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1、问答题
客户A公司委托上海银行向同在上海银行开立结算账户的B公司发放一笔
单位委托贷款,贷款金额为6000万元,利率为6.96%,按季结息,手续费80万元。请写出该行发放委托贷款和收取手续费的会计分录。
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2、多项选择题 自助机具轧账登记簿要记载()。
A、装入的现金数
B、收回的现金数
C、轧账时发生的长短款
D、吞没卡情况
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3、单项选择题 以下纸质商业汇票的登记主体错误的是()
A、未用退回业务的承兑人
B、贴现业务的贴出人
C、质押业务的质权人
D、委托收款业务的持票人开户行
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4、单项选择题 外币兑换业务使用的科目是()。
A、425-001
B、425-002
C、425-003
D、以上都不正确
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5、多项选择题 以下()业务需要主管授权。
A、信用卡无卡存款
B、存取款金额大于10万元
C、正式挂失
D、借记卡清户
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6、单项选择题 指纹管理系统的机构信息维护工作,由()部门填写“系统权限操作任务书”,()部门进行维护操作。
A、总行营运管理部、总行会计结算部
B、分、支行会计结算部、总行营运管理部
C、总行会计结算部、总行营运管理部
D、分、支行会计结算部、总行会计结算部
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7、单项选择题 对私授权业务必须采用()方式,有权人在授权中应确保整个操作过程的准确性。
A、事前授权
B、事中授权
C、事后授权
D、全程授权
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8、单项选择题 上海以外地区分行的会计核算质量考核结果应于()内报总行会计结算部。
A、季后3个工作日
B、季后5个工作日
C、季后10个工作日
D、季度末月25日
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9、多项选择题 受理票据挂失止付或公示催告业务的承兑人在办理登记时应包括一下要素()
A、票据承兑行或承兑人开户行行号
B、票据承兑人名称
C、票据申请止付日期
D、申请止付人名称
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10、单项选择题 以下国际组织中,不属于国际反洗钱组织的是()。
A、艾格蒙特集团
B、巴塞尔银行监管委员会
C、沃尔夫斯堡集团
D、金融行动特别工作组
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11、单项选择题 已逾期但尚未核销的贷款,在收到该笔贷款的还款时,应首先()。
A、先归还本金后归还利息
B、先归还利息后归还本金
C、没有先后顺序
D、以上都不正确
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12、多项选择题 以下关于人民币单位贷款放款审核要求描述正确的是()
A.借款凭证上合同号、期限、借款人户名账号印鉴、大小写金额、放款利率和逾期利率、三级审批签章等要素齐全正确;
B.确定到期日为非节假日;
C.放款通知单上借款人户名、账号、合同号、放款金额、期限与借款凭证一致;
D.单位名称和金额未涂改,并经过各单位风管行长或被授权委托人签章审批。
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13、多项选择题 印章保管人员临时离岗应使用()办理印章交接手续。
A、会计业务印章管理登记簿
B、印、压、证临时交接登记簿
C、会计业务印章使用记录单
D、印章颁发凭证
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14、多项选择题 上海银行个人小额质押贷款的质押品包括()。
A、人民币定期整存整取存单
B、凭证式国债
C、电子国债
D、零存整取存折
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15、单项选择题 银行在办理信用证项下出口押汇业务时,应重点审核().
A、开证申请人资信
B、信用证受益人资信
C、开证行和开证申请人资信
D、开证行资信、受益人资信、单据是否清洁
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16、多项选择题 存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户所称的“有权经办人”是指()。
A、法定代表人
B、单位负责人
C、财务主管
D、被授权人
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17、多项选择题 上海银行的企业现金管理平台主要业务功能包括()。
A、账户管理
B、收付款管理
C、流动性管理
D、第三方存管业务
E、国际业务
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18、单项选择题 承兑人在收到提示付款申请前,可查询电子商业汇票()。
A、票面信息
B、行为信息
C、所有信息
D、承兑信息
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19、多项选择题 支付密码器系统的营业机构主管由网点会计负责人担任,负责本机构支付密码器的下列()工作。
A、注册发行
B、加载账号
C、指定签名支付密码器
D、信息查询
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20、单项选择题 关于IBAN的构成,以下说法正确的是()。
A、IBAN的构成:由最长不超过34位的数字和字母组成,账号首两位表示国家。
B、IBAN的构成:由最长不超过35位的数字和字母组成,账号首两位表示币种。
C、IBAN的构成:由最长不超过35位的数字和字母组成,账号首两位表示银行。
D、以上都不正确。
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21、单项选择题 A公司已在上海银行开立一般存款账户,现要求变更为基本存款账户,应提供下列()资料。
A、一般存款账户销户资料
B、基本存款账户开户资料
C、按基本存款账户开户要求补充原一般存款账户开户未提供的资料
D、一般存款账户销户资料及基本存款账户开户资料
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22、多项选择题 下列()情况违反了上海银行会计工作约法三章的规定。
A、营业终了柜员轧账时发现短款50元,该柜员全部自赔。
B、因违规办理冻结业务,发生银行垫款,由分支行在辖属范围予以通报批评。
C、公司金融客户经持客户签发的支付凭证办理支付业务。
D、公司金融客户经理代客户解入现金。
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23、单项选择题 上海银行一次兑付旅行支票的最高限额为美国运通旅行支票等值()美元。
A、2000
B、5000
C、10000
D、20000
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24、单项选择题 存款人为无民事行为能力人,由()代为办理解挂失、补发存款凭证或支取存款手续。
A、亲人
B、本人
C、法定监护人
D、朋友
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25、单项选择题 上海银行个人质押贷款的还款方式为()。
A、等额本金还款
B、等额本息还款
C、到期还本付息
D、先还利息,到期还本
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26、单项选择题 2009年3月5日,某企业持未到期商业汇票一张到上海银行申请贴现,票面金额100万元整,贴现利率3.6%,票据到期日为2009年8月31日(星期一),该商业汇票的承兑人为同城的某商业银行,该笔贴现的贴现利息应为()元。
A、18400
B、18500
C、18600
D、17900
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27、多项选择题 申请参加票据交换的银行必须具备下列()条件。
A、配备持有票据交换场颁发的《打码机操作上岗证》的打码机操作人员。
B、按规定缴纳各项费用。
C、准时出场,及时记账并办妥退票手续。
D、会计分管负责人的交换(会计)组长经业务培训合格。
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28、多项选择题 大额支付系统处理下列()业务。
A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务
B、特许参与者发起的即时转账业务
C、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务
D、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务.
