个人存款证明
D.补登存折
E.存折毁损补发


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35、单项选择题  网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。

A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询


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36、单项选择题  下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。

A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费


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37、多项选择题  农村金融机构按股金来源和归属应设臵哪两种股权（）。

A.自然人股
B.法人股
C.资格股
D.投资股


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38、填空题  同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。


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39、填空题  县级行社开办网上银行业务须设臵三个岗位有：（）、录入员岗、复核（授权）员岗。


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40、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门


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41、单项选择题  “转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。

A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）


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42、多项选择题  下列哪几种情况不能做转汇退回处理，只能重走转汇交易流程，返回给发送机构。（）

A.未对接
B.已对接
C.已入帐
D.已退回


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43、填空题  操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。


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44、填空题  一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。


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45、填空题  守库期间当确认有人作案时，立即报警，发出联防信号，争取（）。


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46、填空题  个人网上银行提供账户管理、转账汇款、理财业务、（）、客户服务、安全中心等金融服务功能。


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47、单项选择题  异地跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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48、单项选择题  网上银行客户跨行汇款金额在5万元以下（含），选择加急方式时，其资金汇划通过（）处理。

A.人民银行小额支付系统
B.人民银行大额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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49、单项选择题  利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。

A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润


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50、单项选择题  法定盈余公积金按税后利润的（）%提取。当法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

A.5
B.8
C.10
D.15


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51、多项选择题  关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。


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52、多项选择题  稽核处理必须遵循的原则是（）。

A.事实清楚
B.证据确凿
C.客观公正
D.定性准确
E.依法处理


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53、多项选择题  下列哪些业务必须由储户本人办理。（）

A.退汇解付
B.书面挂失解挂
C.支取方式修改
D.申请开立储蓄账户


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54、填空题  农村信用社现金库房实行（），现金出入库时必须双人点清，同进同出。


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55、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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56、多项选择题  商业银行的主要风险包括（）等。

A．国家和转移风险
B．流动性风险
C．资产风险
D．操作风险
E．信用风险


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57、填空题  信用社严格控制抵债资产的增加，凡有（）的贷户，不准以任何理由搞以物抵债。


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58、多项选择题  网银收付款管理包括（）。

A.同名账户互转
B.对外付款提交
C.跨行转账提交
D.行内转账提交


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59、填空题  网银个人客户的认证方式有（），网银企业客户的认证方式有数字证书（USBKEY）。


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60、多项选择题  上级派员对县级联社及其分支机构进行安全检查的“三证一陪同”的要求是指（）。

A.联社签发的介绍信
B.上级单位签发的介绍信
C.检查人员的身份证
D.检查人员的工作证
E.联社领导或保卫人员陪同


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61、单项选择题  强调会计信息的（），就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。

A.客观性
B.相关性
C.重要性
D.及时性


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62、多项选择题  目前，网银系统提供的报表有（）。

A.证书统计
B.开/销户统计
C.转账统计
D.登录统计


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63、多项选择题  定期账务核对的内容包括（）。

A.储蓄科目与该科目总账的余额核对相符。
B.贷款借据与该科目分户账核对相符。
C.卡片账与该科目总账或有关登记簿核对相符。
D.重要空白凭证账实核对相符。


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64、填空题  农村信用社发生案件造成损失的，有关责任人要承担相应的（）责任。


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65、单项选择题  “农民工银行卡”特色服务取现每笔每次收费标准为（）。

A.按交易金额的0.5%，最低1元，最高20元
B.按交易金额的0.8%，最低1元，最高20元
C.按交易金额的0.5%，最低1元，最高50元
D.按交易金额的0.8%，最低1元，最高50元


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66、单项选择题  枪支弹药的检查县级行社应（），并登记。

A.每周不少于一次
B.每月不少于一次
C.每季不少于一次
D.每年不少于一次


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67、单项选择题  《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。

A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%


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68、单项选择题  8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。

A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额


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69、多项选择题  网上银行为客户提供的集团服务包括（）。

