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银行柜员考试：上海银行柜员考试考点巩固（题库版）
2021-11-27 06:46:38 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、单项选择题  下列单位存款人（）的表述不正确。

A、单位存款人可在其基本存款账户开户行申请开立一般存款账户。
B、单位存款人可在其基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。
C、单位存款人根据需要，可以开立多个一般存款账户。
D、单位存款人根据需要，可以开立多个专用存款账户。


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2、多项选择题  办理外汇汇出汇款业务时，私人VIP客户不可以免去的汇款费用是（）。

A、汇款手续费
B、汇款电报费
C、CHARGEOUR费用
D、本金保证汇款费用


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3、问答题  请写出利生利通知存款计提应付利息以及结息的会计分录。


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4、多项选择题  外汇汇款按汇款方式可以划分为（）。

A、T/T
B、M/T
C、D/D
D、托收


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5、单项选择题  对于次日不进行封包轮换的外币库款，日终应（）清点加封。

A、会计主管
B、现金汇总柜员
C、双人会同
D、以上皆可


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6、单项选择题  各地区清算行每日下载银保通业务汇总查询表，专人保存，保存期限为（）年。

A、10
B、5
C、2
D、1


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7、单项选择题  “外币托收申请书”上必须加盖（）。

A、分支行业务章
B、经办员私章
C、分支行业务章以及经办员私章
D、托收专用章以及经办员私章


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8、问答题  简述对于代理人办理业务时的客户身份识别要求。


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9、多项选择题  每日现金业务必须通过核心业务系统进行核算，账务做到（）。

A、笔笔清
B、内外清
C、当日记账
D、日账日清


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10、单项选择题  指纹系统设备的增加申请，应通过（）系统递交科技需求。

A、核心业务系统
B、“文档一体化”系统
C、指纹管理系统
D、内部管理系统


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11、单项选择题  为便于查阅，各单位对当年形成的各类会计档案（会计凭证除外）在会计年度终了后留存保管（），期满后，按要求移交会计档案库保管。

A、1年
B、2年
C、3年


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12、多项选择题  定期借记收费合同应包括下列（）内容。

A、收费合同号码
B、发票（收据）传递方式
C、收、付款人账号及开户银行
D、收费周期


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13、问答题  请写出2010年版票据中汇票水印的特点及鉴别方式。


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14、单项选择题  ATM装钞账务处理会计分录（）。

A、借：101-004；贷：101-001
B、借：101-001；贷：101-004
C、借：101-001；贷：277-001-003
D、借：177-001-003；贷：101-001


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15、单项选择题  下列（）是现金出纳差错处置的管理部门。

A、总行会计结算部
B、总行营运管理部
C、总行现金中心
D、总行审计部


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16、问答题  简述日终网点系统控号类重要空白凭证轧账要求。


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17、单项选择题  下列关于单位银行结算账户预留印鉴的表述，不正确的是（）。

A、预留银行的签章必须是与其结算账户名称一致的单位公章或财务专用章，以及法定代表人或其授权代理人的签章。
B、无字号个体工商户预留银行的签章必须与其账户名称保持一致，应是营业执照记载的经营者姓名。
C、注册验资开立临时存款账户时，应预留出资人签章；有多家出资人的，可全部预留签章，也可委托部分出资人预留签章。
D、业主大会应同时预留业主委员会主任和副主任的私章。


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18、单项选择题  账簿中书写的文字和数字大小应占格距的（）。

A、二分之一
B、三分之一
C、三分之二
D、满格


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19、单项选择题  单位成立破产清算组，可在银行申请开立一个（）存款账户。

A、基本
B、一般
C、临时
D、专用


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20、单项选择题  下列关于贴现贷款归还描述错误的是（）。

A、当收到贴现款项时，到期日（或托收到期日）日终系统自动归还贴现贷款。
B、下一工作日打印一式二份清算通知书，一联作上一日还款凭证，另一联交风险管理部门。
C、托收到期日前若已托收入账，应填写还款凭证手工还款。
D、到期日（或托收到期日）收到贴现款项，柜员应填写还款凭证手工归还贴现贷款。


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21、单项选择题  以下电子商业汇票可以进行背书转让的是（）。

A、票据已提示付款
B、出票人在票据上记载“不得转让”事项
C、背书人在票据上记载“不得转让”事项
D、票据已到到期日


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22、单项选择题  客户持他行卡于上海银行ATM取款，账务处理会计分录（）。

A、借：101-004；贷：403
B、借：21l-001；贷：101-004
C、借：101-004；贷：21l-001
D、借：403；贷：101-004


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23、单项选择题  上海银行核心业务系统柜员操作员号为（）。

A、随机产生的六位数字（每位柜员唯一的）
B、本人工号
C、按网点规律专门编制
D、大写英文字母加六位数字


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24、单项选择题  《重要空白凭证登记簿》保管期限为（）年。

A、5年
B、10年
C、15年
D、永久


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25、多项选择题  以下（）属于放款前需审核的要素。

A、借款凭证上合同号、期限、借款人户名账号印鉴、大小写金额、放款利率和逾期利率、三级审批签章等要素齐全正确。
B、贷款到期日为非节假日。
C、放款通知单上借款人户名、账号、合同号、放款金额、期限与借款凭证一致，单位名称和金额未涂改，并经过行长或被授权委托人签章审批。
D、以上都正确。


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26、单项选择题  会计管理量化考核对于工作差错、违章操作、舞弊行为、事故案件等不同情形，按照相关规定分别进行处理；构成违法违纪的，由下列（）部门进行处理。

A、总行纪检监察室
B、总行事务部
C、安全保卫部
D、司法部门


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27、单项选择题  办理上海银行个人网上银行USBKEY的收费标准是（）。

A、免费
B、48元
C、58元
D、60元


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28、单项选择题  私人汇出汇款通过境外账户行支付时，需将头寸划到（）。

A、总行11230账户
B、本路支行11230账户
C、本路支行所属一级支行11230账户
D、以上都不对


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29、单项选择题  下列（）部门负责会计主管的委派、任免、交流、考核工作。

A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、所在分、支行行长室
D、所在分、支行会计管理部门


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30、问答题  简述各单位对于代售支付密码器业务，应如何进行每日、次日以及月初的核对。


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31、单项选择题  境外个人只凭身份证件办理汇款到境外业务的为（）。

A、储蓄账户内外汇汇出，只要当日累计不超过5万美元（含）
B、手持外币现钞汇出，只要当日累计不超过2万美元以下（含）的
C、只要当日累计等值5万美元以下（含）的
D、以上都不对


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32、单项选择题  原则上，以下（）业务应由存款人持本人有效证件亲自至本行营业机构办理。

A、活期一本通存折正式挂失
B、开立个人存款证明
C、电子借记卡密码挂失
D、未满16周岁的未成年人开立活期一本通账户


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33、单项选择题  柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金长款应于（）进行挂账处理。

A、177科目
B、277科目
C、191科目
D、291科目


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34、多项选择题  持银行承兑汇票申请贴现，需通过大额支付系统进行查询（）。

A、汇票号码、金额
B、付款人、收款人
C、出票日、到期日
D、汇票金额涂改


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35、单项选择题  个人定活两便存款最高限额为每笔不超过（）元（不含）。

A、5万
B、10万
C、50万
D、100万


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36、多项选择题  会计档案可采用（）等方便实用、易于保管的介质保存。

A、纸
B、磁介质
C、光盘
D、缩微胶片


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37、单项选择题  对私权限业务的办理必须坚持（）的原则。

A、双人办理，有权人授权
B、双人办理，需当场授权
C、双人办理，需换人授权
D、有权人办理


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38、单项选择题  中国内地居民李某因私赴香港，他的信用卡可以在香港ATM机上提取港币现钞，限额为每日不超过（）。

A、港币5000元
B、港币50000元
C、等值5000元人民币
D、等值50000元人民币


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39、多项选择题  财政部门开立专项资金类财政专户应向开户银行出具开立基本账户规定的证明文件和下列（）。

A、财政资金专户管理的批准文件依据
B、专项资金的使用说明
C、财政部门同意其开户的批复书
D、基本存款账户开户许可证


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40、单项选择题  不可以作为定活两便储蓄存款介质是（）。

A、定活两便储蓄存单
B、生肖存单
C、电子借记卡
D、申卡借记卡


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41、多项选择题  境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金，经商品房所在地外汇局审核确认（）后，方可购汇汇出。