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29、单项选择题 客户办理个人通知存款的通知撤消业务可在()办理。
A、上海银行本地区任一营业机构
B、上海银行全国范围任一营业机构
C、原通知行
D、开户行
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30、单项选择题 外汇业务中,私人汇出汇款通过中行支付时,以下()情况的,中行可予受理。
A、款项性质为现钞。
B、要素填写不清楚。
C、日期非中行受理当日。
D、付款账号的币别与付款金额的币别不一致。
E、以上情况均不受理。
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31、多项选择题 下列申请开立基本结算账户所需资料的表述中,()是正确的。
A、独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。
B、外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
C、机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。
D、民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。
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32、多项选择题 关于教育储蓄存款支取时是否提供接受非义务教育的学生身份证明,对计息方式的描述下列()是正确的。
A、到期支取时,如提供“证明”,则分别按开户日相关整整定期储蓄存款利率计息,利息免税。
B、提前支取时,如提供“证明”,存期不满三个月的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息,其他则分别按实际存期和开户日相关整整定期储蓄存款利率计息,利息免税。
C、逾期支取时,如提供“证明”,原定存期部分,可享受利率优惠和利息免税;逾期部分以支取日的活期储蓄存款利率按实际天数和存款本金计息,利息免税。
D、到期、逾期支取时,如不能提供“证明”,则分别按开户日相关零存整取利率计算,不享受利率优惠和利息免税。
E、提前支取时,如不能提供“证明”,按实际存期和开户日活期储蓄存款利率计息,利息不免税。
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33、多项选择题 下列关于网点领入清点重要空白凭证的表述,正确的是()。
A、内库领入的重要空白凭证在二周内必须进行清点。
B、对已拆箱(包)或箱(包)已破损的,必须当日逐份清点。
C、对未拆箱(包)的,可先按箱(包)标签清点,待拆包时再逐份清点,并与箱(包)标签核对一致。
D、外库领用的重要空白凭证必须当天清点。
E、拆箱(包)和清点工作必须在监控下进行。
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34、单项选择题 网点核对人员在次日“现金库存登记簿”上盖章确认,留存归档,各类查询结果保管期限为(),现金库存登记簿保管期限为()。
A、一个月,5年
B、三个月,10年
C、六个月,15年
D、一个月,15年
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35、单项选择题 以相同品种多张(笔)不同期限质物作为质押担保的,贷款期限应不得超过其中()的到期日。
A、最晚
B、最早
C、视客户需要而定
D、不确定
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36、单项选择题 通过中行转入的汇款,其款项性质应为()。
A、现钞
B、现汇
C、中行入帐通知书上必须注明,否则无法确定
D、以上都不正确
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37、问答题
"2009年10月28日上海银行发放一笔单位委托贷款,其中甲方为委托方,乙方为借款方,贷款金额为3000万元,利率为6.96%,按季结息,手续费为60万元。甲方、乙方均在上海银行开立结算账户。(会计分录中涉及单位结算账户的需写明单位名称,即甲方、乙方)
(1)请写出上海银行发放该笔委托贷款的会计分录。
(2)请写出收取手续费的会计分录。
(3)请写出第一次结息的会计分录。
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38、单项选择题 上海银行现有的外币定期储蓄存款与人民币定期储蓄存款相比有下列()不同存期。
A、1个月、13个月、15个月、18个月、21个月
B、3个月、6个月、一年、二年、三年、五年
C、1个月、3个月、6个月、18个月、21个月
D、3个月、6个月、15个月、18个月、三年、五年
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39、单项选择题 残缺污损人民币能辨别面额,票面剩余()以上(含)应全额兑换。
A、五分之三
B、四分之三
C、五分之四
D、三分之二
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40、单项选择题 利生利通知存款以()为载体。
A、申卡借记卡
B、申卡电子借记卡
C、存单
D、存折
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41、单项选择题 网点柜员发现印有“^法**功”反动标语的人民币立即()。
A、按假币收缴
B、按残损人民币兑回
C、返还客户
D、无须处理
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42、单项选择题 以下不需要授权的业务是()。
A、删除业务
B、挂失业务
C、电子借记卡销户
D、配折卡口头挂失
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43、单项选择题 上解和领入的现金,应由()会同进行装、开箱(袋)。
A、专人
B、双人
C、值班人员
D、现金汇总柜员
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44、多项选择题 美国运通旅行支票的币种包括下列()。
A、JPY
B、RMB
C、HKD
D、CAD
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45、单项选择题 现在上海银行可以提供本金保证付款的汇款币种是()。
A、AUD
B、USD
C、EUR
D、JPY
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46、单项选择题 下列()部门是总行核心系统权限业务授权和管理部门。
A、总行产品开发部
B、总行营运管理部
C、总行信息技术部
D、总行会计结算部
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47、单项选择题 核算和反映本行因办理担保贷款类业务,借款人抵押或质押在本行的不动产、有价单证等各类资产的会计科目是()。
A、703
B、704
C、714
D、717
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48、多项选择题 下列()情况属于核算一般差错。
A、开户资料不全,未按规定开立和使用账户。
B、未按规定使用结算用具。
C、未按规定保管、使用开机口令、操作密码。
D、会计凭证、报表、账簿未按规定装订或档案资料不全。
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49、问答题 存款单位(已在上海银行开立单位结算账户)办理单位定期存款时,柜员应审核哪些开户资料?
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50、单项选择题 凡未载明有效期限的外币票据均视为()个月有效期。
A、3
B、4
C、5
D、6
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51、单项选择题 下列关于单位结算账户的开立,()的表述是错误的。
A、单位存款人可在其基本存款账户开户行申请开立一般存款账户。
B、单位存款人可在其基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。
C、单位存款人根据需要,可以开立多个一般存款账户。
D、单位存款人根据需要,可以开立多个专用存款账户。
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52、多项选择题 美国运通旅行支票有以下假票:仿造支票和()。
A、伪造签名
B、序号变造
C、面值变造
D、币种变造
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53、多项选择题 下列关于大额支付系统申请撤销和退回的描述,正确的是()。
A、发起行对发起的支付业务需要退回的,应通过大额支付系统发送退回请求。
B、接收行收到发起行的退回请求,未贷记接收人账户的,立即办理退回。
C、接收行收到发起行的退回请求,已贷记接收人账户的,应通知最迟于下一工作日中午前,从收款人账户扣划后退回。
D、发起行和特许参与者发起的支付业务需要撤销的,应通过大额支付系统发送撤销请求;国家处理中心未清算资金的,立即办理撤销;已清算资金的,不能撤销。
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54、多项选择题 个人挂失业务应设置以下()登记簿。
A、冻结业务登记簿
B、存单存折挂失止付登记簿
C、密码补留、更改、储蓄存单(折)、储蓄卡口头挂失登记簿
D、密码重置、印鉴挂失登记簿
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55、单项选择题 柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金短款应于()进行挂账处理。
A、177科目
B、277科目
C、191科目
D、291科目
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56、多项选择题 下列关于印鉴卡的填制要求,正确的是()。
A、印鉴卡应使用圆珠笔填写。
B、印鉴卡的填写应字迹端正,要素齐全,无涂改现象。
C、开户单位应在印鉴卡背面“单位公章”栏下方加盖单位公章。
D、预留多枚私章,并且规定组合使用条件的,应在“使用说明”栏简明填写组合条件。
E、印鉴样本应印迹清晰,浓淡适中。
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57、单项选择题 总行现金中心以及挂靠本行金库办理领、解现业务的网点在每日营业终了时,应由专人负责核对本网点()科目发生额和余额,确保在途现金及时结转清零。
A、110科目
B、114科目
C、101-002科目
D、101-001科目
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58、多项选择题 对于客户申请USBKey介质更换的,柜员应在签约平台中录入USBKey介质的序列号,并在()上予以登记。
A、《代保管有价值品登记簿》
B、《表外登记簿》
C、《上海银行个人网上银行USBKey登记簿》
D、《上海银行个人网上银行USBKey介质更换登记簿》
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59、单项选择题 外汇业务中日币找零的一般标准是()。
A、日币五元以下
B、日币十元以下
C、日币一百元以下
D、日币五十元以下
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60、单项选择题 在签约平台中,负责代发/代扣单位信息的激活管理、进行网点业务数据处理和相关查询等业务的柜员是()。
A、一般柜员
B、高级柜员
C、主管柜员
D、对私总行专柜柜员
E、对私总行主管
F、客户座席
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61、单项选择题 境内个人将其所有的境内房屋出租给境外个人,所得的外汇租金收入结汇时应使用()结售汇统计代码。
A、12205
B、12206
C、22305
D、32205
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62、多项选择题 结转逾期贷款清单的用途是()。
A、代结转逾期本息的会计凭证
B、据以手工补制逾期贷款本息底卡
C、交单位风险管理部门
D、作客户回单
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63、单项选择题 活期一本通存折内人民币账户自动休眠后,客户再次办理业务时,须先办理账户()手续。
A、激活
B、改密
C、挂失
D、清户
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64、多项选择题 存在下列()情况的,存款人可开立临时存款账户。
A、设立临时机构
B、异地临时经营活动
C、房屋维修资金账户
D、注册验资
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65、单项选择题 下列()部门负责核心系统技术运维用户权限审批及相关操作管理。