A.信息查询
B.资金划拨
C.跨行转账
D.账户分组等服务


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70、问答题  “九种人”是具体是指哪些人？


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71、问答题  预警级别分几级？级别内容是什么？


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72、多项选择题  稽核工作考核评价的对象是全省农村信用社各级稽核部门和稽核人员，包括（）。

A.省联社稽查总队
B.各办事处（市联社）内控科、稽核大队
C.各县级行社稽核部门及稽核人员
D.各县级行社事后监督人员。


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73、填空题  对于机房管理，部门负责人要（）检查。


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74、多项选择题  银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。

A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营


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75、填空题  案发后要保护好（），尽可能分清犯罪分子的人数、性别、年龄、口音、衣着、体态特征、所持凶器等情况，并向公安机关如实提供。


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76、多项选择题  关于抵债资产的处臵，下列说法正确的是（）。

A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处臵
B.抵债资产收取后可以对外出租
C.不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现
D.金融企业可以擅自使用抵债资产
E.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式


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77、问答题  农村信用社主任在安全保卫工作中的具体职责是什么？


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78、问答题  简述县级行社对自助设备查库的要求？


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79、填空题  农村信用社机构负责人每月应对本单位和下级机构的账务核对情况进行一次督促检查，县级行社（）每季度应分别对辖内所有农村信用社账务核对执行情况进行一次检查，检查资料应存档备查。


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80、单项选择题  商业银行从事保险代理业务须取得《保险兼业代理许可证》，许可证有效期限为（）。

A.1年
B.2年
C.3年
D.4年


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81、单项选择题  稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立（）制度。

A.内部稽核
B.跟踪检查
C.内部报告
D.强制休假


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82、填空题  进行个人认证方式变更前，刮刮卡需要进行（）操作。


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83、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


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84、多项选择题  稽核的职能包括（）。

A.监督职能
B.评价职能
C.检查职能
D.审计职能
E.鉴证职能


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85、单项选择题  在核心业务系统中，转汇业务如果不需接入子系统，接收机构用（）做转汇对接处理。

A.综合柜员
B.储蓄员
C.对公录入员
D.对公复核员


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86、多项选择题  信用社案件问责按照（）的原则，实行案件责任追究政策。

A.自查从宽
B.他查从严
C.尽职免责
D.失职问责


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87、单项选择题  发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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88、问答题  对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责？


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89、填空题  县级行社的稽核检查罚没款列入营业外收入科目，办事处（市级联社）的稽核检查罚没款列入“（）--其他收入”科目。


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90、单项选择题  福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）

A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费


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91、单项选择题  公安机关、人民法院、检查机关冻结存款超过（），视为自动解冻。

A.一个月
B.三个月
C.六个月
D.一年


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92、问答题  A信用社在20×6年发现，20×5年漏记一项固定资产折旧费用150000元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设20×5年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。请计算前期差错并编制有关项目的调整会计分录。


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93、多项选择题  下列不是我省农信社稽核工作考核评价基本原则的是（）。

A.稽核项目
B.稽核报告
C.全省通报
D.工资挂钩
E.文化水平
F.推动工作


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94、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。


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95、多项选择题  临柜人员营业前应做的准备工作（）。

A.检查营业场所有无不安全的迹象
B.开启营业室大门或卷（拉）闸门，并用锁固定
C.关闭报警装臵
D.检查钱箱、抽屉、保险柜等是否有异常现象
E.自卫器械放在取用顺手方便的位臵


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96、填空题  农村信用社稽核工作的主要特点是：（）、权威性、公正性和延伸性。


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97、单项选择题  省联社规定，县级行社要设立专职稽核部门，按员工总数（）或按每5网点配备1名专职稽核人员。

A.2%
B.3%
C.4%
D.5%


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98、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长


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99、填空题  信用社的所有者权益包括五个项目，即：实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、（）和未分配利润。


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100、单项选择题  下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。

A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员


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101、填空题  农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。


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102、多项选择题  柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务


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103、多项选择题  农信社会计报表分析方法主要包括（）。

A.趋势分析法
B.比率分析法
C.连环替代法
D.差额分析法


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104、多项选择题  在核心业务系统中，转汇业务录入以后（在未复核时），下列哪些要素可以修改（）。

