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银行合规考试：稽核监察在线测试（题库版）
2022-08-24 03:01:22 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、多项选择题  上级主管部门对营业网点查库时必须是（）。

A.持盖有县级行社查库介绍信
B.由管辖行社人员陪同
C.管库员必须在场
D.管库员可以帮助清点


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2、填空题  网银内管系统可以查询（）、客户操作日志。


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3、单项选择题  某营业网点流动资产为1000万元，流动负债为2000万元，则该网点的流动比率为（）。

A.50%
B.200%
C.100%
D.150%


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4、单项选择题  省联社规定，县级行社要设立专职稽核部门，按员工总数（）或按每5网点配备1名专职稽核人员。

A.2%
B.3%
C.4%
D.5%


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5、多项选择题  财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划


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6、多项选择题  下列哪些资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处臵时除外）（）。

A.抵债资产减值准备
B.投资性房地产减值准备
C.固定资产减值准备
D.在建工程减值准备


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7、问答题  《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求各级党员领导必须干部廉洁从政，做到多少个禁止，多少不准？


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8、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交下列要件（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）。
D.委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件及联系方式。


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9、填空题  账务核对方法一般采取总分核对法、账实（款、据）核对法、（）核对法、余额对账单法、电话对账法、系统自动对账法等。


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10、单项选择题  自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。

A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年


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11、填空题  根据银监会制定的防范操作风险规定：严格规范重要岗位和（）工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。


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12、多项选择题  《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结


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13、填空题  《湖南省农村信用社大额贷款管理办法（试行）》规定500万元以上大额贷款，对公客户信用等级达到A级（含）以上，个人客户达到（）以上。


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14、多项选择题  金融企业货币资金损失确认的依据主要有（）。

A.现金盘点表
B.银行对账单
C.对责任人的责任认定及赔偿情况说明
D.现金保管人对于短款的说明及相关核准文件


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15、多项选择题  对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。

A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。


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16、单项选择题  行社对固定资产盘点、清查，每年不得少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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17、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。


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18、多项选择题  以下账户中不允许办理个人网银注册或下挂的是（）。

A.个人储蓄账户
B.个人结算账户
C.已书挂的账户
D.已冻结的账户


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19、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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20、填空题  对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。


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21、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要加强对权力的（），防止权力滥用和监督缺位。


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22、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属次级类贷款特征的有（）

A、借款人不能偿还对其他债权人的债务
B、企业改制对银行债务可能产生不利影响
C、借款人经营亏损，经营活动现金流量为负值
D、借款人未按规定用途使用贷款
E、借款人在其他金融机构的贷款被划分为次级类


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23、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构不得从事账外经营的行为有（）。

A.办理存款、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映
B.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理
C.经营收入未列入会计账册
D.其他方式的账外经营行为


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24、问答题  简述综合柜员完整的日操作流程。


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25、问答题  营业网点对网上银行安全产品的具体职责包括哪些？


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26、单项选择题  现金业务区的出入口应安装（）。

A.防盗门
B.防尾随用缓冲式电控联动门
C.拉闸门
D.不锈钢门


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27、单项选择题  强调会计信息的（），就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。

A.客观性
B.相关性
C.重要性
D.及时性


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28、填空题  表外科目均采取（）记账，余额在借方。


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29、单项选择题  注册验资需开立临时账户的，应出具（）或有关部门的批文。

A.基本账户开户许可证
B.验资报告
C.企业名称预先核准通知书
D.营业执照


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30、多项选择题  账务核对的方法包括（）。

A.总分核对法
B.账折见面核对法
C.电话对账法
D.系统自动对账法
E.余额对账单法
F.账实核对法


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31、填空题  《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。


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32、填空题  （）是指用来反映业务内容，并未引起信用社资金增减变化，因而不能在资产负债表上得到体现的经济事项的会计科目。


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33、多项选择题  银监会“十三条”规定：严格（）的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