A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、总行产品开发部
D、总行信息技术部
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66、单项选择题 签发银行汇票、承兑银行承兑汇票、办理商业汇票转贴现和再贴现背书时,应加盖()。
A、汇票专用章
B、结算专用章
C、业务章
D、交换清算章
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67、问答题 简述网点如何进行非现金轧帐。
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68、多项选择题 以下科目手工账簿可跨年度使用的有()。
A、130逾期贷款
B、133应收利息
C、703代保管有价值品
D、704抵押及质押品
E、725待追索已核销应收利息
F、724待追索已核销贷款本金
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69、问答题 请简述预留印鉴样本调阅基本规定。
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70、多项选择题 客户从境内汇款当选择中行支付时,支行上交总行的凭证为()。
A、暂收传票
B、中行外币划款凭证
C、客户有效证件复印件
D、境内汇款申请书
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71、多项选择题 上海银行外汇业务现在只接受客户以()的方式进行汇出汇款。
A、信汇M/T
B、西联汇款
C、电汇T/T
D、票汇D/D
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72、单项选择题 小王持现金10000元到A网点办理了一张1万元的整存整取定期存单,以下会计分录正确的为()。
A、借:101-001库存现金;贷:215-001整存整取储蓄存款
B、借:215-001整存整取储蓄存款;贷:101-001库存现金
C、借:101-001库存现金;贷:215-001整存整取储蓄存款;付:702重要空白凭证1张
D、借:101-001库存现金;贷:211-001整存整取储蓄存款
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73、问答题 请写出通过行内兑付的单位客户华东三省一市汇票兑付和结清时的会计分录。
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74、单项选择题 下列()对私业务需要填制“权限业务操作任务书”。
A、大额存取款
B、利生利清户
C、删除类业务
D、内部科目交易
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75、单项选择题 下列会计科目中属于资产负债共同类科目的是()。
A、暂收及应付款
B、短期贷款
C、暂付及应收款
D、外汇买卖
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76、单项选择题 商业汇票贴现底卡的排列顺序为()。
A、贴现受理日
B、汇票签发日
C、汇票到期日
D、任意排列
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77、单项选择题 网点一次发现假外币数量达()张以上(含),应及时向当地公安机关报案,并将收缴情况及时上报总行会计结算部。
A、2
B、3
C、4
D、5
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78、单项选择题 支付密码其加载账号的()为正式启用日期。
A、T+3
B、次日
C、当日
D、T+5
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79、问答题 2月4日,客户到上海银行办理7天单位通知存款开户,存入100万元;2月11日,客户办理通知手续通知支取80万元;2月18日,客户到上海银行来支取金额80万元。请计算该客户应得利息金额,需写出计算过程。(通知存款利率为1.35%,活期利率为0.36%。)
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80、问答题 某公司于5月3日在其结算账户开户行存入一笔三个月人民币定期存款200,000元,利率1.81%;并于同年8月5日全部支取该笔存款。请计算支取当日上海银行应付利息。(8月5日活期利率为0.36%,三个月定期利率为1.71%。)
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81、多项选择题 关于电子国债的报表保管要求,下列()的描述是正确的。
A、国债销售情况统计表需每日下载,专人保管,期限一年。
B、账务性对账不一致明细查询需每日下载并打印,作凭证附件。
C、批量到付结果明细查询需定期下载,专人保管,期限一年。
D、批量付息结果明细查询需定期下载,专人保管,期限一年。
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82、多项选择题 08年3月12日,上海银行个人客户金世遗在柜面解入现金本票1笔,金额3500万元,支行审核无误后予以入账。下列表述正确的是()。
A、在交易发生的5个工作日内提交大额交易报告,符合:单笔或当日累计人民币交易20万元以上的现金票据解付。
B、在交易发生的10个工作日内提交大额交易报告,符合:单笔或当日累计人民币交易20万元以上的现金票据解付。
C、在交易发生的10个工作日内提交可疑交易报告,符合:自然人银行账户一次性大额存取现金。
D、只需在交易发生的10个工作日内,提交可疑交易报告。
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83、问答题 请简述贴现票据的保管原则。
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84、单项选择题 单位通知存款按()挂牌公告的相应利率计息。
A、存入日
B、支取日
C、到期日
D、结息日
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85、多项选择题 下列身份证件符合个人存款账户实名制的有()。
A、居民身份证件或临时居民身份证
B、社会保障卡
C、护照
D、工作证
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86、单项选择题 ()负责受理慧通理财客户对慧通白金借记卡的申请、权限内的准入标准审核以及客户信息在CRM系统内的录入工作。
A、高柜柜员
B、个人VIP客户经理
C、低柜柜员
D、客服坐席
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87、单项选择题 下列关于通知存款支取利息计算的描述,不正确的是()。
A、按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息,利随本清。
B、部分支取,支取部分按支取日挂牌公告的相应档次通知存款利率计息。
C、部分支取,其余部分如不低于起存金额则由签发银行按原开户日计算存期,开具新“证实书”。
D、部分支取,其余部分如低于起存金额则清户,按清户日挂牌公告的相应档次通知存款利率计息。
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88、问答题 简述网点重要空白凭证次日核对要求。
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89、问答题 简述次日如何进行现金的核对工作。
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90、单项选择题 对于外汇活期存款实行()进行结息。
A、按年
B、按日
C、按季
D、按月
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91、问答题 请简答根据“账销案存”原则,对已核销的呆账贷款本金及利息的备忘账务处理。
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92、单项选择题 境外个人只凭身份证件办理汇款到境外业务的为()。
A、储蓄账户内外汇汇出,只要当日累计不超过5万美元(含)
B、手持外币现钞汇出,只要当日累计不超过2万美元以下(含)的
C、只要当日累计等值5万美元以下(含)的
D、以上都不对
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93、多项选择题 存款人撤销因验资需要开立的临时存款账户时,对验资公司经批准成立的,开户银行应要求存款人出具下列()证明材料。
A、工商行政管理部门核发的营业执照正本
B、组织机构代码证
C、人民银行核发的基本存款账户开户许可证
D、会计师事务所出具的验资成功通知书
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94、单项选择题 教育储蓄到期支取,如果可以提供“接受非义务教育的学生身份证明”的,六年期按开户日五年期()定期储蓄存款利率计息,利息免税。
A、整存整取
B、零存整取
C、存本取息
D、教育储蓄
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95、单项选择题 个人理财产品可在认购当天在原认购网点取消认购,认购次日需撤消认购的,统一至()办理。
A、总行代理柜
B、原认购行
C、总行营业部
D、原认购行上级行
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96、问答题 请简述网点值班人员接库的工作要求。
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97、问答题 简述存款人申请办理支付密码器注册业务时,应向开户行提交的资料。
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98、多项选择题 关于注册验资户的表述,下列()是错误的。
A、在验资期除了银行主动扣划验资手续费外,该账户只收不付。
B、在验资期只收不付。
C、验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
D、未获得核准登记的验资账户,销户时,出资人可凭原现金缴款单复印件和有效身份证件原件提取现金。
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99、单项选择题 现金收款金额人民币()万元(含)以上的,须由主管授权。
A、1
B、5
C、10
D、50
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100、单项选择题 印鉴卡副本保管人临时离岗可不办理印鉴卡交接,期间因业务需要调阅或调取印鉴卡的,下列()的操作是正确的。
A、应由调用人与会计主管双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙
B、应由调用人与顶岗人双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙
C、应由顶岗人与会计主管双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙
D、应由顶岗人与任意柜员双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙
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101、问答题 柜面捡拾的存折如果可通知到客户,该作如何处理?
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102、单项选择题 机构投资者在上海银行开立的结算账户,以下哪一类不能进行基金业务签约与交易?()
A、一般存款账户
B、基本存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
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103、单项选择题 下列关于单位银行结算账户预留印鉴的表述,不正确的是()。
A、预留银行的签章必须是与其结算账户名称一致的单位公章或财务专用章,以及法定代表人或其授权代理人的签章。
B、无字号个体工商户预留银行的签章必须与其账户名称保持一致,应是营业执照记载的经营者姓名。
C、注册验资开立临时存款账户时,应预留出资人签章;有多家出资人的,可全部预留签章,也可委托部分出资人预留签章。
D、业主大会应同时预留业主委员会主任和副主任的私章。
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104、单项选择题 收进自助机具吞没卡会计分录为()。
A、收:703
B、付:703
C、收:713
D、付:713
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105、问答题 工会组织可申请开立哪些性质的银行结算账户,如何判别?