A.收款人账号
B.收款人户名
C.付款人户名和账号
D.金额


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105、填空题  正常退出业务系统时，需退到（）状态下。


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106、填空题  福祥便民卡发卡工作，分为规划准备、资格申请、资格审批、（）、对外公开发行等五个步骤及程序。


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107、问答题  营业网点安全员职责是什么？


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108、多项选择题  按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核
B.会同稽核
C.委托稽核
D.跟踪稽核
F.事后稽核


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109、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15


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110、填空题  ATM（自动柜员机）加钞操作必须严格按照“（）”的原则。


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111、单项选择题  注册验资需开立临时账户的，应出具（）或有关部门的批文。

A.基本账户开户许可证
B.验资报告
C.企业名称预先核准通知书
D.营业执照


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112、问答题  农村信用社发生案件造成损失的，相关案件责任员工要承担相应的经济赔偿责任。案件责任员工的赔偿标准是如何规定的？


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113、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


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114、多项选择题  加强和完善（）之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

A.银行与客户
B.银行与银行
C.客户与客户
D.银行内部业务台账与会计账


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115、填空题  企业网银收付款管理中（）实行“全程不落地，非人工干预”。


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116、填空题  盈余公积和未分配利润统称为（）。


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117、多项选择题  业务印章的管理规定是（）。

A.谁使用、谁掌管、谁负责
B.严格规定范围使用
C.停止使用的业务印章应统一上缴县级行社保管
D.人员变动应办理交接


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118、填空题  各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。


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119、单项选择题  核心系统柜员密码必须定期修改，最长修改周期为（），超过周期未改密码，系统将提示到期，且在修改密码前无法做账务类交易。

A.3个月
B.2个月
C.6个月
D.1个月


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120、单项选择题  对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日


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121、多项选择题  金融企业的流动资产，主要包括（）。

A.库存现金
B.存放同业款项
C.拆放同业款项
D.贴现


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122、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。


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123、多项选择题  下列关于住房公积金存款计息的说法，正确的是（）。

A.职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户
B.上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。
C.公积金存款的结息日为每年的六月三十日。
D.公积金存款的结息日为每季月末的二十日。


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124、填空题  湖南省农村信用社只办理（）类普通保函，受益人必须出具书面文件证明保函规定的付款条件成立，经信用社审查确认保函约定的违约赔偿事实已经发生后才予以付款。


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125、单项选择题  “清算资金往来”科目是资产负债共同类科目，其余额轧差反映，而借贷方发生额是（）。

A.将大、小额支付往账、来账科目的发生额逐笔转入
B.将大、小额支付往账发生额转入
C.将大、小额支付来账发生额转入
D.将大、小额支付往账、来账科目余额转入


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126、问答题  简述账务撤销业务的稽核方法。


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127、填空题  自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。


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128、多项选择题  为加强内部控制，柜员工作期间应做到（）。

A.不携带与业务无关的物品
B.不擅自代客户保管物品
C.不为本人办理业务
D.不做与业务无关的事


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129、单项选择题  吞没卡的所有相关资料，应妥善保管（）。

A.10天
B.6个月
C.1年
D.2年


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130、多项选择题  下列存款不得对外出具存款证明（）。

A.已被县级以上司法机关冻结止付的存款
B.已被挂失的存款
C.存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的存款
D.活期储蓄存款


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131、填空题  办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。


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132、单项选择题  存款人已死亡，但存单持有人没有向营业网点申明继承过程，也没有持存单所在地法院判决书，直接去信用社支取或转存存款人生前存款，营业网点都（）。

A.视为正常支取或转存
B.不予支取
C.支取但报告公安机关
D.不予转存


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133、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。

A.制订内部审计工作制度
B.监督有关单位建立健全内部审计工作机制
C.指导内部审计的开展
D.检查、评价内部审计工作
E.指导、监督内部审计师协会依法履行职责


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134、填空题  福祥便民卡具有一次授信、循环使用、（）、随贷随还的特点。