A、购汇申请书
B、商品房转让合同
C、房屋权属转让的完税证明文件
D、房地产主管部门出具的境外个人购买商品房的相关证明


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42、多项选择题  上海银行外汇业务现在只接受客户以（）的方式进行汇出汇款。

A、信汇M/T
B、西联汇款
C、电汇T/T
D、票汇D/D


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43、单项选择题  严重违反会计、储蓄、出纳业务基本操作规程，造成一般资金损失或虽未造成资金风险但影响银行信誉的错误，属于下列（）差错。

A、一般差错
B、规范性差错
C、风险性差错
D、重大差错
E、事故差错


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44、单项选择题  农商行如意卡在上海银行柜面日取款不得超过（）万元（含），累计不超过（）万元（含）。

A、10，20
B、10，50
C、5，20
D、5，50


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45、多项选择题  以下（）款项性质为现汇。

A、所有从境外汇入的汇款
B、所有从中行划入的汇款
C、从境外汇入后直接存入贷记卡的汇款
D、从境外汇入后直接存入电子借记记卡的汇款
E、从中行转入的注明是现汇的款项


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46、单项选择题  2009年10月1日，客户在上海银行存入10000元的定活两便，于2010年3月1日办理支取，在此过程中，实际计息天数为（），到期利息为（）。（同期活期存款利率为0.36%，3月存款利率为1.71%，半年存款利率为1.98%，一年期存款利率为2.25%）

A、151天，43.04元
B、152天，43.04元
C、151天，43.32元
D、152天，43.32元


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47、单项选择题  轧账发现自助机具长短款必须当天入账，并在接到客户投诉后（）处理完毕。

A、当天
B、次日
C、三个工作日内
D、一周以内


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48、单项选择题  严重违反会计、储蓄、出纳制度和操作规程，造成会计信息严重失真、重大资金财产损失以及使银行声誉受到重大影响的错误，属于下列（）差错。

A、一般差错
B、规范性差错
C、风险性差错
D、重大差错
E、事故差错


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49、单项选择题  下列（）币种采用舍位记账法。

A、瑞士法朗
B、丹麦克朗
C、日元
D、澳大利亚元


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50、多项选择题  关于境内个人外汇储蓄账户内资金境内划转，以下表述正确的是（）。

A、可向本人的其他境内外汇储蓄账户划转
B、可向直系亲属的外汇储蓄账户划转
C、可向券商B股保证金账户划转
D、不可向境外个人的外汇储蓄账户划转


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51、多项选择题  以下（）可以申请上海银行注册版电话银行。

A、30岁的正常人
B、17岁的有工作者
C、20岁的智障人士
D、18岁的大学生


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52、多项选择题  在印鉴建档前应对印鉴卡做如下审核（）。

A、开户单位在印鉴卡背面“单位公章”栏是否加盖公章。
B、账户名称是否与预留印鉴中财务专用章或公章的名称一致。
C、预留多枚私章，且规定组合使用条件的，是否在“使用说明”栏简明填写组合条件或另附书面使用说明。
D、变更印鉴的，印鉴卡背面加盖的原预留印鉴与会计验印系统的建档记录是否一致。


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53、问答题  简述次日如何进行现金的核对工作。


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54、单项选择题  下列关于柜员网点轧账操作描述错误的是（）。

A、柜员轧账由网点内每笔交易的最终操作柜员归进行。
B、只有在柜员日终的账务核对正确后，才能进行库款现金轧账处理。
C、柜员在轧账完毕后，必须打印柜员表内轧账单和柜员表外备忘轧账单，上缴所有业务凭证，并关闭钱箱。
D、所有柜员账务轧平后，网点业务主管必须先通过核心业务系统查询各类未授权业务，确保无未授权业务的情况下，再进行网点轧账。


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55、多项选择题  ATM机发生长款后，经查实确认，借记卡账户直接将长款以转账无卡存款方式存入，会计分录为（）。

A、借：277-001-003待处理自助设备长款
B、贷：217-002个人银行卡存款
C、贷：21l-001活期储蓄存款
D、借：101-001库存现金


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56、单项选择题  客户在A网点办理电子借记卡，又到B网点办理10万元利生利开户，则开户行为（）。

A、A网点
B、B网点
C、上海银行代理柜
D、不确定


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57、多项选择题  简易库房管库员入库办理业务必须坚持双人（）。

A、同进
B、同出
C、同步
D、同操作


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58、单项选择题  下列（）核心业务系统账务及报表差错的归口管理部门为总行计划财务部。

A、资金业务
B、本外币合一资产负债表与利润表
C、人民币和本外币合一业务状况表
D、财务报表


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59、单项选择题  中行划入一笔款项，显示款项性质为“乙汇”，该笔汇款应视为（）。

A、现钞
B、现汇
C、不确定，需向中行查询
D、不确定，需向客户查询


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60、多项选择题  外汇个人汇入汇款卷宗包括（）。

A、汇入汇款电文或中行入账通知书复印件
B、11230卡片帐
C、收款人身份证复印件
D、如需申报，还需要涉外收入申报单


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61、单项选择题  下列关于单位通知存款挂失存单业务的描述，（）不符合要求。

A、“挂失申请书”上需加盖单位公章及法定代表人（单位负责人）章。
B、次日补开新《证实书》。
C、存款人应出具单位公函。
D、开户银行应派专人上门核实其真实性，单位核实人须在“挂失申请书”上注明情况并加盖名章。


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62、多项选择题  分支行会计管理机构对以下（）人员具有任免建议权。

A、检查辅导员
B、委派会计主管
C、网点负责人
D、反洗钱联络员


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63、单项选择题  客户申请小额质押贷款业务，客户凭证式国债本金50000元，请问客户最少可以贷款金额是（）。

A、1000元
B、3000元
C、5000元
D、10000元


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64、单项选择题  营业结束前，网点主管或指定轧账人员应查询网点（）科目余额，并与当日拟送金库的各币种解现报单核对一致。

A、101-001
B、101-002
C、177
D、277


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65、多项选择题  办理外汇汇出汇款业务时，即使私人VIP客户也不可免去的汇款费用是（）。

A、汇款电报费
B、汇款手续费
C、经网点主管签章确认的CHARGEOUR费用
D、本金保证汇款费用


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66、单项选择题  印鉴卡副本保管应遵循（）原则，不得由预留印鉴样本采集过程中的经办及复核人员保管。

A、事事分离
B、事权分离
C、事物分离
D、物权分离


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67、多项选择题  会计工作计分卡的评分对象包括（）。

A、总行营业部
B、各分、支行
C、各分、支行辖属营业网点
D、营业网点会计人员


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68、多项选择题  华东三省一市银行汇票存在下列（）情形的，代理付款行应拒绝受理。

A、实际结算金额少于出票金额
B、签章不符合规定
C、未填写密押
D、背书不连续或不符合规定
E、个人持票人不在本行开户


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69、多项选择题  下列办理变更预留银行印鉴业务的表述正确的有（）。

A、原预留财务专用章或公章遗失的，应提供开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。
B、原预留法定代表人（单位负责人）或授权人的名章遗失的，应提供经公证的加盖单位公章的书面证明。
C、原法定代表人（单位负责人）或授权人因离职等原因无法提供原预留签名样本的，应出具加盖单位公章的公函。
D、如预留非法定代表人或单位负责人签章或签名的，应提供法定代表人或单位负责人的授权书。


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70、单项选择题  上海银行能受理（）。

A、美国财政支票
B、邮政支票
C、有流通区域限制的票据
D、以上都不能受理


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71、单项选择题  上海银行要求对上报过重点可疑交易的客户进行上门对账，该措施符合“重新识别客户”可采取措施中的（）。

A、要求客户补充其他身份资料或身份证明文件
B、联网核查
C、回访客户
D、向公安、工商行政管理等部门核实


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72、单项选择题  自助机具轧账发现长短款必须当天入账，保存好发生长短款业务期间的相关交易流水记录和业务报表，并在接到客户投诉后（）内处理完毕。

A、3日
B、3个工作日
C、5天
D、5个工作日


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73、多项选择题  开户单位因遗失预留财务专用章，申请更换预留印鉴的，应向开户行提交（）。