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106、单项选择题 用于核算和反映活期一本通存折的领入、使用、作废等情况的会计科目为()。
A、702重要空白凭证
B、703代保管有价值品
C、713银行卡业务代保管有价值品
D、717代保管物品
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107、问答题 请简述会计主管应具备的任职条件。
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108、问答题 分别写出客户至上海银行柜面购买代销保险,通过银保通系统进行扣款以及当日撤销购买保险时发生的会计分录。
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109、单项选择题 商业汇票贴现款的收回通过()结算方式进行。
A、电汇
B、委托收款
C、银行汇票
D、直接借记
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110、单项选择题 会计档案保管期的计算自档案形成的()算起。
A、当年度
B、次年度
C、当日
D、次日
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111、单项选择题 银行承兑汇票贴现时,贴现银行计算利息的公式为()。
A、票据金额×签发日至到期日差额天数×日贴现利率
B、票据金额×签发日至到期日差额天数×月贴现利率
C、票据金额×贴现日至到期日差额天数×日贴现利率
D、票据金额×贴现日至到期日差额天数×月贴现利率
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112、单项选择题 商业汇票的收款人或持票人在汇票到期日前,为取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为是()。
A、承兑
B、贴现
C、贴水
D、保证金
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113、单项选择题 关于遇外币票据退票时分支行的处理,下列最合适的选项为()。
A、收取上海银行退票手续费
B、收取境外银行退票手续费
C、应在台账中登记退票情况,在退票通知回执上加盖业务章后退回总行
D、以上都需要
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114、问答题 简述大额交易报送的标准。
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115、多项选择题 办理汇出汇款业务时,在发送了103电文后的次日,中心支行凭境外汇款申请书第()联办理对私客户申报。
A、1
B、2
C、4
D、5
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116、单项选择题 电子商业汇票获得承兑后、出票人将电子商业汇票交付收款人前,保证人作出保证行为的,被保证人为()。
A、出票人
B、承兑人
C、收款人
D、背书人
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117、单项选择题 按季结息的贷款的结息日为()。
A、每季度末月的20日
B、每季度的最后一日
C、每季度末月的21日
D、每季度末月的30日
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118、单项选择题 开户行与存款人约定使用支付密码的协议,以及存款人关于支付密码器的各项申请应()。
A、与当日会计凭证一并归档
B、专夹保管,保管期限一年
C、专夹保管,保管期限五年
D、视同账户资料保管
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119、多项选择题 办理汇出汇款业务时,各对私网点应将境外汇款申请书的第()联交对公业务中心支行操作。
A、1
B、2
C、4
D、5
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120、单项选择题 下列关于贴现贷款归还描述错误的是()。
A、当收到贴现款项时,到期日(或托收到期日)日终系统自动归还贴现贷款。
B、下一工作日打印一式二份清算通知书,一联作上一日还款凭证,另一联交风险管理部门。
C、托收到期日前若已托收入账,应填写还款凭证手工还款。
D、到期日(或托收到期日)收到贴现款项,柜员应填写还款凭证手工归还贴现贷款。
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121、单项选择题 上海银行个人质押贷款的展期最多为()次。
A、5
B、4
C、2
D、1
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122、问答题 因建档不成功而被退卡的印鉴卡,如需开户单位前来更换的,开户网点应如何办理手续?
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123、单项选择题 柜员在办理活期换折交易时,以下哪条不符合规定()。
A、认真审核旧折的完整性,注意旧折是否有破损情况,特别是存折总号的完整性。
B、认真核对旧折账号、户名、余额等各项要素是否真实、有效,同时应关注打印记录的格式、字体及印章是否正常。
C、换折后,要认真核对旧折账号、户名与新折的账号、户名是否一致,余额是否连续。
D、换折后,日终将旧折磁条损毁,并在相关业务传票上摘录新折总号。
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124、单项选择题 核心业务系统柜员登录和日间授权实行指纹认证管理,确因指纹无法采集成功者,可采取下列()方式。
A、不纳入指纹系统管理
B、配发指纹卡验证
C、调整工作岗位
D、采用键盘密码登录,并记录操作日志
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125、单项选择题 上缴或客户领取自助机具吞没卡会计分录为()。
A、收:703
B、付:703
C、收:713
D、付:713
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126、多项选择题 办理银行汇票业务的查询查复工作时,必须做到()。
A、有疑必查
B、有查必复
C、查必及时
D、复必详尽
E、简明扼要
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127、单项选择题 客户如先在A网点开立了活期一本通人民币主账户,之后又到B网点开立外币子账户,之后又到C网点开立人民币子账户,则该外币子账户的开户行为()。
A、A网点
B、B网点
C、总行营业部
D、C网点
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128、单项选择题 多媒体自助终端缴付公用事业费的款项,由()进行清算。
A、所属支行
B、浦西支行
C、总行营业部代理柜
D、总行个金部
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129、单项选择题 支票业务中,经出票人授权可以补记的是()。
A、出票日期
B、付款人名称
C、收款人名称
D、皆不可补记
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130、多项选择题 上海银行贷款余额簿用于记录贷款(含逾期贷款)()信息的报表。
A、余额
B、利率
C、已欠利息
D、预计本期应计利息
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131、多项选择题 以下()业务将产生电子国债托管账户本明细记录。
A、认购
B、提前兑付
C、清偿过户
D、非交易过户
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132、单项选择题 若托收到期日日终托收资金仍未到账,经办行向贴现申请人结算账户收取票款。若贴现申请人账户余额不足,则不足部分手工结转逾期,逾期(异地汇票)起息日为()。
A、托收到期日
B、原贴现贷款到期日
C、原贴现到期日后3天
D、原贴现到期日后5天
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133、多项选择题 远期汇票付款时间的规定方法,主要有()。
A、出票后若干天付款
B、见票后若干天付款
C、提单签发日后若干天付款
D、货到目的港后若干天付款
E、指定日期付款
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134、多项选择题 首次支取住宅维修或专项维修应提交下列()资料。
A、加盖业主大会公章和业委会正、副主任签章的业主大会或业主代表大会决议
B、业主委员会决议或经业主委员会认可的急修报告
C、已签订的施工承包合同
D、加盖业主大会公章和业委会正、副主任签章以及物业服务企业公章的支取汇总表
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135、问答题 请写出通过小额支付系统兑付的银行本票兑付和结清时的会计分录。
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136、单项选择题 以下结售汇中说法,正确的是()。
A、结售汇中,美元买入价低于卖出价
B、结售汇中,日元卖出价低于买入价
C、结售汇中,港币买入价低于现钞买入价
D、结售汇中,欧元中间价低于现钞买入价
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137、多项选择题 本地建筑施工单位申请开立专用存款账户,应向开户银行出具下列()证明文件。
A、开立基本存款账户所需证明文件
B、单位授权开户的授权书及承担法律责任的公函
C、基本存款账户开户许可证
D、相关建筑施工和安装合同
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138、单项选择题 小额账户管理费按季收取,每季()元。
A、1
B、2
C、3
D、5
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139、多项选择题 关于会计业务印章的收缴和销毁,下列正确的是()。
A、总行相关部室、上海地区各分支行会计业务印章的收缴和销毁,由总行会计结算部集中处理。
B、上海以外地区分行会计业务印章的收缴和销毁,由分行会计结算管理部门组织实施。
C、销毁前,由会计结算管理部门会同审计部门对拟销毁的会计业务印章与《颁发凭证》、《上海银行待销毁业务印章汇总清册》及附件进行审核。
D、销毁时,由审计部门会同会计结算管理部门实施监督。
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140、单项选择题 农商行如意卡在上海银行柜面日存款不得超过()万元(含),累计不超过()万元(含)。
A、10,100
B、20,100
C、10,200
D、20,200
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141、多项选择题 分支行会计管理机构对以下()人员具有任免建议权。
A、检查辅导员
B、委派会计主管
C、网点负责人
D、反洗钱联络员
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142、单项选择题 对于银行承兑汇票保证金,人民法院()
A、不可以采取冻结措施
B、不可以采取冻结措施,只能扣划
C、可以采取冻结措施,但不得扣划
D、可以采取冻结和扣划措施