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135、多项选择题  下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。

A.未到期跨季、年度的各项贷款
B.存放中央银行、商业银行定期存款
C.未按季、年结息的调出和拆分资金
D.长期债券投资


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136、填空题  数字证书认证方式个人客户单笔交易限额为20万元，日累计限额为（）。


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137、填空题  对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。


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138、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。


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139、单项选择题  当TIPS扣税冲正不成功时，应当作何种处理（）。

A.用红字作相同方向的冲正会计分录
B.由省结算中心在TIPS系统对账后，对确认的行内多余扣税于次日作手工冲正退回处理，网点应收回已经打印的电子扣税凭证，作作废处理
C.省结算中心在当日确认后在行内系统实施扣税
D.税务方重新发起扣税指令


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140、单项选择题  发现重要岗位和敏感环节工作人员涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为，要即行（），并对其进行审计。

A.移交司法机关
B.调离原岗位
C.开除
D.停职审查


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141、填空题  金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。


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142、填空题  对向同一客户（含集团客户）发放余额超过500万元（含）的大额贷款，县级行社（）为审批决策主责任人。


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143、单项选择题  办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令


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144、单项选择题  低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。

A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表


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145、多项选择题  《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

A.会计凭证
B.会计帐簿
C.会计报表
D.其他会计资料


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146、单项选择题  现金业务柜台应为砖石或钢筋混凝土结构，柜台高度应为（）。

A.≥1100㎜
B.≥1000㎜
C.≥800㎜
D.≤800㎜


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147、多项选择题  将一项现时义务确认为负债，需要满足负债的定义，还应同时满足的条件有（）。

A.与该义务有关的经济利益很可能流入企业
B.与该资源有关的经济利益很可能流出企业
C.由企业过去的交易或事项形成
D.未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量
E.由企业拥有或控制


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148、填空题  信用社会计凭证按填制程序和用途分为（）和记账凭证。


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149、多项选择题  李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率


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150、多项选择题  下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑


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151、填空题  福祥借记卡卡片管理包括空白卡、成品卡、（）、作废卡。


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152、多项选择题  网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议


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153、问答题  请简述商业银行如何制定资本管理规划？


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154、多项选择题  储蓄存款的存期计算“算头不算尾”的指（）。

A.存款的当日计息
B.存款的次日计息
C.取款当天计息
D.取款当天不计息


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155、多项选择题  营业网点受理的企业网上银行业务操作包括（）。

A.注册
B.注销
C.信息维护
D.查询


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156、单项选择题  经办人员在综合业务系统中签发银行本票时，录入的票据号码必须为完整的12位，票据号码的填写顺序为（）。

A.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列），后填写8位数字
B.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列）
C.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列），后填写8位数字
D.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列）


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157、多项选择题  解除挂失处理的方式主要有（）。

A.撤销挂失
B.挂失补开
C.挂失销户
D.支付结算业务


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158、单项选择题  收报冠流号码起始排列日期为（）。

A、每年1月1日
B、每月26日
C、每日
D、一直循环


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159、多项选择题  ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。

A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机


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160、多项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，有下列（）情形的，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作金融机构重新申请任职资格。

A.未在拟任人任职前提交离任审计报告或经济责任审计报告及有关任职材料
B.离任审计报告或经济责任审计报告结论不实的，或显示拟任人可能存在不适合担任新职情形
C.原任职所在地监管机构的监管评价意见显示，该拟任人可能存在不符合任职资格条件的情形
D.连续中断任职1年以上
E.未经民主测评


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161、填空题  农村信用社安全保卫坚持“（）”原则。


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162、多项选择题  省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。

A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险


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163、多项选择题  稽核方案应包括以下基本内容（）。

A.稽核目的
B.稽核方法和程序
C.预定的执行人及执行日期
D.稽核内容
E.其他事项


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164、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


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165、多项选择题  《审计法》规定，审计人员实施审计时，应当按照下列哪些（）程序规定办理。

A.通过检查、查询、监督盘点、发函询证等方法实施审计
B.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料
C.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料
D.记录审计实施过程和查证结果
E.可以不出示任何证件，突击检查