A、《更换预留印鉴申请书》
B、开户许可证
C、营业执副本
D、司法部门的证明或经公证处公证的书面证明
E、开户单位出具的公函
F、其他未遗失的预留印鉴章


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74、单项选择题  对于存款人已死亡，其在上海银行的所有存款（含储蓄存款、国债、理财产品等）累计不超过（）元的小额存款继承过户或支取，如存款人直系亲属办理公证手续存在实际困难的，分支行可凭其提供的相关证明文件，由分支行会计分管行长签字审批后，予以通融办理。

A.5000元
B.10000元
C.20000元
D.50000元


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75、单项选择题  某事业单位申请开立基本存款账户，提供了单位名称为A、B两个并列抬头的事业单位登记证书，及单位名称为B的组织机构代码证，则可开立账户名称为（）的基本存款账户。

A、A
B、B
C、A或B
D、A+B


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76、多项选择题  境内个人王女士在上海建行A网点外汇储蓄账户中，有外汇存款3万美元，可办理汇款到上海工行B网点她（）的外汇储蓄账户中。

A、母亲
B、爷爷
C、丈夫
D、姐姐


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77、单项选择题  人民币单位存款账户的对账范围不包括下列（）账户类型。

A、定期存款账户
B、验资户
C、保证金存款账户
D、通知存款账户


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78、问答题  网点在清点领入的他行钞券时如发现假币应如何处理？


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79、单项选择题  外币找零的一般标准为（）。

A、美元5元以下
B、港币5元以下
C、欧元1元以下
D、日币一百元以下


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80、单项选择题  办理汇出汇款业务时，各对私网点应在境外汇款申请书上批注“（）”字样。

A、已审核，并且注明汇款性质。
B、已付款，并且注明付款金额。
C、已收费。
D、已收费，并且注明收费币种金额。


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81、单项选择题  单位存款人可以在中国境内的银行开立（）个基本存款账户。

A、1
B、2
C、没有限制
D、注册地及异地各地只能开立1个


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82、单项选择题  以下国际组织中，不属于国际反洗钱组织的是（）。

A、艾格蒙特集团
B、巴塞尔银行监管委员会
C、沃尔夫斯堡集团
D、金融行动特别工作组


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83、多项选择题  理财产品的收益与存期相关的，按认购本金、实际年收益率和实际持有天数计算收益。实际持有天数可按（）计算。

A、360天
B、365天
C、366天
D、365+T天


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84、多项选择题  下列业务严禁由公司金融客户经理代客户办理（）。

A、领取业务回单
B、购买重要空白凭证
C、领取对账单
D、解入或支取一万元（含）以下的现金


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85、问答题  请写出通过行内兑付的银行本票兑付和结清时的会计分录。


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86、单项选择题  营业网点受理客户开立个人结算业务时，若联网核查系统反馈存款人姓名与客户出示的居民身份证所记载的信息不相符，且能够确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件的，应（）

A、向客户出具《业务办理提示》和联网核查结果证明，待客户签收回执后，继续办理业务。
B、请客户出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件佐证并继续办理业务。
C、登记《上海银行待核查公民身份信息登记簿》后继续办理业务。
D、立即停止相关业务办理，并及时向公安机关报案。


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87、多项选择题  下列关于单位通知存款按活期存款利率计息的描述，正确的是（）。

A、实际存期不足通知期限的，支取部分按活期存款利率计息。
B、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。
C、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内按活期存款利率计息。
D、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。


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88、单项选择题  某单位结算账户开户日为12月1日，人民银行核准日为12月4日，则账户生效日为（）。（假设期间无任何节假日）

A、12月4日
B、12月5日
C、12月7日
D、12月8日


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89、问答题  如发现反假货币信息系统内隔日交易出错，该如何处理？


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90、单项选择题  分、支行或网点撤销，会计档案应由其（）保管。

A、原分、支行或网点
B、上级行
C、合并后的分、支行或网点


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91、单项选择题  以下（）凭证不是购买电子式国债需要使用的凭证。

A、业务受理单
B、电子借记卡
C、个人转账凭条
D、国债收款凭证


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92、多项选择题  以下客户将外汇现汇存款说法不正确的是（）。

A、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用现钞买入价。
B、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用买入价。
C、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用卖出价。
D、客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用买入价。
E、客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用现钞买入价。
F、客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用现钞卖出价。


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93、问答题  简述受理行办理轮候冻结业务处理的要求。


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94、多项选择题  受理行经办专员受理有权机关协助扣划业务时，应按审核下列（）内容。

A、工作证件、执行公务证是否为执行人员本人的证件，是否在有效期内
B、对已冻结存款实施扣划的，其协助扣划存款通知书的有权机关是否为原冻结客户存款的有权机关
C、协助扣划存款通知书上记载的被执行人与生效的法律文书或决定书上的义务人是否一致
D、协助扣划存款通知书上填写的扣划存款的账户与原冻结存款账户是否一致


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95、多项选择题  客户持本人身份证件前来上海银行领取从境外汇入的20000美元，此前该客户从未办理过任何外汇业务，他可以将该笔汇入汇款（）。

A、全部存入外币储蓄账户
B、全部结汇存入人民币账户
C、全部提取外币现钞
D、10000美元存入外币储蓄账户，10000美元提取外币现钞


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96、单项选择题  银行承兑汇票贴现时，贴现银行计算利息的公式为（）。

A、票据金额×签发日至到期日差额天数×日贴现利率
B、票据金额×签发日至到期日差额天数×月贴现利率
C、票据金额×贴现日至到期日差额天数×日贴现利率
D、票据金额×贴现日至到期日差额天数×月贴现利率


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97、单项选择题  对于柜面客户类业务，对私授权人员必须在柜员终端上进行（），授权完成后立即签退。

A、审核、签到、授权、打印
B、签到、审核、授权、打印
C、签到、授权、审核、打印
D、签到、打印，审核、授权


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98、多项选择题  单位设立的独立核算的附属机构可开立基本存款账户，以下属于单位设立的独立核算的附属机构的是（）。

A、食堂
B、招待所
C、幼儿园
D、职工技术协会
E、工会委员会


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99、单项选择题  上缴或客户领取自助机具吞没卡会计分录为（）。

A、收：703
B、付：703
C、收：713
D、付：713


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100、多项选择题  美国运通授权方案可检查旅行支票（）。

A、是否已被挂失/被盗
B、序号是否有效
C、支票上的序号、面值及币种三者整体是否匹配有效
D、旅行支票的状态（比如，在印刷厂、配送中心、银行或已兑付）


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101、多项选择题  抵押及质押品未经审批不得（）。

A、擅自复印
B、擅自外借
C、带离工作区域
D、向行外人员出示（协助司法部门或本行内部需要的除外）


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102、单项选择题  柜员在受理业务过程中除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外还可以采取措施，识别或者重新识别客户身份但不包括以下（）。

A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件
B、回访客户
C、要求客户提供承诺证明
D、向公安、工商行政管理等部门核实


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103、多项选择题  以下业务，必须要求客户年满18周岁具有完全民事行为能力，且本人来办理的是（）。

A、申请个人网银转专业版
B、基金账户签约
C、定期开户
D、人民币理财产品认购


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104、单项选择题  以下（）用于核算自助设备现金短款情况。

A、101-001科目
B、101-004科目
C、177-001-003科目
D、277-001-003科目


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105、多项选择题  2010版票据中，可以检测到激光点的区域有（）。

A、行徽
B、票号花团
C、主题图案
D、红水线


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106、多项选择题  上海银行外币兑换机可收兑的币种暂定为（）。

A、港元
B、美元
C、日元
D、欧元


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107、多项选择题  在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符或支付密码错误支票的，可采取的处理方式有（）。

A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚。
B、将按有关法律规章给予行政处罚。
C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务。
D、人民银行将其纳入“黑名单”管理。


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108、单项选择题  下列（）情况不属于核算重大差错。

A、营业终了营业场所发现一枚业务印章
B、业务凭证中发现一份转账支票无效
C、会计报表填报错误
D、由于业务处理不当导致当日报表不平


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109、单项选择题  境外个人非手持现钞结汇只凭身份证件办理的业务为（）。

A、每天累计不超过等值5000美元
B、单次不超过等值5000美元
C、每年累计不超过等值50000美元
D、没有金额限制


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110、问答题  外币定期储蓄存款的存期有哪些？


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111、单项选择题  核心业务系统的全行管理员和分行高级管理员在其所在机构内的配备数量不得超过（）个人。