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143、多项选择题 副本印鉴卡保管人岗位调动或离职的,交接时应()。
A、清点印鉴卡份数
B、逐户验印
C、逐户与当日下传打印的《上海银行客户印鉴库明细报表》核对一致
D、办理正式交接手续
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144、多项选择题 办理汇入汇款申报时,可以出现的是()。
A、赡家款
B、工人汇款
C、亲友赠送
D、归还借款
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145、多项选择题 下列关于单位通知存款的描述,正确的是()。
A、通知存款不得转让,不得办理“证实书”的托收,不得取现。
B、支取时只能以转账方式转入其存入时的原单位账户。
C、实行账户管理,存款时须提交加盖预留印鉴的“单位(定期/通知/定活两便)存款开户申请书”。
D、单位通知存款起存金额为50万元,多存不限,最低支取金额为5万元。
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146、多项选择题 会计上岗资格证书专业知识的考试内容包括()。
A、会计专业基本知识
B、会计基本制度
C、会计内控管理
D、会计基本核算方法
E、柜面业务的处理
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147、单项选择题 贴现行将贴现票据转贴给总行,应由贴现行在背书栏加盖()和有权人签名或盖章,待总行于到期发出托收时加盖()和有权人签名或盖章。
A、汇票专用章,结算专用章
B、结算专用章,汇票专用章
C、汇票专用章,汇票专用章
D、结算专用章,结算专用章
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148、问答题 请简述上海银行会计工作约法三章的内容。
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149、多项选择题 目前在不涉及到外汇现钞进出的情况下,上海银行各外汇对私网点都可以受理以下()币种。
A、港币、美元、日元、欧元
B、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元
C、新加坡元、加拿大元
D、台币
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150、单项选择题 单位银行结算账户名称如使用规范化简称的,应将简称在()中约定。
A、《开户申请书》
B、《银行结算账户管理协议》
C、印鉴卡使用说明
D、无须约定,只需提供相关证明文件
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151、单项选择题 预留印鉴样本与账户信息及验印系统信息应相互核对,确保相关信息一致,核对频率为()。
A、每月至少一次
B、每季至少一次
C、每半年至少一次
D、每年至少一次
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152、单项选择题 贴现到期托收时,经办行作为持票人以下()处理手续不正确。
A、注明“委托收款”字样
B、在汇票背面“背书人签章”栏加盖结算专用章并由有权人签名或盖章;
C、作背书转让
D、作成委托收款背书
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153、单项选择题 对于已经双人清点但无法上解的钞券,可由二名清点人员会同封包(箱)此封箱(包)时间不得超过()。
A、二天
B、一周
C、十天
D、一月
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154、多项选择题 抵质押品须经下列()有权人审批后方可调阅。
A、行长
B、分管行长
C、会计结算部经理
D、路支行负责人
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155、单项选择题 营业机构接收境外汇入款时,发现汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项信息中任何一项缺失的应该作如下()处理。
A、先向境外金融机构要求补充信息,再入账。
B、可先行入账,再向境外金融机构要求补充信息。
C、不得入账,直接原路退回。
D、先挂账,待查实后再入账。
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156、单项选择题 下列()情况不属于现金重大差错。
A、柜员现金长款,实错金额1000元
B、误收假币1000元
C、网点上解金库的库箱漏锁、假锁
D、ATM长款5,000元
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157、多项选择题 各单位风险管理部门提交受托支付审核单时,柜员需要审核的要素有()。
A、受托支付审核单上意见栏是否填写完整
B、受托支付审核单的借款企业名称、账号与客户提交的划款凭证的名称、账户一致
C、受托支付审核单的收款企业名称、账号与客户提交的划款凭证的名称、账户一致
D、受托支付审核单的金额与客户提交的划款凭证的金额一致
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158、多项选择题 下列()核心业务系统账务及报表差错的归口管理部门为总行会计结算部。
A、财务报表
B、对私业务
C、资金业务
D、对公业务
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159、单项选择题 外库向内库领用重要空白凭证时,柜员领用数量不得超过()的用量;因特殊原因需要多领,最多不得超过()用量。
A、一周,一个月
B、二周,一个月
C、一周,二周
D、10天,20天
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160、单项选择题 IBAN的构成由最长不超过()位的数字和字母组成。
A、14
B、24
C、34
D、44
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161、单项选择题 以下()用于核算自助设备现金长款情况。
A、101-001科目
B、101-004科目
C、177-001-003科目
D、277-001-003科目
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162、多项选择题 单位定期存款的基本规定包括下列()。
A、单位定期存款实行账户管理,存款时提交“开户申请书”,并预留单位印鉴。
B、单位定期存款不得转让,不得办理证实书的托收,不得用作结算账户,不得提取现金。
C、可办理二次提前部分支取;
D、单位定期存款到期日为例假日的,可在例假日前一天支取,但需扣除到期日与支取日之间天数的利息;例假日后支取的,按逾期支取计算利息。
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163、多项选择题 下列办理变更预留银行印鉴业务的表述正确的有()。
A、原预留财务专用章或公章遗失的,应提供开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。
B、原预留法定代表人(单位负责人)或授权人的名章遗失的,应提供经公证的加盖单位公章的书面证明。
C、原法定代表人(单位负责人)或授权人因离职等原因无法提供原预留签名样本的,应出具加盖单位公章的公函。
D、如预留非法定代表人或单位负责人签章或签名的,应提供法定代表人或单位负责人的授权书。
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164、多项选择题 2010版票据中,可以检测到激光点的区域有()。
A、行徽
B、票号花团
C、主题图案
D、红水线
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165、单项选择题 以下()整存整取存期,是外汇业务特有(区别人民币)的存期。
A、三个月
B、一年
C、一个月
D、六个月
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166、单项选择题 下列关于“假币收缴凭证”的表述,正确的是()。
A、假币收缴凭证是一般凭证。
B、假币收缴凭证是系统控号重要空白凭证
C、假币收缴凭证是系统不控号重要空白凭证
D、无需入备忘科目核算
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167、单项选择题 下列关于单位协定存款的计息,描述不正确的是()。
A、如遇中国人民银行调整利率,协定存款利率也相应调整。
B、如遇中国人民银行调整利率,按调整日前后的利率分段计息
C、如遇中国人民银行调整利率,不分段计息
D、按季计息
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168、多项选择题 上海银行借记卡具有以下()功能。
A、存取现金
B、预授权
C、消费结算
D、转账
E、认购理财产品
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169、单项选择题 有关个人整存整取定期存款账户,以下说法正确的是()。
A、开户本金起存额为100元,多存不限;外币账户开户本金起存额为20美元(等值),多存不限。
B、当整整账户设定浮动比率后,账户允许约转。
C、账户设有浮动比率的,可以部提。
D、在开户时,应储户的要求约定到期是否转存,存期内不得修改,只允许同期限转存。
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170、问答题 简述存款人开户行经办柜员受理存款人申请办理支付密码器时应审查的内容。
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171、单项选择题 同一柜员凭证内涉及多个币种的,应按照()的次序摆放。
A、人民币、港币、美元、欧元、其他币种
B、人民币、欧元、美元、港币、其他币种
C、人民币、美元、港币、欧元、其他币种
D、美元、港币、欧元、人民币、其他币种
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172、单项选择题 关于银企对账的描述,错误的是()。
A、余额对账是指向开户单位发放仅反映某一时点账户余额的对账单,开户单位凭以核对账务,但无需将对账结果反馈至本行的对账方式。
B、纸质对账单可通过营业机构柜面发送。
C、余额对账频率应每年至少一次,其中重点账户的余额对账频率至少每半年一次。
D、明细账对账频率由开户行与客户约定。
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173、问答题 请简述业务信件交接管理须遵循哪些要求。
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174、单项选择题 下列关于公司金融客户经理代客户办理业务的表述,正确的是()。
A、可以持客户签发的支付凭证办理支付业务,也可以持客户已背书“委托收款”的票据办理委托收款业务。
B、开户行专柜受理由客户经理代办的,单笔金额在50万元以上支付业务时,应事先与委托单位指定的联系人电话核实。
C、开户行应在每季度初3个工作日内,通过邮寄方式,向由客户经理代办业务的开户单位发送上月末《余额对账单》。
D、客户经理可以代客户申请开立、变更和撤销单位银行结算账户。
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175、问答题 上海银行严禁由公司金融客户经理代办的会计业务有哪些?