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166、填空题  现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。


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167、填空题  网银内管系统可以查询（）、客户操作日志。


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168、多项选择题  下列哪些重要物品移交时，须办理交接登记手续（）。

A.现金
B.库房钥匙
C.个人名章
D.业务公章


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169、多项选择题  财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划


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170、多项选择题  上级主管部门对营业网点查库时必须是（）。

A.持盖有县级行社查库介绍信
B.由管辖行社人员陪同
C.管库员必须在场
D.管库员可以帮助清点


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171、多项选择题  个人网上银行理财业务中，活期存款转定期存款时，转出卡/账户为（）。

A.一本通主账户
B.一卡通主账户
C.个人结算账户
D.个人储蓄账户


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172、单项选择题  在（）的情况下，出票行（社）可以为客户签发现金银行本票。

A.申请人为个人、收款人为企业
B.只有申请人和收款人均为企业
C.只有申请人和收款人均为个人
D.申请人、收款均可为个人、企业


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173、填空题  商业银行应当建立表外业务（）制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估。


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174、单项选择题  报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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175、填空题  根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。


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176、问答题  简述县级行社自助设备管理员职责？


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177、单项选择题  不设金库的营业网点，营业终了实行的“三不留”是指（）。

A.票据、登记薄、印章
B.钱、章、证（帐）
C.现金帐、借据、公章
D.存单、电脑软盘、重要空白凭证


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178、问答题  某城镇信用社20×7年12月31日固定资产账面原值为1000万元，其中价值200万元的房产位于乡村范围。20×8年2月1日，信用社将位于城区原值为200万元的房屋租出，每年收取租金收入30万元，按规定房产原值扣除30﹪作为房产余值计算房产税，税率为1.2﹪，对于出租房屋取得租金收入的房产，按其租金收入12﹪纳税，房产税按年计算，分季交纳，计算信用社一季度应交纳的房产税。


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179、多项选择题  稽核事实和评价中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的资料或文字资料支持，主要来自稽核过程中的（）等。

A.单位总结
B.稽核工作底稿
C.稽核前问卷
D.取证材料
E.谈话记录
F.会议纪要


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180、填空题  借款人提前偿还贷款的，应按照（）计算利息。


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181、多项选择题  企业操作员管理可对该企业的所有用户（管理员、录入员、授权员）的（）进行修改。

A.密码
B.基本信息
C.可操作账户
D.可操作业务


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182、填空题  表外科目均采取（）记账，余额在借方。


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183、填空题  （）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。


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184、填空题  自助设备包括自助取款机（ATM）、（）等。


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185、多项选择题  湖南省农村信用社深化“内控和案防制度执行年”活动的基本原则有（）。

A.坚持做到学习、自查和检查相结合的原则
B.坚持做到营业网点和联社机关职能部门自查和属地督促、指导相结合的原则
C.坚持开展全面布臵与突出重点相结合的原则
D.坚持做到发现问题与立即整改相结合的原则


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186、填空题  网银注册或账户下挂后，账户余额不足或账户出现挂失、冻结、不收不付、只收不付等异常状态时，（）。


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187、问答题  《湖北省农村合作金融机构案件防控工作量化考核办法》遵循的原则？


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188、填空题  自助设备管理员、操作员因工作变动或离岗时，必须做好相关交接工作，有关部门应及时收回其（）及相关证件、钥匙等，并做好相应登记工作。


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189、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对（）的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖。


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190、单项选择题  《担保法》规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是（）。

A.核发土地使用权证书的土地管理部门
B.县级以上地方人民政府规定的部门
C.县级以上林木主管部门
D.运输工具的登记部门
E.财产所在地的工商行政管理部门


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191、问答题  社务公开的主要内容是什么？


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192、单项选择题  商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。

A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人


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193、多项选择题  《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结


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194、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


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195、填空题  交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。


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196、填空题  稽核复查，应当在收到复查申请后（）内进行。


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197、填空题  借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。


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198、单项选择题  同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（）