A.印章
B.密押
C.报表
D.凭证


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34、填空题  县级行社开办网上银行业务须设臵三个岗位有：（）、录入员岗、复核（授权）员岗。


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35、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。


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36、填空题  犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。


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37、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形


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38、填空题  网银注册或账户下挂后，账户余额不足或账户出现挂失、冻结、不收不付、只收不付等异常状态时，（）。


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39、多项选择题  下列存款不得对外出具存款证明（）。

A.已被县级以上司法机关冻结止付的存款
B.已被挂失的存款
C.存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的存款
D.活期储蓄存款


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40、填空题  储蓄账户、定期账户、通知存款、不动户或挂失、冻结、不收不付、只收不付等状态异常的账户，不允许办理（）。


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41、填空题  农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。


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42、单项选择题  个人客户可在网银下挂（）同一证件类型且同一证件号开户的同名账户。

A.1个
B.2个
C.3个
D.多个


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43、填空题  犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。


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44、填空题  （）主要设有借方发生额、贷方发生额和借方、贷方余额四栏，一般适用于借、贷双方反映余额的账户。


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45、填空题  稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。


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46、单项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，不需重新申请任职资格。在该拟任人任职前应向拟任职所在地监管机构提交（）或经济责任审计报告及有关任职资料，拟任职所在地监管机构应向其原任职所在地监管机构征求评价意见。

A.述职报告
B.离任审计报告
C.考察报告
D.民主测评意见


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47、多项选择题  营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅（室）内的门窗、金库门、保险柜、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。

A.安全设施
B.报警设备
C.联系电话
D.自卫器械
E.电脑设备


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48、问答题  审计人员了解内部控制时，可采用那些主要程序？


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49、多项选择题  在软件管理上，以下说法正确的有（）。

A.加强计算机软件管理，建立档案专人管理，重要软件要严格保密，防止资料丢失、泄密
B.在计算机机房的关键出入口设立多层次的电子保安门锁
C.定期对计算机病毒进行查杀和软件及时升级。各类业务软件必须指定专人安装、调试
D.对软件维护、升级要有记录，应用系统资源程序及各种手册实行台账管理


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50、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


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51、多项选择题  会计工作质量要求的“五无”包括（）。

A.结算无事故
B.计息无差错
C.凭证无积压
D.记账无差错


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52、问答题  对员工违规行为处理的还特别规定，受到通报批评和纪律处分的，应同时扣减绩效收入，该如何扣？


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53、多项选择题  下列属于凭证审查要点的有（）。

A.是否为本行社可以受理的合法凭证
B.是否超过有效期限
C.印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D.凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续


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54、填空题  根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。


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55、多项选择题  下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑


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56、单项选择题  借款人无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。

A.贷款损失率超过90%
B.贷款损失率超过20%
C.贷款损失率超过25%
D.贷款损失率超过80%


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57、多项选择题  下列关于福祥借记卡的表述，正确的有（）。

A.可以透支
B.可享受免息还款的优惠
C.具有转账结算功能
D.是62字头银联标准卡


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58、填空题  农村信用社消防设备、设施（）检查一次，做到问题早发现，维修、更换及时，清除火险隐患。


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59、单项选择题  设臵企业网银的授权模式时，转账汇款功能必须选择（）。

A.有金额区间模式
B.无金额区间模式
C.无授权模式
D.无金额一级授权模式


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60、单项选择题  吞没卡的所有相关资料，应妥善保管（）。

A.10天
B.6个月
C.1年
D.2年


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61、多项选择题  网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议


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62、多项选择题  被审计单位违反审计法及实施条例的规定，拒绝拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，审计机关可以采取下列哪些（）措施。

A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告
B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款
C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款
D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议
E.构成犯罪的，依法追究刑事责任


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63、填空题  县级行社应对拟合作的收单第三方服务机构进行审查核实，实地检查其办公场所和各项设施、相关规章制度及（）等情况，并妥善保存相关资料备查。