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176、单项选择题 下列()情况不需要套专用信封间接打码。
A、支票等直接打码的票据因打码错误或打码字符缺损、模糊、重叠、漏打码域等须修改的情况
B、折叠痕迹严重的打码票据
C、利息凭证
D、代收(付)款项报数单
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177、多项选择题 下列关于大额支付系统清算窗口的描述,正确的是()。
A、在预定的时间,国家处理中心发现有透支或排队等待清算的支付业务时,打开清算窗口。
B、大额支付系统设置清算窗口时间,用于清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金。
C、清算窗口时间内,大额支付系统仅受理用于弥补清算账户头寸的支付业务。
D、在清算窗口时间内,弥补透支和清算排队的支付业务后,立即关闭清算窗口,进行日终处理。
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178、多项选择题 下列()是经营性外汇收支。
A、个人对外贸易经营者对外贸易购付汇、收结汇
B、个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进出口购付汇、收结汇
C、境内个人继承海外遗产结汇
D、境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇
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179、单项选择题 短期贷款按季结息的,每季末月()为结息日。
A、10日
B、20日
C、21日
D、30日
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180、单项选择题 以下()不是开放式理财产品中可能涉及到的会计科目。
A、101-002
B、261-002
C、424-001
D、511-003
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181、单项选择题 营业日终,一般柜员库存现金不得超过()万元,超过部分应交接给现金汇总柜员;隔日不当班的柜员其库存现金中不得留有成把钞券。
A、5
B、10
C、15
D、20
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182、单项选择题 2010版票据上的无色荧光纤维丝借助()光源,可以检测到荧光反应。
A、紫外
B、红外
C、背光
D、日光
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183、多项选择题 短期内符合下列()特征的交易且与企业的经营业务范围明显不符的,应作为可疑交易特征上报。
A、分散转入分散转出
B、分散转入集中转出
C、集中转入分散转出
D、集中转入集中转出
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184、多项选择题 客户申请同时激活活期一本通和申卡借记卡的,需出示以下证件()。
A、活期一本通
B、申卡借记卡
C、客户本人身份证件原件
D、代理人身份证件原件
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185、多项选择题 以下要素()为电子商业汇票贴现必须记载下列事项。
A、贴出人签章
B、贴入人签章
C、实付资金
D、贴现利率
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186、单项选择题 下列上海银行电子银行类用户分类中,()负责对一般柜员或高级柜员在电子银行签约和数字证书管理内的部分业务进行授权。
A、一般柜员
B、高级柜员
C、主管柜员
D、一般座席
E、特殊座席
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187、单项选择题 3月1日上海银行发放一笔贴现贷款,贴现的票据于5月15日到期,该票据付款人开户行为同城的某家银行上分行。该贴现贷款计息期应为()天。
A、75
B、76
C、77
D、78
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188、问答题 简述会计业务印章保管和使用要点。
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189、多项选择题 下列关于交换提回行的业务处理要求,正确的是()。
A、提回票据应立即检查票据专用袋密封锁片是否完整。
B、检查票据的提回银行号、收(付)款人账号、金额与打印的磁码是否相符,交易码打印是否符合规定。
C、核对专用信封上打印的磁码与专用信封内的票据内容是否相符。
D、核对提回票据与自行打印的提回行票据清单明细是否相符。
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190、单项选择题 现金装开箱必须实行()制度。
A、专人管理
B、任意柜员管理
C、网点负责人管理
D、双人负责管理
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191、单项选择题 登录“私人票据买入—登记业务时”,付款人/DRAWEE一栏必须输入()。
A、客户号
B、客户名
C、付款银行
D、以上都不对
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192、单项选择题 关于单位通知存款业务,下列叙述不正确的是()。
A、可分次存入,分次支取。
B、最低起存金额为50万元。
C、每次最低支取金额为10万元。
D、分一天通知和七天通知。
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193、单项选择题 居民和非居民之间的境内划转由()进行申报。
A、居民
B、非居民
C、双方分别
D、无须申报
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194、问答题 贷款还清后客户要领出抵押及质押品,如何办理付出及交接手续?
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195、单项选择题 IBAN的构成:由最长不超过34位的数字和字母组成,账号首两位表示()。
A、国家
B、城市
C、银行
D、币种
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196、多项选择题 已计入损益的逾期本金利息收入按规定冲销利息收入,转入非应计利息时涉及的科目有()。
A、133应收利息
B、180应计利息
C、501利息收入
D、191非应计贷款应收利息
E、201单位活期存款
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197、单项选择题 支行要将USD2000.00划总行,应划入()账户。
A、总行11230
B、分支行11230
C、视不同情况而定
D、以上都不正确
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198、多项选择题 开户单位名称、法定代表人发生变更,应办理相应手续,下列说法()是错误的。
A、开户单位名称发生变更的,不需与银行重新签订账户管理协议,但应同时办理预留印鉴变更手续。
B、开户单位名称发生变更的,需与银行重新签订账户管理协议,并同时办理预留印鉴变更手续。
C、开户单位法定代表人发生变更的,不需要与银行重新签订账户管理协议,原预留印鉴是否变更由开户单位自行决定。
D、开户单位法定代表人发生变更的,需要与银行重新签订账户管理协议,原预留印鉴是否变更由开户单位自行决定。
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199、单项选择题 下列关于单位定期存款计息方式的描述,()是不正确的。
A、单位定期存款在存期内按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息。
B、单位定期存款遇利率调整,不分段计息。
C、单位定期存款到期不取,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
D、单位定期存款到期日为例假日,可在例假日前一天支取,扣除到期日与支取日之间天数的利息;例假日后支取,按逾期支取计算利息。
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200、单项选择题 ()用以记录自助机具轧账时收回的现金实际数量和长短款情况。
A、自助机具轧账登记簿
B、自助机具差错登记簿
C、自助机具工作日志
D、银行卡吞没卡登记簿
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201、多项选择题 某企业遗失基本存款账户开户许可证,申请补发,可向开户银行提交下列()证明材料。
A、已进行遗失公告的证明
B、《补(换)发开户许可证申请书》
C、遗失情况说明
D、开立基本账户应出具的证明材料
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202、单项选择题 客户认购基金,如果认购交易日为(T日),那么认购信息确认日应为()。
A、T日
B、T+1日
C、T+2日
D、T+3日
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203、多项选择题 下列关于利生利通知存款的表述,正确的有()。
A、最低起存金额为五万元。
B、以千元递增。
C、只能全额支取。
D、最低留存金额等值人民币五万元。
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204、单项选择题 下列()关于票据交换基本原则的表述是不正确的。
A、票据实际金额为准
B、场场轧平
C、日账日清
D、人民银行不垫款
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205、问答题
甲银行提出托收支票一张,金额人民币5,000.00元,被乙银行退票。请写出甲、乙银行涉及的各阶段会计分录(与人民银行的清算除外)。
(1)甲银行提出交换会计分录:
(2)甲银行收到退票会计分录
(3)甲银行客户领回退票会计分录:
(4)乙银行会计分录。
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206、单项选择题 某银行办理账户开立,经审核需要补充资料的,不将原提交资料全部退还,只要求另外提交补充资料。该处理方式违背了()原则。
A、本人办
B、面对面
C、不间隔
D、交本人
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207、问答题 简述网点轧账的前提及要求。
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208、多项选择题 本行个人质押品担保贷款应设置的登记簿为()。
A、冻结业务登记簿
B、代保管有价值品登记簿
C、待处理质押品登记簿
D、上海银行协助查询、冻结、扣划工作登记簿
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209、单项选择题 客户在A网点办理电子借记卡,并在网上办理了利生利开户手续,则开户行为()。
A、A网点
B、B网点
C、上海银行代理柜
D、不确定
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210、单项选择题 异地汇票贴现期限和贴现利息的计算应另加()天划款日期。
A、1天
B、2天
C、3天
D、4天
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211、问答题 简述当会计验印系统无法自动核验通过会计凭证上的印鉴时应如何处理。
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212、多项选择题 客户办理活期一本通存折账户销户手续,下列说法正确的是()。
A、该交易无法完成一次销多个账户,必须分次销活期一本通下的多个子账户。
B、该销户交易实际为两个交易组成,即预销户交易以及由该交易成功自动联动的账户销户交易。
C、必须先销外币子账户才可销人民币账户。
D、存款账户销户成功后,无法进行删除或冲正。因此,如果需要取消该笔销户业务,只能重新开立账户,并进行相应的账务调整。
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213、单项选择题 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇,凭本人有效身份证件和原兑换水单办理,原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起()个月。
A、3
B、6
C、12
D、24
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214、单项选择题 SWIFT银行识别代码的第5、6位代表()。
A、银行代号
B、国家代号
C、方位代号
D、分行号
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215、多项选择题 客户申请提前解除个人存款类证明时,需要提供()。
A、个人有效身份证
B、原正本存款凭证
C、原开立的所有个人存款类资金证明原件
D、原收费凭证
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216、多项选择题 下列关于一般贷款提前还款描述正确的是()。
A、部分提前还款录入交易后在线扣收本金
B、部分提前还款录入交易后,系统于日终批处理时扣收本金
C、全额提前还款录入交易后在线扣收本金
D、全额提前还款录入交易后,系统于日终批处理时扣收本金
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217、问答题 某个人客户2010年3月2日在A网点存入50000元通知存款,并通知3月15日全额支取,如客户3月8日在同一网点以现金方式提前全额支取,请计算支取时应付多少利息,并写出当日会计分录。(假设:3月2日活期利率0.3%、通知存款利率1.3%,3月8日活期利率0.36%、通知存款利率1.35%,已计提利息10元。)
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218、单项选择题 外币票据托收台账包括以下()要素。
A、托收编号
B、票据号码
C、币种金额
D、以上都包括
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219、单项选择题 下列()不是单位定期存款的基本规定。
A、单位定期存款实行账户管理,存款时应预留印鉴。
B、支取时应以转账方式存入其基本账户或原存入账户。
C、可办理二次提前部分支取。
D、到期日为例假日,可在例假日前一天支取,扣除到期日与支取日之间天数的利息;例假日后支取,按逾期支取计算利息。
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220、问答题 客户于2009年2月5日存入定期15000元,存期半年,利率1.98%,于2010年3月10日支取,请计算实际存款天数和支取时应该支付的本息金额。(请写明计算经过,活期利率0.36%)
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221、单项选择题 出票行对持票人长期未行使票据权利的银行本票、银行汇票,应在自出票日起()年后方可进行核销,将票据款项转入“营业外收入”。
A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
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222、单项选择题 中行划入一笔款项,显示款项性质为“乙汇”,该笔汇款应视为()。
A、现钞
B、现汇
C、不确定,需向中行查询
D、不确定,需向客户查询
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223、多项选择题 电子银行签约可同时办理()。
A、个人网上银行
B、电话银行
C、短信签约
D、银证转帐
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224、多项选择题 下列()是派驻营业网点应对会计主管行使的管理职责。
A、考勤管理
B、会计业务管理
C、会计主管外出或休假时的顶岗安排
D、窗口文明服务管理
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225、单项选择题 下列()部门负责会计主管的委派、任免、交流、考核工作。
A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、所在分、支行行长室
D、所在分、支行会计管理部门
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226、问答题 客户A遗失活期存折一本,但因为其本人在外地,委托其配偶B来银行办理相关挂失业务,请问柜面员工是否可为其办理活期存折挂失?如果可以办理,应要求B提供哪些相关材料或证明文件?如果为客户A办理挂失,七天后应该如何处理?