A.划红线更正法??
B.红字同方向更正法
C.兰字反方向更正法
D.ABC任选一种均可


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199、多项选择题  稽核的作用包括（）。

A.揭露性作用
B.监督性作用
C.防护性作用
D.建设性作用


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200、单项选择题  商业银行经营中的主要风险是（）。

A．信用风险
B．利率风险
C．投资风险
D．竞争风险


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201、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。


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202、单项选择题  账户的冻结、解冻必须到（）办理。

A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点


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203、多项选择题  增加或变更以下（）电子银行业务新业务品种须经批准：

A、法律、法规和规章规定需要审批但尚未申请批准，并准备利用电子银行开办的；
B、将已获批准的业务应用于电子银行时，需要与证券业、保险业相关机构进行直接实时数据交换才能实施的；
C、金融机构之间通过互联电子银行平台联合开展的；
D、提供跨境电子银行服务的；
E、银监会规定的其他业务品种。


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204、问答题  银行汇票不得转让的情况有哪些？


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205、单项选择题  “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。

A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价


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206、多项选择题  营业终了，下列哪些物品须入库保管（）。

A.现金
B.有价证券
C.业务印章
D.质押存单


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207、多项选择题  商业银行经营担保类和承诺类业务，应当对交易背景的真实性进行审核。真实交易是指真实（）等行为。

A.贸易
B.借贷
C.履约
D.投标


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208、填空题  借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。


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209、多项选择题  办理汇兑业务的营业网点应设臵（）岗位，确保职责分离。

A.业务主管
B.对公录入员
C.对公复核员
D.往账复核员


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210、多项选择题  营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅（室）内的门窗、金库门、保险柜、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。

A.安全设施
B.报警设备
C.联系电话
D.自卫器械
E.电脑设备


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211、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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212、多项选择题  守库期间的基本要求有（）。

A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库


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213、填空题  根据银监会制定的防范操作风险规定：严格规范重要岗位和（）工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。


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214、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告征求意见稿之日起（）日内向审计组反馈书面意见。

A.5日
B.10日
C.20日
D.30日


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215、问答题  某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？


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216、单项选择题  从净利润中计提的，作为利润分配提取的准备金是（）。

A.一般准备
B.专项准备
C.特种准备
D.二级准备


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217、单项选择题  信用社贷款审批小组审批的贷款，必须有（）以上人员同意才能通过。

A.三分之二
B.一半
C.五分之三
D.四分之三


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218、多项选择题  稽核意见书或稽核处罚决定的要素包括（）。

A.稽核的目的、方式、人员、时间等
B.查证的事实
C.对问题事实的评价和判断
D.处罚金额、行政处分结果
E.执行期限及复议程序


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219、单项选择题  省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。

A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上


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220、单项选择题  个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。

A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元


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221、多项选择题  下列关于我省农村信用社综合业务系统密码重臵的说法，正确的是（）。

A.只能在开户机构进行
B.只能书面挂失满7天后才能重臵
C.必须授权
D.不需授权


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222、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


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223、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款的，应当持（）签发的协助查询个人存款通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


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224、多项选择题  稽核的特点（）。

A.独立性
B.权威性
C.延伸性
D.揭露性
E.防护性


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225、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。


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226、问答题  “三会一课”制度是党的基层支部长期坚持的重要制度，也是健全党的组织生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。何谓“三会一课”？


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227、多项选择题  企业网上银行提供（）客户服务等功能。

A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台


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228、多项选择题  USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。

A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书


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229、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


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230、多项选择题  下列属于凭证审查要点的有（）。

A.是否为本行社可以受理的合法凭证
B.是否超过有效期限
C.印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D.凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续


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231、单项选择题  企业按照规定向住房公积金管理机构缴存的住房公积金应该贷记的科目是（）。

A.其他应付款
B.管理费用
C.应付职工薪酬
D.应交税费


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232、问答题  对县（市、区）层级农合机构管理人员是怎样进行案件责任追究的？


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233、填空题  稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、（）等。


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234、填空题  《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。


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235、填空题  在word文字处理软件中，可按（）组合键进行快速粘贴。