A、2
B、3
C、4
D、5


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112、单项选择题  在手工登记簿的设置中，销账类科目应使用（）。

A.甲种账页
B.丁种账页
C.表外科目登记簿
D.以上皆可


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113、问答题  网点收到退回的个人贷记凭证时，如帐户已经销户该如何处理？


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114、单项选择题  中行划入一笔款项，款项性质为“丙汇”，该笔汇款应视为（）。

A、现钞
B、现汇
C、不确定，需向中行查询
D、不确定，需向客户查询


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115、问答题  

某年7月1日上海银行某支行收到一张贴现的银行承兑汇票，出票日期为6月3日，到期日为10月31日，由工商银行北京朝阳支行承兑，金额为30万元。7月8日我支行经审查无误后，予以贴现，年贴现率为3.9%。票款于11月4日收到。请写出涉及的所有会计分录和计算过程并注明发生的日期。


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116、单项选择题  

女．26岁，G0P0，妊娠38周，中度妊娠高血压疾病孕妇，因胎膜早破入院，入院时血压21.3/14.6kPa（160/110mmHg），尿蛋白（+），宫缩强，总产程2小时50分钟。产后检查胎盘胎膜完整，阴道与宫颈裂伤处经修补阴道内仍有阵阵暗红色血流出伴有血块，子宫时软时硬，失血量已超过300ml．此产妇产后出血原因可能是（）

A.产道损伤
B.凝血功能障碍
C.胎盘残留
D.子宫收缩不良
E.胎盘滞留


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117、单项选择题  小王持现金10000元到A网点办理了一张1万元的整存整取定期存单，以下会计分录正确的为（）。

A、借：101-001库存现金；贷：215-001整存整取储蓄存款
B、借：215-001整存整取储蓄存款；贷：101-001库存现金
C、借：101-001库存现金；贷：215-001整存整取储蓄存款；付：702重要空白凭证1张
D、借：101-001库存现金；贷：211-001整存整取储蓄存款


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118、问答题  简述网点主管或指定轧账人员次日对现金业务核对的要求。


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119、单项选择题  网点在中午营业时间段内因柜员轮休，人手不足，只能一人临柜的，主管必须（）。

A、日终查库
B、日终换人复核
C、加强对该时间段监控录像的检查
D、以上皆可


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120、问答题  简述核心业务系统网点轧账包括哪些内容。


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121、多项选择题  将于一年零三个月后到期的人民币保函，其相应的保证金账户利率可以设定为（）。

A、活期利率
B、一年期定期利率
C、两年期定期利率
D、协定存款利率
E、七天通知存款利率


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122、单项选择题  个人开放式人民币理财产品的销售对象为个人投资者，年龄须年满（）以上。

A、16周岁
B、18周岁
C、20周岁
D、10周岁


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123、问答题  2008年9月22日以前和之后开立的整存整取定期储蓄存款在到期日过后支取时有何区别，并简述理由。


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124、单项选择题  境内个人非手持现钞结汇只凭身份证办理的业务为（）。

A、每天累计不超过等值5000美元
B、每年累计不超过等值50000美元
C、单次不超过等值5000美元
D、以上都不对


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125、问答题  某公司于2月2日在其结算账户开户行存入一笔三个月人民币定期存款100，000元，利率1.71%；并于同年4月30日全部支取该笔存款。请计算支取当日上海银行应付利息。（假设当年2月为28天，5月1-3日为节假日，活期利率为0.36%。）


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126、单项选择题  一年期教育储蓄到期支取，如果不能提供“接受非义务教育的学生身份证明”，则按开户日同期同档次（）定期储蓄存款利率计息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

A、整存整取
B、零存整取
C、教育储蓄
D、存本取息


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127、单项选择题  现金业务办理结束后，必须在有关现金凭证上加盖操作人员名章及（）。

A、现金收讫章
B、现金付讫章
C、现金清讫章
D、储蓄业务专用章


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128、多项选择题  为单位客户开立（）时，须报人民银行核准，并由人民银行核发开户许可证。

A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户（因注册验资开立的临时存款账户除外）
D、预算单位专用存款账户
E、非预算单位专用存款账户


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129、单项选择题  开立备案类账户时，应对账户管理系统显示的其基本存款账户信息中的关键信息进行核对，其中（）不属于关键信息。

A、存款人注册资金
B、存款人类别
C、注册地地区代码
D、存款人名称


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130、单项选择题  分支行解付资金时，技术项下的款项应要求客户提供（），国外捐赠款项应要求客户提供（）。

A、商委或商务部的合同登记，商委或商务部的批文
B、外事办的批文，商委或商务部的合同登记
C、商委或商务部的合同登记，外事办的批文
D、商委或商务部的批文，，商委或商务部的合同登记


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131、多项选择题  异地建筑施工单位名称后加项目部名称申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列（）证明文件。

A、建筑施工单位开立临时存款账户所需证明文件
B、建筑施工单位的基本存款账户开户许可证
C、相关建筑施工和安装合同
D、建筑施工单位法定代表人或负责人的身份证件
E、项目负责人的身份证件
F、建筑施工单位授权项目部开户的授权书.


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132、单项选择题  从受理假币鉴定之日起（）为假币鉴定期。

A、十五个工作日
B、五个工作日
C、十个工作日
D、二周


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133、多项选择题  下列属于可疑交易行为表述的是（）。

A、没有正常原因的多头开户、销户、且销户前发生大量资金收付。
B、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符的。
C、长期闲置账户原因不明地突然启用或平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
D、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。


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134、单项选择题  以下（）表示新加坡元，其货币符号是（）。

A、CAD，18
B、SGD，15
C、CAD，15
D、SGD，18


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135、问答题  简述抵押及质押品实物或权证的保管及调阅手续。


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136、单项选择题  对于外汇活期存款实行（）进行结息。

A、按年
B、按日
C、按季
D、按月


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137、单项选择题  “开立银行结算账户通知书”一式两份，一份开户银行留存，另一份由基本存款账户开户银行（）。

A、与收到“通知书”当日会计凭证一并归档
B、与基本存款账户开户日会计凭证一并归档
C、作回执交客户
D、作开户资料的补充资料留存保管


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138、单项选择题  下列（）账户一定不可以办理现金支取业务。

A、基本存款
B、一般存款
C、专用存款
D、临时存款


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139、多项选择题  副本印鉴卡保管人岗位调动或离职的，交接时应（）。

A、清点印鉴卡份数
B、逐户验印
C、逐户与当日下传打印的《上海银行客户印鉴库明细报表》核对一致
D、办理正式交接手续


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140、多项选择题  网点在办理账户管理相关业务时，对联网核查公民身份信息不一致的，要采取多种方式包括通过下列（）等辅助手段加以佐证。

A、户口簿
B、社保卡
C、驾驶证
D、居住证
E、二代身份证鉴别仪
F、由公安部门开具证明


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141、单项选择题  上海银行ATM机单次取款限额为（）元。

A、1000
B、2000
C、3000
D、4000


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142、单项选择题  ATM跨行转账发生差错，由（）负责具体对账查询及后续账务处理。

A、总行信用卡中心
B、路支行
C、客服中心
D、账户开户行


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143、单项选择题  活期一本通人民币主账户可以申请办理（）业务。

A、贷记凭证
B、支票
C、配折卡
D、以上都可


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144、多项选择题  以下单位贷款的计息规则正确的有（）。

A、每日计息
B、按季结息
C、固定利率按合同利率执行到期，遇利率调整，不分段计息
D、浮动利率遇利率调整，不分段计息


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145、多项选择题  电子国债投资者在上海银行开立国债托管账户时，应遵循实名制原则，介质可以为（）。

A、国债托管账户本
B、活期存折
C、申卡借记卡
D、电子借记卡


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146、问答题  持票人持超过提示付款期限的银行承兑汇票（因持票人本人原因造成的）向承兑行请求付款，应如何办理？


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147、多项选择题  以下（）业务只能由存款人持本人有效证件亲自至本行营业机构办理。

A、活期一本通存折正式挂失
B、开立个人存款证明
C、电子借记卡密码挂失
D、个人网上银行签约
E、信用卡取款密码重置


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148、单项选择题  预留印鉴样本的保管应指定（）负责。

A、会计负责人
B、网点负责人
C、专人
D、会计主管


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149、单项选择题  在电子商业汇票到期日前，将票据权利背书转让给银行、财务公司，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给上海银行的票据行为成为（）。