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227、问答题 柜员收到有权机关对开放式理财资金的冻结申请后应如何操作?(仅需写出与理财业务相关的操作,查冻扣常规手续可省略。)
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228、单项选择题 办理汇出汇款业务时,私人VIP客户可以免去的汇款费用是()。
A、汇款手续费
B、汇款电报费
C、CHARGE OUR费用
D、本金保证汇款费用
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229、单项选择题 支票挂失是按票面金额的()收取手续费,不足五元的,收取五元。
A、0.1%
B、1%
C、0.5%
D、5%
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230、单项选择题 整存整取储蓄存款倒起息开户的,()。
A、必须立即办理清户
B、必须当天办理清户
C、必须次日办理清户
D、当天不能清户
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231、单项选择题 下列()币种采用舍位记账法。
A、瑞士法朗
B、丹麦克朗
C、日元
D、澳大利亚元
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232、单项选择题 以外币定期存单质押的,贷款金额不得超过质押存单面额的()。
A.70%
B.80%
C.90%
D.95%
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233、单项选择题 未记载代理付款人的银行汇票丧失后,失票人应向票据支付地基层人民法院提出公示催告的申请,银行汇票支付地是指()。
A、代理付款人所在地
B、收款人所在地
C、失票人所在地
D、出票人所在地
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234、多项选择题 现在上海银行可以提供本金保证付款的汇款币种不包括()。
A、HKD
B、USD
C、JPY
D、EUR
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235、单项选择题 办理委托收款业务、贴现及转贴现到期提示付款业务时应加盖()。
A、汇票专用章
B、结算专用章
C、业务章
D、交换清算章
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236、单项选择题 会计部门办理贴现业务时,实付贴现金额是()
A、实付贴现金额=票面金额—贴现利息
B、实付贴现金额=票面金额—贴现利息—税率
C、实付贴现金额=票面金额—贴现利息—手续费
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237、单项选择题 以下收费项目,描述正确的是()。
A、上海银行外币票据托收的退票手续费是人民币50元。
B、上海银行兑付美元旅行支票的费率是1%。
C、上海银行外币票据托收的手续费费率是1%。
D、上海银行外币票据托收手续费最低为50元
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238、单项选择题 各类权限交易报表应按()分别装订,并按相关业务的会计档案保管年限进行保管。
A、周
B、月
C、年
D、季度
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239、单项选择题 柜员现金收付、整点、保管过程中发生虚错金额在()元(含)以上,()元(不含)以下为现金重大差错金额。
A、100,500
B、500,1000
C、1000,5000
D、5000,10000
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240、多项选择题 营业机构应对存款人提供的有效身份证件的()等要素进行审查。
A、证件种类
B、证件号码
C、证件有效期
D、发证机关
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241、问答题 什么是外币找零业务?其标准是什么?
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242、多项选择题 银行承兑汇票背书有以下()情况时,不得办理票据贴现业务。
A、背书转让不连续
B、出票人(或后手)在汇票上记载“质押”字样的
C、加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范
D、出票人在银行承兑汇票上填明不得转让字样
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243、多项选择题 营业网点对检查人员查出的问题和所提整改意见持有异议的,可()申请复议。
A、向上级行会计管理部门
B、向检查人员
C、向总行会计结算部
D、通过上级行会计管理部门向总行会计结算部
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244、问答题 简述印鉴卡可否调阅,如何调阅。
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245、问答题 请写出银行本票签发的会计分录。
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246、单项选择题 连续()年内,客户未主动办理相关资金业务,活期一本通存折内人民币账户将由系统自动休眠。
A、1
B、2
C、3
D、5
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247、单项选择题 《重要空白凭证登记簿》保管期限为()年。
A、5年
B、10年
C、15年
D、永久
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248、单项选择题 以下()用于核算自助设备现金短款情况。
A、101-001科目
B、101-004科目
C、177-001-003科目
D、277-001-003科目
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249、多项选择题 网点在办理账户管理相关业务时,对联网核查公民身份信息不一致的,要采取多种方式包括通过下列()等辅助手段加以佐证。
A、户口簿
B、社保卡
C、驾驶证
D、居住证
E、二代身份证鉴别仪
F、由公安部门开具证明
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250、单项选择题 下列()情况不属于核算重大差错。
A、营业终了营业场所发现一枚业务印章
B、业务凭证中发现一份转账支票无效
C、会计报表填报错误
D、由于业务处理不当导致当日报表不平
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251、单项选择题 对于借款人以电子国债质押的,贷款经办行应在借款合同终止后的()内办妥质押电子国债的解冻手续。
A、2天
B、2个工作日
C、5天
D、5个工作日
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252、单项选择题 持票人对银行承兑汇票承兑人的权利,自票据到期日起()。
A、1年
B、2年
C、3年
D、6个月
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253、多项选择题 以下关于委托贷款描述中错误的是()。
A、委托贷款计提应收利息。
B、委托贷款是一种受托代理业务,上海银行在委托权限范围内办理受托业务,不承担任何形式的贷款风险。上海银行提供委托贷款服务后,仅收取相应的手续费。
C、委托贷款的贷款人(受托人)在收取手续费的同时,也承担了相应的贷款风险。
D、委托贷款逾期三年后,银行应将其视同呆账予以核销。
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254、多项选择题 根据上海银行有关制度及内部控制管理的需要,柜面业务人员配置必须坚持()原则。
A、严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。
B、储蓄主管不得兼任柜员。
C、柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制,妥善保管,按章使用。
D、会计主机操作人员不能兼任记账员,严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。
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255、单项选择题 网点应根据()确定每周ATM机具轧账、装补钞次数,确保机具中有足够可用现钞。
A、客户需求
B、用钞警戒线
C、机内库存现金
D、机具使用情况
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256、多项选择题 为单位客户开立()时,应通过银行账户管理系统向人民银行进行备案。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户(因注册验资开立的临时存款账户除外)
D、预算单位专用存款账户
E、非预算单位专用存款账户
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257、单项选择题 大面额成把券的现金整点必须做到()。
A、用点钞机正反两面各自清点一遍
B、用点钞机和手工各自清点一遍
C、用点钞机正反两面各自清点一遍,手工清点两遍
D、手工清点两遍
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258、单项选择题 2010版银行汇票的要素上取消了()。
A、收款人账号
B、付款人账号
C、收款人名称
D、付款人名称
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259、多项选择题 ATM跨行转账目前开通()。
A、本行借记卡转他行卡
B、他行卡转本行借记卡
C、他行卡转本行贷记卡
D、他行卡转他行卡
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260、单项选择题 开户银行得知存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照的,应通知其办理销户手续;自通知发出之日起()个工作日后,如存款人仍未办理销户手续的,开户银行有权停止该账户的对外支付。
A、3
B、5
C、15
D、30
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261、多项选择题 银行汇票挂失止付业务,出票行受理挂失止付之日起()日内没有收到人民法院止付通知书的,自第()日起撤销挂失止付。
A、5日
B、6日
C、12日
D、13日
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262、单项选择题 人民币整存整取定期储蓄存款允许部分提前支取,但剩余存款应不低于()金额。
A、100元
B、50元
C、20元
D、1元
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263、单项选择题 ATM机具归钞账务处理会计分录()。
A、借:101-004;贷:101-001
B、借:101-001;贷:101-004
C、借:101-001;贷:277-001-003
D、借:177-001-003;贷:101-001
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264、问答题 客户于2009年9月10日现金存入定期15000元,存期半年,利率1.98%,于2010年3月10日支取现金,请计算实际存款天数和支取时应该支付的本息金额。(请写明计算经过)
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265、单项选择题 下列不可以办理个人贷记业务的卡种是()。
A、活期一本通
B、申卡借记卡
C、申卡信用卡
D、单位借记卡
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266、单项选择题 办理汇出汇款业务时,如果为本金保证付款手续费应事先加收()。
A、USD10.00或者CNY80.00
B、USD15.00或者CNY120.00
C、USD20.00或者CNY160.00
D、USD25.00或者CNY200.00
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267、单项选择题 上海银行现在只可开立以()为付款行的即期()汇票。
A、花旗银行、美元
B、纽约银行、欧元
C、纽约银行、美元
D、花旗银行、欧元
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268、单项选择题 发现客户解入现金长款,经办柜员应登记()。
A、《工作日志》
B、《客户差错登记簿》
C、“277待处理财产溢余—001待处理出纳长款”科目
D、“277待处理财产溢余—003待处理其他溢余”科目
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269、单项选择题 目前,上海银行兑付美元旅行支票的费率是()。
A、7.5‰
B、10‰
C、12‰
D、15‰
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270、单项选择题 关于个人结售汇代码,以下描述正确的是()。
A、结汇是以1或2开头
B、非居民业务是以05或06结尾
C、经常项目结售汇是以2或4开头
D、购汇是以05结尾
E、居民结汇是以3开头,以05结尾
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271、问答题 因经管人员发生变动办理重要物品移交手续时,是否需要第三人监交?