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236、单项选择题  营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（）万元以上要锁入营业间保险柜。

A.1
B.2
C.3
D.5


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237、填空题  稽核部门负责人应适时安排后续稽核工作，并把它作为年度（）的一部分。


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238、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：要订立（），明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。


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239、多项选择题  低值易耗品的管理，从哪些方面稽核（）。

A.检查是否加强低值易耗品的日常管理，建立低值易耗品管理台账，详细登记：物品名称、数量、价格、购买日期、领用数量、用途及领用人签名等，是否真实、全面、及时地记录低值易耗品的增减变化情况
B.查阅低值易耗品账、卡、簿，核对低值易耗品库存，账实是否相符
C.是否确定专人管理，人员调离后是否进行移交；核销时是否手续齐全
D.购臵、领用、报废是否有相应的审批手续和领用登记制度；是否定期不定期进行盘点、清查，对盘盈、盘亏、报废、毁损的低值易耗品，是否查明原因，明确责任，属人为损坏、丢失的，是否由责任人按规定赔偿


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240、填空题  信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。


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241、单项选择题  县级行社同业拆借实行限额管理，拆入和拆出最高限额分别不超过其各项存款余额的（）。

A.4%、4%
B.4％、8%
C.8％、4%
D.8％、8%


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242、多项选择题  农信银系统不能异地代理的业务有（）。

A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


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243、单项选择题  大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。

A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④


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244、填空题  守库期间严禁玩弄武器、饮酒、娱乐、留宿或（）等，不准在守库室内生火取暖，防止煤气中毒。


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245、单项选择题  被审计单位违反审计法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由（）责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。

A.上级主管部门
B.审计机关
C.公安机关
D.纪检监察机关


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246、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。


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247、单项选择题  抵债资产处臵原则上采取（）的方式。

A.私自拍卖
B.公开拍卖
C.协议转让
D.自行处理


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248、问答题  对员工违规行为处理的还特别规定，受到通报批评和纪律处分的，应同时扣减绩效收入，该如何扣？


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249、填空题  自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。


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250、填空题  银行汇票可以背书转让，转让金额以（）为准。


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251、问答题  预警信息处理结果分几级？是哪几级？


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252、多项选择题  现金支票的下列内容更改无效（）。

A.收款人名称
B.出票金额
C.出票日期
D.用途


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253、多项选择题  稽核是农村信用社（）的重要手段。

A.自我监督
B.主动防范
C.查错除弊
D.规避风险
E.提升经营管理水平


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254、多项选择题  下列关于网银账户限额的说法正确的是（）。

A.个人客户安全认证方式为USBkey时，单笔限额为20万元
B.个人客户安全认证方式为USBkey时，日累计限额为100万元
C.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，日累计限额为3万元
D.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，单笔限额为1000元


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255、填空题  金融诈骗罪是指以（）为目的，采用虚构或隐瞒真相的方式，进行集资、贷款以及票据、金融凭证、信用证、外汇、出口退税、保险、有价证券等方面的诈骗活动，数额较大，应依法承担刑事责任的行为。


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256、填空题  信用社工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本社或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予（）。


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257、单项选择题  《资本办法》关于资本充足率监管中最低资本要求：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为（）。

A.5﹪、6﹪、8﹪
B.5﹪、6﹪、7﹪
C.2﹪、4﹪、8﹪
D.2.5﹪、11.5﹪、10.5﹪


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258、多项选择题  企业用户的权限分为（）。

A.录入
B.管理
C.复核
D.授权


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259、多项选择题  中国人民银行制定《金融违法行为处罚办法》的目的是（）。

A.惩处金融违法行为
B.维护金融秩序
C.防范金融风险
D.促进经济增长
E.保持货币稳定


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260、单项选择题  同名账户互转指收付款账户为同一企业（）。

A.账户之间的行内转账
B.账户之间的跨行转账
C.网银注册账户之间的跨行转账
D.网银注册账户之间的行内转账


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261、问答题  县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？


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262、填空题  农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。


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263、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的（）进行监督和评价。