A、背书转让
B、贴现
C、转贴现
D、再贴现


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150、单项选择题  各单位对“上海银行国库业务差错通知单”所列差错存有异议的，可在收到之日起（）工作日内向总行会计结算部提交申辩材料。

A、3个工作日
B、5个工作日
C、10个工作日
D、15个工作日


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151、多项选择题  柜员在受理单位借记卡主（附属）卡正式挂失时，应审核（）。

A、是否有单位授权其办理挂失的证明
B、是否为单位法定代表人前来办理
C、是否为持卡本人办理
D、是否提供来人有效身份证件


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152、多项选择题  存款人的开户许可证有下列（）情况的，应到开户银行交回原开户许可证并申请换发新的。

A、预算单位专用存款账户需要变更存款人名称
B、核准类账户需要变更存款人账户性质
C、临时存款账户（验资户除外）需要变更法人代表或负责人姓名
D、开户许可证破损
E、核准类账户需要变更法人代表或负责人身份证明文件种类或编号


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153、单项选择题  在核心系统中，以下（）种重要空白凭证控号。

A、假币没收证
B、现金往来报单
C、国债托管卡
D、国债收款凭证


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154、单项选择题  以下对中小企业信用担保（中投保政策性）描述正确的是（）。

A、放款时根据各单位营销部门提交的“担保费委托付款授权书”缮制“两借两贷”特种转账凭证，将担保费划入中投保账户。
B、中投保代偿资金直接归还逾期贷款。
C、核算的科目有125。
D、核算的科目有128。


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155、单项选择题  下列关于单位协定存款的计息，描述不正确的是（）。

A、如遇中国人民银行调整利率，协定存款利率也相应调整。
B、如遇中国人民银行调整利率，按调整日前后的利率分段计息
C、如遇中国人民银行调整利率，不分段计息
D、按季计息


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156、问答题  简述余额对账的频率。


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157、多项选择题  办理汇出汇款业务时，各对私网点应将境外汇款申请书的第（）联交对公业务中心支行操作。

A、1
B、2
C、4
D、5


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158、多项选择题  根据上海银行有关制度及内部控制管理的需要，柜面业务人员配置必须坚持（）原则。

A、严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。
B、储蓄主管不得兼任柜员。
C、柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制，妥善保管，按章使用。
D、会计主机操作人员不能兼任记账员，严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。


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159、单项选择题  2009年12月20日为星期六，则结息日为（）。

A、12月20日
B、12月21日
C、12月22日
D、以上都不是


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160、单项选择题  办理光票托收业务时，如果票据未注明币种，应该以票据载明的（）所在地国家发行的货币作为该票据的币种。

A、出票行
B、出票人
C、付款行
D、以上都不对


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161、单项选择题  出票行对持票人长期未行使票据权利的银行本票、银行汇票，应在自出票日起（）年后方可进行核销，将票据款项转入“营业外收入”。

A、1年
B、2年
C、3年
D、4年


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162、问答题  为加强对开立、变更备案类账户的信息审核，应对账户管理系统显示的存款人基本存款账户信息中的哪些关键信息进行核对？


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163、单项选择题  会计检查资料归档保管期限为（）年。

A、永久
B、15年
C、10年
D、5年


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164、多项选择题  上海银行会计业务印章的种类包括（）。

A、会计业务类专用章
B、出纳业务类专用章
C、储蓄业务类专用章
D、财务类专用章


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165、多项选择题  外汇业务中，在向收款人提供付款路线时，应一并提供（）。

A、账户行的名称
B、SWIFT CODE
C、上海银行在账户行的账号
D、上海银行的SWIFT CODE


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166、单项选择题  贷款逾期满90天后，发生应收未收利息，应记入（）科目。

A、133应收利息
B、180应计利息
C、191非应计贷款应收利息
D、703代保管有价值品


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167、单项选择题  日终，透支账户余额若为借方，以下描述错误的是（）。

A、该借方余额为当日透支余额
B、系统自动将该透支余额归集在“119-001单位协议透支”科目
C、“201单位活期存款”科目下对应余额为零
D、有归集“119-001单位协议透支”科目会计分录发生


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168、多项选择题  电子国债可办理（）。

A、部分提前兑取
B、存款证明
C、挂失
D、清算资金账户变更
E、非交易过户
F、清偿过户


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169、单项选择题  基本账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上，专用账户及临时账户单笔或当日累计提现金额在（）万元以上，由支行分管行长负责审批。

A、50，50
B、100，50
C、200，100
D、200，200


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170、单项选择题  指纹管理产生的系统操作任务书、员工指纹采集表，专夹保管、按月装订、入档保管，保管期限为（）。

A、永久
B、长期
C、15年
D、5年


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171、单项选择题  某企业需向外地汇出一笔货款，货款金额为人民币三十万元正，到开户网点办理了大额支付系统汇兑业务，需支付（）费用。

A、5.50
B、6.50
C、10.50
D、15.50


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172、单项选择题  上海银行向客户发出网银USBKey的情况应使用（）科目核算和反映。

A、702
B、703
C、712
D、139


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173、问答题  请简述上海银行受理农商行如意卡存取款的基本原则。


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174、多项选择题  境外个人因故不能完成商品房交易，需将退回的人民币购房款购汇汇出的，应持以下（）文件向外汇指定银行申请。

A、申请书（包括没有完成商品房交易的原因说明）
B、原结汇凭证
C、房地产开发企业与境外个人解除商品房买卖合同的证明文件
D、房地产主管部门出具的境外个人取消购买商品房的相关证明


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175、单项选择题  人民币整存整取的存期为（）。

A、1月，3月，6月，9月，1年，15月，2年，3年，5年
B、3月，6月，9月，1年，2年，3年，5年
C、3月，6月，1年，2年，3年，5年
D、1月，6月，9月，1年，2年，3年，5年


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176、单项选择题  某公司因开立保函存入一笔保证金，存期10个月，可采用（）利率。

A、3个月定期
B、6个月定期
C、9个月定期
D、一年期定期


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177、单项选择题  外汇业务中，私人汇出汇款通过中行支付时，以下（）情况的，中行可予受理。

A、款项性质为现钞。
B、要素填写不清楚。
C、日期非中行受理当日。
D、付款账号的币别与付款金额的币别不一致。
E、以上情况均不受理。


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178、多项选择题  目前在不涉及到外汇现钞进出的情况下，上海银行各外汇对私网点都可以受理以下（）币种。

A、港币、美元、日元、欧元
B、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元
C、新加坡元、加拿大元
D、台币


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179、多项选择题  实行综合柜员制的柜员必须在（）进行轧账。

A、营业日营业前
B、营业日中午
C、营业日终了
D、临时离柜前


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180、单项选择题  金融机构应在可疑交易发生后的（）个工作日内，报送中国反洗钱监测中心。

A、3
B、5
C、10
D、15


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181、单项选择题  支付密码器自停用日起（）内，申请人可申请重新启用；自停用日起（）后，系统将进行挂失处理，已挂失的支付密码器不能再启用。。

A、60天，60天
B、30个工作日，30个工作日
C、30天，30天
D、60个工作日，60个工作日


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182、单项选择题  客户办理对公业务时，所持二代居民身份证存在疑义信息，通过阅读机具对居民身份证件的真伪进行鉴别且通过的，营业网点应（）.