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272、单项选择题 各单位应()落实专人对网点其他应收、应付款的使用、结余、核销、清理工作进行检查。
A、每周
B、每月
C、每季
D、每年
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273、单项选择题 经办柜员将新开户印鉴卡上启用日期填写错误,可以对错误内容()。
A、用红笔划线更正
B、用蓝笔划线更正
C、用黑笔划线更正
D、不得更正
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274、单项选择题 下列关于大额支付系统参与者的描述,错误的是()。
A、发起行是向发起清算行提交支付业务的参与者。
B、国家处理中心是接收、转发支付信息,并进行资金清算处理的机构。
C、发起清算行不可作为发起行向支付系统发起支付业务。
D、发报中心是向国家处理中心转发发起清算行支付信息的城市处理中心。
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275、单项选择题 柜员在办理活期换折交易时,如发现旧折破损现象严重,无法辨认账号等信息,应要求客户办理()手续。
A、出具相关证明
B、提供身份证件并向银行出具承诺书
C、正式挂失
D、密码挂失
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276、问答题 请写出自助机具轧账时的会计分录。
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277、单项选择题 上海银行会计主管聘期为()年。
A、6个月
B、一年
C、二年
D、三年
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278、单项选择题 上海地区对私外汇网点的柜面人员必须具备()。
A、通过行内的对私外汇业务考试并具有行内会计专业(高柜业务)资格证书
B、通过同业公会合规人员外汇业务考试
C、通过同业公会个人外汇业务考试
D、以上A或者B
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279、单项选择题 外币兑换机每笔兑换交易的金额最高不得超过()元人民币。
A、500
B、1000
C、2000
D、2500
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280、单项选择题 票据上的水印是在抄纸过程中形成的,其中白水印的密度()周围纸面,透光性强。
A、高于
B、低于
C、等于
D、不确定
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281、单项选择题 教育储蓄到期支取,如果不能提供“接受非义务教育的学生身份证明”,一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次()定期储蓄存款利率计息。
A、整存整取
B、零存整取
C、存本取息
D、活期储蓄
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282、问答题 核心业务系统网点日终账务结平标志是什么?
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283、单项选择题 对于证券公司在存管银行开设的客户交易结算资金专用存款账户中属于所有客户共有的资金,人民法院()。
A、可以采取冻结和扣划措施
B、不可以采取冻结措施
C、可以采取冻结措施,但不得扣划
D、不可以采取冻结和扣划措施
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284、单项选择题 下列()部门负责制定和修订全行核心系统用户管理办法。
A、总行营运管理部
B、总行会计结算部
C、总行产品开发部
D、总行信息技术部
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285、单项选择题 各分支行对评为会计分类四级的辖属营业网点,总行组织再评估,对整改效果好的网点可调整为()级。
A、一级
B、二级
C、三级
D、四级
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286、单项选择题 “代收公用事业费款项”科目,用于核算和反映本行代理各类公用事业费业务收到的应付未付款项,其科目代码是()。
A、261-002
B、285-004
C、139-003
D、261-099
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287、多项选择题 关于挂失止付撤销以下说法正确的()
A、银行汇票出票行受理挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书的,自第13日起撤销挂失止付。
B、银行本票出票行受理挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书的,自第13日起在行内业务系统撤销挂失止付。
C、银行汇票出票行受理挂失止付之日起5日内没有收到人民法院止付通知书的,自第6日起撤销挂失止付。
D、银行本票出票行受理挂失止付之日起5日内没有收到人民法院止付通知书的,自第6日起在行内业务系统撤销挂失止付。
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288、单项选择题 ()机构及其分支机构负责对金融机构的大额交易和可疑交易报告情况进行监督。
A、反洗钱监测中心
B、银监会
C、中国人民银行
D、反洗钱情报中心
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289、问答题
2009年6月16日上海银行发放一笔银行承兑汇票贴现贷款,票面金额为100万元。该银行承兑汇票出票日期为2009年5月8日,到期日为11月8日,承兑人为异地银行,贴现利率为4.86%。
(1)请计算该笔贴现贷款的贴现利息。
(2)请写出该笔贴现贷款发放的会计分录。
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290、单项选择题 结汇业务指()。
A、外汇兑换外汇
B、外汇兑换人民币
C、人民币兑换外汇
D、外汇宝
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291、单项选择题 柜员办理农商行如意卡跨行取款业务发生落账时,现金不得付给客户,凭条随卡归还给客户。该种落账()调账。
A、需要
B、不需要
C、由总行统一
D、不确定
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292、多项选择题 简易库房存放的过夜库存现金仅限于少量()。
A、五元纸币
B、辅币
C、残破币
D、一元硬币
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293、问答题 如有权机关要求营业机构协助提供账户开户行信息的,网点应该如何处理?
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294、多项选择题 有下列()情况的单位结算账户应作为大额存款账户纳入存款风险滚动式检查。
A、账户存款余额为人民币100万元(含)以上或等值美元50万元(含)以上
B、发生人民币100万元(含)以上资金划付
C、发生等值美元50万(含)以上贸易项下的资金划付
D、发生等值美元50万(含)以上,且系非贸易项下或者不需要外汇局核准的资本项下的资金划付
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295、多项选择题 银行经办人员在办理单位大额资金划付前的记载核实包括()。
A、核实时间
B、联系电话
C、联系地址
D、核实结果
E、对方联系人姓名及职务
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296、问答题 简述定活两便储蓄存款的计息规则。
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297、多项选择题 小额存款继承过户或支取应由存款人直系亲属前来办理,并提供以下证明文件()
A.(一)存款人已死亡的证明;
B.(二)存款人身份证件
C.(三)来人的有效身份证件;
D.(四)直系亲属关系证明(如户口簿、居民委员会出具的证明等)。
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298、多项选择题 会计业务印章申领时必须()。
A、双人会同
B、持本单位介绍信和本人有效身份证件
C、在《颁发凭证》上签章确认
D、核验来人提供的证件及介绍信
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299、单项选择题 上海银行()不可受理个人存款口头挂失的解挂失业务。
A、非开户网点
B、非原口头挂失网点
C、非开户网点所属管辖行
D、客户服务中心
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300、多项选择题 存款风险滚动式检查中指的重点账户包括()。
A、基本存款账户
B、存款异常变动账户
C、重点关注账户
D、大额存款账户
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