A.适当性
B.合法性
C.有效性
D.真实性


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264、多项选择题  注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，验资账户应全额划转到其在信用社开立的基本账户或转为基本存款账户，并且应向信用社出具（）等证明。

A.营业执照（正本）
B.营业执照（副本）
C.组织机构代码证
D.人民银行当地分行核发的开户许可证


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265、填空题  柜员第一次登录网银内管系统，必须修改（）。


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266、多项选择题  对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。

A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。


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267、多项选择题  网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易

A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结


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268、多项选择题  下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。


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269、填空题  账务核对方法一般采取总分核对法、账实（款、据）核对法、（）核对法、余额对账单法、电话对账法、系统自动对账法等。


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270、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位在金融机构的账户的，应当持（）签发的协助查询单位账户通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


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271、多项选择题  银行卡在哪种状态下不许销户（）。

A.存在分户或其他币种
B.签订了代理关系
C.冻结、止付、停用
D.不动户、欠费及锁定状态


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272、填空题  守库时不轻易（）。


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273、填空题  营业终了，出纳要勾对电脑流水帐，会计要清点出纳现金，账款核对无误后，（），然后将现金、重要空白凭证、印章、密押和借款借据一并入库保管。


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274、问答题  县级联社主要领导和分管领导每月至少要坚持做到“四个一”，具体内容是什么？


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275、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的（）和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。


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276、填空题  《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。


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277、单项选择题  县级行社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险排查，每季不少于（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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278、问答题  出纳工作库房管理的“六无”是什么？


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279、单项选择题  资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。

A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性


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280、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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281、多项选择题  安全基础防护设施包括（）。

A.电视监控系统
B.运钞车
C.金库
D.营业场所
E.守库室


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282、问答题  国内某商业银行的核心一级资本净额为1200亿元，一级资本净额为1400亿元，资本净额为1850亿元。该银行采用内部评级法计算的信用风险加权资产为9600亿元，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为2400亿元，该银行信用风险加权资产合计为12000亿元。该银行采用内部模型法计算的市场风险资本要求为8亿元，采用标准法计算的操作风险资本要求为102亿元。计算该银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率各是多少？


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283、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形


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284、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


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285、单项选择题  信用贷款是指按借款人的（）发放的贷款。

A.信誉
B.能力
C.关系
D.住址


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286、多项选择题  《会计法》规定，对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构.会计人员应当下列哪些（）机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

A.主管单位
B.财政机关
C.审计机关
D.税务机关


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287、问答题  单位发生案件，责任人分为直接责任人、间接责任人，请问间接责任人包括哪些？


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288、填空题  实行非柜员制的机构网点，现金出纳必须实行的“四双制度”是指：（）。


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289、多项选择题  会计工作质量要求的“五无”包括（）。

A.结算无事故
B.计息无差错
C.凭证无积压
D.记账无差错


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290、多项选择题  整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。

A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名


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291、多项选择题  动态口令卡的（）等账务处理在综合业务系统进行。

A.入库
B.出库
C.售出
D.绑定


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292、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


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293、单项选择题  若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。

A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户


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294、多项选择题  受理机构接受客户网上银行业务申请时，必须坚持（）。

A.核对客户出示的有效证件、账户凭证原件与申请表上填写的内容是否相符
B.通过公民身份联网核查系统核查身份证的真伪
C.通过系统核对客户密码或直接核对账户预留印鉴
D.核对申请表、授权书上的填写内容与系统显示的客户信息（户名、证件类型、证件号码等）是否相符


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295、填空题  评价企业营运能力的指标主要有（）、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率。


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296、单项选择题  银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。

A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单


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297、问答题  开办银行卡收单业务的商户交易指标变化异常的，县级行社应采取哪些主要措施？


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298、问答题  银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？


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299、填空题  会计科目是账户的综合，是综合核算的主要工具，（）是会计科目详细内容的反映，是明细核算的工具。


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300、多项选择题  对验资账户管理不严，在验资期间接受企业的申请动用验资账户中的资金，信用社要承担（）。

A.民事责任
B.刑事责任
C.相关赔偿责任
D.行政处罚


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