A、向客户出具《业务办理提示》和联网核查结果证明，待客户签收回执后，继续办理业务。
B、打印和留存阅读机具的电脑显示结果，并继续办理业务。
C、登记《上海银行待核查公民身份信息登记簿》后继续办理业务。
D、暂停业务办理，请客户补充其他有效证件辅佐。


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183、单项选择题  境外个人购汇只凭身份证件办理的业务为（）。

A、每天累计不超过10000美元
B、每年累计不超过50000美元
C、没有金额限制
D、以上都不对


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184、单项选择题  汇兑（大额支付系统）金额100万以上按每笔汇款金额的（）收取邮电费，最高不超过200元。

A、万分之零点一
B、万分之零点二
C、万分之一
D、千分之五


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185、单项选择题  境内个人为支付留学费用购汇时应使用（）结售汇统计代码。

A、12605
B、32205
C、32605
D、32206


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186、问答题  请写出通过小额支付系统兑付的单位客户华东三省一市汇票兑付时出票行的会计分录。


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187、单项选择题  根据会计内部控制需要，节假日不营业的纯储蓄网点会计人员（含会计管理人员和柜员）的最低配置标准应不少于（）人。

A、四
B、五
C、六
D、七


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188、单项选择题  对人民法院依法冻结、扣划被执行人在金融机构的存款，金融机构应当立即予以办理，以下描述不正确的是（）。

A、不得再扣划应当协助执行的款项用以收贷收息。
B、不得为被执行人隐匿存款。
C、立即通知当事人，告知扣划情况。
D、不得为被执行人转移存款。


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189、单项选择题  通过中行转入的汇款，其款项性质应为（）。

A、现钞
B、现汇
C、中行入帐通知书上必须注明，否则无法确定
D、以上都不正确


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190、单项选择题  私人汇出汇款通过中行支付时，所填写的中行凭证上的日期应为（）。

A、客户来上海银行办理业务的日期
B、全套凭证送总行的日期
C、中行凭证送达中行的日期
D、以上都不正确


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191、单项选择题  

一客户要求将现汇USD1000兑换成日元现钞，当天牌价如下：
币种中间价买入价卖出价钞买价
USD   682.62    681.25    683.99    675.79
JPY   7527.79   7497.68   7557.9   7256.79
则该客户当天可兑得（）。

A、JPY90137.50
B、JPY89415
C、JPY90137
D、JPY94066


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192、问答题  外币票据进行托收后，经办行收到境外退票通知应做何处理？


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193、单项选择题  办理委托收款业务、贴现及转贴现到期提示付款业务时应加盖（）。

A、汇票专用章
B、结算专用章
C、业务章
D、交换清算章


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194、单项选择题  现金收款金额人民币（）万元（含）以上的，须由主管授权。

A、1
B、5
C、10
D、50


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195、多项选择题  2010版汇票上出现的缩微文字有（）。

A、HUIPIAO
B、汇票
C、ZHIPIAO
D、BENPIAO


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196、单项选择题  对于银行承兑汇票保证金，人民法院（）

A、不可以采取冻结措施
B、不可以采取冻结措施，只能扣划
C、可以采取冻结措施，但不得扣划
D、可以采取冻结和扣划措施


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197、单项选择题  外汇汇入汇款是指海外汇款人通过上海银行在海外账户行或（），使用不同的汇款方式将资金汇交国内收款人的结算方式。

A、代理行
B、汇款行
C、解付行
D、以上都可以


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198、问答题  柜员对于客户提交的需要托收的外币票据应认真审核，有哪些票据银行是不予受理的？


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199、单项选择题  若托收到期日日终托收资金仍未到账，经办行向贴现申请人结算账户收取票款。若贴现申请人账户余额不足，则不足部分手工结转逾期，逾期（异地汇票）起息日为（）。

A、托收到期日
B、原贴现贷款到期日
C、原贴现到期日后3天
D、原贴现到期日后5天


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200、问答题  请简述用点钞机清点现金时，应贯彻“四看四防”要求的具体内容。


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201、多项选择题  下列（）会计档案必须永久保管。

A、空白重要凭证登记簿
B、库存现金登记簿
C、冻结登记簿
D、挂失登记簿


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202、单项选择题  下列关于全国支票影像系统的营业机构日终处理，不正确的是（）。

A、当日受理的必须全部提出。
B、应指定专人登录全国支票影像交换系统，查询当日是否存在票据状态为“扫描完成”或“等待复核”的未复核提出交易。
C、发现未复核交易，应查明该笔支票是否另行提出，如已另行提出的，应及时删除未复核交易，避免重复提出。
D、发现未复核交易，应查明该笔支票是否另行提出，如未另行提出的，应及时处理业务完毕。


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203、多项选择题  下列（）票据应套专用信封间接打码。

A、代收（付）款项报数单
B、支票
C、银行承兑汇票
D、特种转账凭证


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204、多项选择题  下列（）的结售汇统计代码不可使用。

A、12005
B、13006
C、23006
D、42005


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205、多项选择题  会计管理量化考核内容包括（）。

A、会计核算质量
B、窗口服务质量
C、会计基础工作质量
D、反洗钱工作质量


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206、单项选择题  存款人遗失开户许可证，提出申请补发时，应出具下列（）。

A、开立银行结算账户时出具的证明文件
B、遗失证明
C、已经进行遗失公告的证明
D、以上皆需


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207、单项选择题  E公司因开立保函存入一笔保证金，存期五个月，可采用（）利率。

A、3个月定期
B、6个月定期
C、9个月定期
D、一年期定期


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208、单项选择题  下列关于核心业务系统权限业务授权规定的表述，错误的是（）。

A、在不违反内控制度的前提下，有权人员可以转授权。
B、授权人要求相对稳定，不得经常调动和脱离岗位。
C、高级别有权人不能直接对低级别授权人授权，需逐级授权。
D、授权可以采用事前或事中授权方式。


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209、单项选择题  目前，上海银行托收外币票据的手续费费率是（）。

A、1‰
B、2‰
C、5‰
D、7.5‰


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210、问答题  根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，请简述各级审核人员的审核要点。


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211、单项选择题  以下（）用于反映自助设备内的库存现金情况。

A、101-001科目
B、101-004科目
C、177-001-003科目
D、277-001-003科目


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212、单项选择题  对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（）。

A.D/Patsight
B.D/Pafteratsight
C.D/Aafteratsight
D.T/R


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213、多项选择题  下列（）情况不得办理申报。

A、收款人为境内居民、金额小于等值2000美元的非贸项下的境外汇入款
B、收款人为境内居民、从境内非居民账户划出的款项
C、收付款人都是境内居民的境内汇款
D、收付款人都是境内非居民的境内汇款


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214、多项选择题  个人网上银行涉及账务处理的业务包括（）。

A、公用事业费缴费
B、基金业务
C、理财业务
D、活期存款账户转贷记卡账户


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215、问答题  请简述柜台接收单位客户提交银行本票时的审查要点。


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216、单项选择题  以下（）不是开放式理财产品中可能涉及到的会计科目。

A、101-002
B、261-002
C、424-001
D、511-003


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217、单项选择题  美元清算最主要的二个清算系统是（）.

A、CHIPS，FEDWIRE
B、SWIFT，CHIPS
C、SWIFT，FEDWIRE
D、TARGET，FXYCS


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218、单项选择题  登录“私人票据买入—登记业务时”，付款人/DRAWEE一栏必须输入（）。

A、客户号
B、客户名
C、付款银行
D、以上都不对


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219、问答题  简述定活两便储蓄存款的计息规则。


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220、单项选择题  出票行告知失票人应当在（），向人民法院申请公示催告或提起诉讼。

A、1天
B、2天
C、3天
D、1周


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221、多项选择题  有下列（）情况的单位结算账户应作为存款异常变动账户纳入存款风险滚动式检查。

A、违反常态的大收大付
B、短期内频繁收付
C、整收零付或零收整付且金额大致相当
D、与无业务往来者频繁划转大额资金


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222、问答题  外币现钞和现汇存款有什么区别？


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223、多项选择题  华东三省一市银行汇票是（）区域内出票行签发的，由其或代理付款行在见票时按实际结算金额无条件支付资金给收款人或持票人的票据。

A、上海
B、江苏
C、浙江
D、福建
E、安徽


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224、问答题  简述票币整点“五好钱捆”标准的具体要求。


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225、问答题  请简述会计工作计分卡的分类以及适用对象。


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226、单项选择题  《外币票据托收申请书》一式（）联，分支行将第（）交到总行外汇业务部。

A、3，1
B、3，2
C、2，2
D、2，1


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227、多项选择题  下列身份证件符合个人存款账户实名制的有（）。

A、居民身份证件或临时居民身份证
B、社会保障卡
C、护照
D、工作证


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228、单项选择题  核算和反映本行因办理担保贷款类业务，借款人抵押或质押在本行的不动产、有价单证等各类资产的会计科目是（）。

A、703
B、704
C、714
D、717


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229、问答题  存款人申请开立一般存款账户，除了出具其开立基本存款账户规定的证明文件外还应出具哪些证明文件？


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230、多项选择题  会计主管实行竞聘上岗，聘任时须签订聘期目标责任书，须明确下列（）内容。

A、岗位职责
B、权利义务
C、聘任终止条件
D、考核与奖惩


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231、多项选择题  下列申请开立基本结算账户所需资料的表述中，（）是正确的。