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64、单项选择题  “农民工银行卡”特色服务取现每笔每次收费标准为（）。

A.按交易金额的0.5%，最低1元，最高20元
B.按交易金额的0.8%，最低1元，最高20元
C.按交易金额的0.5%，最低1元，最高50元
D.按交易金额的0.8%，最低1元，最高50元


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65、多项选择题  解除挂失处理的方式主要有（）。

A.撤销挂失
B.挂失补开
C.挂失销户
D.支付结算业务


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66、填空题  稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后（）工作日内作出，送达时间为被稽核单位签收的时间。


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67、填空题  社团贷款客户贷款的比例按单一客户不得超过法人社资本金总额的（）掌握。


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68、单项选择题  县级行社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险排查，每季不少于（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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69、多项选择题  银行卡在哪种状态下不许销户（）。

A.存在分户或其他币种
B.签订了代理关系
C.冻结、止付、停用
D.不动户、欠费及锁定状态


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70、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。


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71、多项选择题  网上银行业务是指通过因特网向社会提供的自助式银行服务，我省农村信用社网上银行的功能包括（）。

A.账户查询
B.转账汇款
C.定活互转
D.集团服务


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72、填空题  操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。


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73、填空题  信用社工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本社或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予（）。


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74、填空题  《湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法（试行）》规定商业助学贷款的期限最长为借款人在校学制年限加6年，且最长不超过（）。每年的借款金额不超过6000元。


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75、填空题  会计科目是账户的综合，是综合核算的主要工具，（）是会计科目详细内容的反映，是明细核算的工具。


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76、单项选择题  办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令


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77、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。


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78、填空题  （）可以办理全国农信系统的电子汇兑来账接收、往账发送、汇票兑付、储蓄通存通兑等客户业务。


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79、多项选择题  下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。

A.未到期跨季、年度的各项贷款
B.存放中央银行、商业银行定期存款
C.未按季、年结息的调出和拆分资金
D.长期债券投资


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80、多项选择题  下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他人代理。（）

A.书面挂失
B.密码重臵
C.个人存款证明
D.补登存折
E.存折毁损补发


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81、问答题  农村信用社现场稽核一般程序有那些？


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82、问答题  在审计调查中，调查组要根据初查问题和线索，收集能够证明案件真实情况的一切证据。证据主要包括哪些？


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83、多项选择题  假币可以分为伪造币和变造币，下列假币（）属于变造币。

A.机制
B.拓印
C.剪贴拼凑
D.剥离


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84、填空题  非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。


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85、单项选择题  固定资产计提折旧应通过“累计折旧”科目核算，并借记（）。

A.其他业务支出
B.业务及管理费
C.营业外支出
D.手续费及佣金支出


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86、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计机构履行职责主要有（）。

A.对本单位及所属单位财政收支、财务收支及相关经济活动进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目的概预算执行情况及效益进行审计
C.对本单位及所属单位执行计划、预算、合同等情况进行审计
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评估
E.对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计
F.法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项


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87、填空题  县级行社的稽核检查罚没款列入营业外收入科目，办事处（市级联社）的稽核检查罚没款列入“（）--其他收入”科目。


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88、填空题  农村信用社安全保卫坚持“（）”原则。


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89、单项选择题  成本收入比的计算公式正确的是（）。

A.总成本/总收入×100﹪
B.（业务及管理费用＋其他业务支出）/营业净收入×100﹪
C.（业务及管理费用＋其他业务支出）/总收入×100﹪
D.营业费用/营业收入×100﹪


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90、单项选择题  商业银行推出金融创新产品和服务，应做到（）先行。

A.制度
B.思想
C.规章
D.法律


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91、多项选择题  县级行社网银管理员可以查询（）的交易流水。