A、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。
B、外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
C、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。
D、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。


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232、多项选择题  下列关于票据打码的要求，（）是正确的。

A、凡交换单位配有多台打码机的，应对各台打码机打印批控卡的序号分段进行编排，各台打码机应按规定的批控卡序号打印批控卡。
B、批控卡序号允许跳号（出现空号），但不允许有重复的批序号。
C、支票等直接打码的票据因打码错误，均应套专用信封重新打码。
D、票据打码完成后，如需作增、删、改的，须重新打印批控卡、主清单，更换批控卡、主清单，以免发生出场票据与批控卡、主清单不符情况。


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233、多项选择题  根据分级管理的原则，印章管理的检查工作按照下列（）要求组织进行。

A、分支行每季度对所辖网点印章管理情况进行检查；
B、网点每月对印章管理情况进行自查；
C、分支行会计结算部或印章管理部门每半年必须对本部门保管使用的《会计印章管理登记簿》登记情况和印章使用部门保管的《颁发凭证》的保管情况进行核对；
D、除实行定期检查制度以外，各级行可对印章管理情况进行专项检查


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234、单项选择题  2008年5月12日，境内个人李小姐需将款项从个人储蓄账户中的外汇进行一次性结汇，其中（）应当向当地外汇管理部门申请，经当地外汇管理部门审核真实性后，凭当地外汇管理部门的核准件到银行办理。

A、5万美元
B、5万欧元
C、50万港币
D、都不需要


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235、单项选择题  网点应急领现必须由（）审批同意。

A、主办会计
B、路支行行长
C、支行分管行长
D、以上皆可


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236、多项选择题  下列（）职能属于分支行会计管理工作的管理职能。

A、制定和组织实施本单位会计岗位职责、内部控制管理规定、本外币会计业务操作流程，保证各项会计业务合法、有序开展。
B、负责辖属营业网点各项会计工作检查、监督、辅导、培训、分析、考核工作，并提出改进建议。
C、负责会计报表的审核、汇总和报送等工作。
D、负责本单位集中处理业务的管理。


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237、单项选择题  下列（）账户属于人行核准类账户。

A、一般存款账户
B、非预算单位专用存款账户
C、预算单位专用存款账户
D、注册验资的临时存款账户


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238、单项选择题  柜面客户类业务，授权人员必须在柜员终端上依次进行（）。

A、签到、审核、授权、打印、签退
B、审核、签到、授权、打印、签退
C、签到、授权、打印、审核、签退
D、签到、授权、打印、签退、审核


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239、多项选择题  柜员有下列（）情况的，可免于参加行内相同项目的考试。

A、已通过上海市“银行柜员”等级鉴定考试的，自取得证书之日起三年内。
B、确因业务需要设立对公现金专柜而专职从事出纳业务的人员可暂缓参加考试，但应在2012年底之前取得本岗位上岗资格证书。
C、获得市级以上劳动模范、先进工作者等荣誉称号的。
D、参加市级以上单位组织的业务技术比赛获奖者。


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240、多项选择题  客户申请办理支付密码器相关业务时，应向该账户的开户行提交以下资料（）

A.加盖单位公章及预留印鉴的《上海银行支付密码业务申请书》（见附件1-1，以下简称申请书）、
B.经办人（法定代表人或单位负责人）身份证件原件
C.营业执照
D.基本存款账户开户许可证等已开立账户证明文件。


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241、多项选择题  下列（）外汇账户开立时须经外汇局批准。

A、经常项目外汇结算账户
B、外汇资本金账户
C、外债专户
D、外汇储蓄账户
E、外商投资临时账户
F、保证金户


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242、单项选择题  关于个人外汇储蓄账户资金境内划转，以下表述正确的是（）。

A、境内个人只能和境内个人划转。
B、本人账户间的资金划转无需提供身份证件。
C、个人与其直系亲属账户间的资金划转，只要凭双方有效身份证件。
D、以上都不对。


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243、单项选择题  已进行预约认购电子式国债的客户，在（）可作全额预约认购取消。

A、国债预约认购日当天
B、国债预约认购日次日
C、国债发行日前
D、国债首个发行日


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244、多项选择题  借款凭证是记录放款要素的凭证，其中的到期卡应（）。

A、按还款日排列专夹保管
B、逐笔登记还款记录
C、归还贷款时，作最后一次会计凭证的附件
D、逾期后作逾期底卡附件


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245、问答题  简述印鉴卡可否调阅，如何调阅。


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246、多项选择题  以下对于综合柜员制描述正确的是（）。

A、网点应确保每天至少有一名现金汇总柜员当班。
B、十元券面以上的流通成把券必须全数上解给现金汇总柜员。
C、现金汇总柜员的库存现金零包必须换人复点
D、装箱时必须会同网点储蓄主管（或主办会计）共同装箱。


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247、单项选择题  以下不属于实名制规定的有效身份证件的是（）。

A、武装警察身份证
B、中国护照
C、外国人永久居留证
D、社会保障卡


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248、单项选择题  外库向内库领用重要空白凭证时，柜员领用数量不得超过（）的用量；因特殊原因需要多领，最多不得超过（）用量。

A、一周，一个月
B、二周，一个月
C、一周，二周
D、10天，20天


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249、问答题  简述大额交易报送的标准。


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250、单项选择题  我国出入境的通报制度规定，中国公民出入境、外国人入出境每人每次携带的人民币限额为（）元。

A、1万
B、2万
C、3万
D、5千


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251、单项选择题  各分支行对评为会计分类四级的辖属营业网点，总行组织再评估，对整改效果好的网点可调整为（）级。

A、一级
B、二级
C、三级
D、四级


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252、单项选择题  在（）和华东三省一市银行汇票票号银行机构代码采用中国人民银行代码001.

A、银行本票
B、银行承兑汇票
C、商业承兑汇票
D、银行汇票


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253、问答题  

2009年6月16日上海银行发放一笔银行承兑汇票贴现贷款，票面金额为100万元。该银行承兑汇票出票日期为2009年5月8日，到期日为11月8日，承兑人为异地银行，贴现利率为4.86%。
（1）请计算该笔贴现贷款的贴现利息。
（2）请写出该笔贴现贷款发放的会计分录。


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254、多项选择题  下列会计检查人员说法正确的是（）。

A、会计检查人员对在检查中发现有违章、违纪、违法行为的单位和个人，有权责令其纠正；
B、会计检查人员对正在发生的违章、违纪或违法行为可以责令其停止；
C、会计检查人员对限令进行纠正的违章、违纪、违法行为不予改正的，有权向上级报告并提出处理建议；
D、会计检查人员对检查中发现的违章、违纪、违法行为的个人可以责令其下岗等待处理。


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255、多项选择题  办理以下（）业务时，需要进行客户身份识别。

A、基金开户
B、账户解锁
C、补登折
D、认购理财产品


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256、单项选择题  下列（）情况下，核心业务系统会自动终止账户透支功能。

A、透支额度有效期满，自动终止账户透支功能
B、发生逾期
C、借款人违反透支业务合同
D、借款人出现危机上海银行债权的事项


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257、多项选择题  下列（）属于“五好钱捆”标准。

A、捆紧
B、点准
C、墩齐
D、盖章清楚
E、挑净


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258、单项选择题  外币兑换机每笔兑换交易的金额最低为（）元人民币。

A、10
B、30
C、50
D、100


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259、多项选择题  《个人外汇管理办法》中的“境外个人”是指（）。

A、外国公民（包括无国籍人）港澳同胞
B、港澳同胞
C、台湾同胞
D、持中国护照的中国自然人


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260、单项选择题  柜员在办理活期换折交易时，以下哪条不符合规定（）。

A、认真审核旧折的完整性，注意旧折是否有破损情况，特别是存折总号的完整性。
B、认真核对旧折账号、户名、余额等各项要素是否真实、有效，同时应关注打印记录的格式、字体及印章是否正常。
C、换折后，要认真核对旧折账号、户名与新折的账号、户名是否一致，余额是否连续。
D、换折后，日终将旧折磁条损毁，并在相关业务传票上摘录新折总号。


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261、问答题  请写出通过行内兑付的单位客户华东三省一市汇票兑付和结清时的会计分录。


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262、单项选择题  承兑人在收到提示付款申请前，可查询电子商业汇票（）。

A、票面信息
B、行为信息
C、所有信息
D、承兑信息


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263、多项选择题  关于单位通知存款业务叙述，下列（）是正确的。

A、其账户资金可分次存入，分次支取。
B、最低起存金额为5万元。
C、每次最低支取金额为10万元。
D、单位通知存款分为一天通知和七天通知。


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264、单项选择题  货币符号“$”表示的货币是（）。

A、美元
B、港币
C、元
D、以上都不对


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265、单项选择题  发生下列（）情况，单位通知存款不计息。

A、实际存期不足通知期限的
B、未提前通知而支取的
C、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息
D、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的


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266、多项选择题  会计主管在履行职责时行使以下（）职权。

A、会计事项监督权
B、日常运行管理权
C、重要业务审核权
D、决策参与权
E、人事管理权


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267、多项选择题  变更本外币银行结算账户预留印鉴的，须审核以下内容（）

A.核验申请书上加盖的原预留印鉴与会计验印系统建档的预留印鉴样本是否相符；
B.对其他存款账户，通过原业务文本（例如单位定期/通知存款开户申请书或留存备查的原申请书）核对申请书上加盖的原预留印鉴与原预留印鉴样本是否相符。
C.审核每份新印鉴卡填写内容是否完整、正确
D.新预留印鉴启用日期是否符合要求
E.核验新印鉴卡背面加盖的原预留印鉴与会计验印系统建档的预留印鉴样本是否相符
F.新印鉴卡上新旧印鉴与申请书上的新旧印鉴是否相符


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268、单项选择题  上海银行ATM机单日累计取款上限为（）元。

A、10000
B、20000
C、30000
D、50000


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269、单项选择题  境外个人房产项下结汇在（）美元（含）以下的单笔结汇，由各经办行（部）自行审核后办理。

A、5万
B、20万
C、100万
D、无限制


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270、单项选择题  外币私人汇款应提供客户以下（）信息。

A、英文名称
B、英文地址
C、身份证件号
D、以上都需要


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271、问答题  简述核心业务系统柜员轧账不平时该如何处理。


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272、单项选择题  应企业要求，网点会计人员会同客户经理上门核实开户资料原件，企业财务经理接待了网点开户审核人员；公司法定代笔人授权张三办理相关开户事宜、签署协议和签收回执，授权李四为预留印鉴私章；资料审核无误后，应由（）跟随网点开户审核人员回网点办理开户。

A、客户经理
B、张三
C、李四
D、财务经理


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273、单项选择题  客户身份识别应遵循的原则不包括以下（）。

A、全面性
B、持续性
C、重点识别
D、审慎性


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274、单项选择题  存款证明中途解冻，不需要提供以下哪项证明（）。

A、解除存款证明申请书
B、存款证明客户联
C、拒签证明
D、办理存款证明时的收费凭证


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275、单项选择题  办理款项交接时，（）应填写二联款项交接凭证，加盖名章，并根据款项交接凭证进行系统交易。

A、综合柜员
B、交收柜员
C、交付柜员
D、会计主管


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276、单项选择题  个人银行结算账户状态为“未激活”的，仍可办理以下业务（）.

A、柜面转账转出
B、扣除小额管理费
C、第三方存管业务
D、新开子账户


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277、多项选择题  对会计主管工作业绩进行考核的依据主要包括（）。

A、工作报告
B、年度工作总结
C、分支行会计量化考核结果
D、问卷调查结果


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278、单项选择题  （）无法查询到电子商业汇票的所有票据信息。

A、出票人
B、持票人
C、保证人
D、收款人


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279、单项选择题  中行划入一笔款项，款项性质为“丙钞”，入账时该笔汇款应视为（）。

A、现钞
B、现汇
C、不确定，需向中行查询
D、不确定，需向客户查询


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280、问答题  存款单位（已在上海银行开立单位结算账户）办理单位定期存款时，柜员应审核哪些开户资料？


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281、单项选择题  支票磁码的（）域，应由提出行打码。

A、交易码
B、账号
C、序号
D、银行号


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282、多项选择题  下列业务，属于一次性业务的（），审核客户的有效身份证件或其他证明文件，并留存复印件。

A、张某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民币1.5万元。
B、李某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民币1万元。
C、客户在柜面做无折存业务，交易金额1000美元。
D、储蓄通存通兑业务


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283、单项选择题  贴现行将贴现票据转贴给总行，应由贴现行在背书栏加盖（）和有权人签名或盖章，待总行于到期发出托收时加盖（）和有权人签名或盖章。

A、汇票专用章，结算专用章
B、结算专用章，汇票专用章
C、汇票专用章，汇票专用章
D、结算专用章，结算专用章


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284、多项选择题  个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭（）办理。

A、双方有效身份证件
B、直系亲属关系证明办理
C、委托书
D、外管局核准件


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285、多项选择题  出现下列（）情形，营业机构应拒绝办理相关业务。

A、客户提供虚假的身份证件
B、不能按要求提供开户的所需材料
C、客户拒绝提供上海银行要求补充的身份验证资料的
D、采取验证措施后仍对客户身份资料的真实性存在怀疑的


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286、单项选择题  个人质押贷款结清后，柜员通过核心业务系统进行质押品解冻操作，由主管授权后，同时在（）中登记解冻情况。

A、《待处理质押品登记簿》
B、《业务受理单》
C、《上海银行冻结登记簿》
D、《代保管有价值品登记簿》


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287、多项选择题  浮动利率的贷款利率实行（）。

A、一季一定
B、一月一定
C、按合同约定频率
D、以上都不是


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288、单项选择题  自助机具归钞发现长款时账务处理会计分录（）。

A、借：101-004；贷：101-001
B、借：101-001；贷：101-004
C、借：101-001；贷：277-001-003
D、借：177-001-003；贷：101-001


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289、多项选择题  根据“转发关于电话短信诈骗受害人起诉银行事件风险提示的通知”的通知规定，营业机构柜面受理（），必须严格按规定要求客户出示有效身份证件。

A、个人客户汇款业务
B、无折存款业务
C、5万元（含）以上的大额转账业务
D、10万元（含）以上的有折现金存款业务


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290、单项选择题  在柜员身份风险管理中，下列（）系统实现了用“机控”替代“人控”的管理手段。

A、核心业务系统
B、指纹登录系统
C、验印系统
D、支付密码系统


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291、单项选择题  各类自助机具报表保管期限为（）。

A、一年
B、五年
C、十年
D、十五年


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292、单项选择题  利生利通知存款以（）为载体。

A、申卡借记卡
B、申卡电子借记卡
C、存单
D、存折


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293、单项选择题  小额支付系统对（）的小额非实时贷记支付指令或借记成功回执纳入排队处理。

A、未通过可用头寸检查
B、未通过净贷记限额检查
C、未通过净借记限额检查
D、未通过净借记可用额度检查


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294、多项选择题  国际收支反映一国居民与非居民之间发生（）的经济交易。

A、货币形态的
B、实物形态的
C、有偿的
D、无偿的


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295、多项选择题  开立单位人民币结算账户时，会计主管应进行电话核实，并记载核实下列（）电话核实要素。

A、核实时间
B、对方联系人姓名
C、对方联系人职务
D、核实结果


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296、多项选择题  办理电子国债柜面认购业务时，可能涉及到的凭证为（）。

A、托管账户本
B、电子借记卡
C、活期一本通存折
D、业务受理单
E、个人转账凭条
F、储蓄国债（电子式）认购确认书


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297、多项选择题  网点现金库存的管理模式分为（）。

A、综合柜员制
B、柜员现金轮换制
C、综合柜员制与柜员现金轮换制结合
D、以上皆可


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298、多项选择题  以下关于单位资信证明收费标准正确的是（）。

A、存款时点数证明和结算纪律证明，每份200元。
B、账户发生额在申请日期前一年以内，30笔以下（含）的证明，每份200元。
C、账户发生额在申请日期前一年以内，30笔以上的证明，每份400元。
D、账户发生额在申请日期前一年以上、二年以内的，按以上标准加倍计收。
E、贷款资信证明和授信资信证明，每份400元。


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299、问答题  某客户应解入银行存款30000元，柜员清点现金实物发现少2000元，应如何处理？


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300、多项选择题  柜员日终账务结平是指结平本人办理的业务凭证、清点现金、核对重要空白凭证和代保管各类实物，完成各类登记簿的登记，做到本人业务范围内（）相符，结平账务。

A、账账
B、账证
C、账款
D、账实


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