A.上级机构客户
B.本机构客户
C.下属机构客户
D.异县客户


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92、单项选择题  《审计法》规定，被审计单位对审计机关依法作出的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起（）日内，提请审计机关的本级人民政府裁决。有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长，并告知审计机关和提请裁决的被审计单位，但延长的期限不得超过（）日。

A.30日、30日
B.60日、60日
C.30日、60日
D.60日、30日


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93、填空题  稽核检查罚没款管理总的要求是：执行（）制度，实行收支双线管理，按规定用途和报批程序开支费用，归口财务部门统一核算。


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94、单项选择题  被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。

A.5天
B.10天
C.15天


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95、问答题  银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？


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96、填空题  湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。


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97、多项选择题  增加或变更以下（）电子银行业务新业务品种须经批准：

A、法律、法规和规章规定需要审批但尚未申请批准，并准备利用电子银行开办的；
B、将已获批准的业务应用于电子银行时，需要与证券业、保险业相关机构进行直接实时数据交换才能实施的；
C、金融机构之间通过互联电子银行平台联合开展的；
D、提供跨境电子银行服务的；
E、银监会规定的其他业务品种。


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98、单项选择题  下列各项属于金融企业负债的是（）。

A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产


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99、多项选择题  哪些稽核项目适宜采取定期稽核（）。

A.财务收支的真实性、合规性
B.年终决算的真实性
C.其他应收、应付款项等过渡性资金的收支
D.大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况
E.突发案件排查


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100、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。


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101、单项选择题  抵债资产处臵原则上采取（）的方式。

A.私自拍卖
B.公开拍卖
C.协议转让
D.自行处理


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102、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，财务公司吸收非集团成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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103、多项选择题  综合业务系统收到支票圈存业务信息，对下列内容进行自动核验（）。

A.支票的支付密码是否正确
B.支票的出票人账户是否正确
C.圈存的出票人账户是否有足够的金额，是否异常（如冻结）
D.支票是否已挂失、超过提示付款期及远期支票


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104、填空题  对账率及对账回单收回率均应达到（）。


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105、问答题  简述签约网银的账户类型？


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106、填空题  在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。


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107、单项选择题  企业按照规定向住房公积金管理机构缴存的住房公积金应该贷记的科目是（）。

A.其他应付款
B.管理费用
C.应付职工薪酬
D.应交税费


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108、单项选择题  （）是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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109、多项选择题  业务印章的管理规定是（）。

A.谁使用、谁掌管、谁负责
B.严格规定范围使用
C.停止使用的业务印章应统一上缴县级行社保管
D.人员变动应办理交接


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110、单项选择题  发现重要岗位和敏感环节工作人员涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为，要即行（），并对其进行审计。

A.移交司法机关
B.调离原岗位
C.开除
D.停职审查


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111、填空题  银行汇票可以背书转让，转让金额以（）为准。


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112、多项选择题  稽核是农村信用社（）的重要手段。

A.自我监督
B.主动防范
C.查错除弊
D.规避风险
E.提升经营管理水平


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113、多项选择题  农村金融机构按股金来源和归属应设臵哪两种股权（）。

A.自然人股
B.法人股
C.资格股
D.投资股


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114、多项选择题  以下哪些符合《不宜流通人民币挑剔标准》（）。

A.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
B.纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。
C.纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
D.纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
E.硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。


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115、填空题  案发后要保护好（），尽可能分清犯罪分子的人数、性别、年龄、口音、衣着、体态特征、所持凶器等情况，并向公安机关如实提供。


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116、填空题  《储蓄管理条例》实施后，活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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117、填空题  《贷款通则》规定，贷款的发放和使用应当遵循（）、流动性、效益性的原则。


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118、单项选择题  下列（）不属于“四双制度”。

A.双人临柜
B.双人复核
C.双人押运
D.双人管库


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119、多项选择题  个人客户信息管理包括（）。

A.个人客户基本信息维护
B.个人客户账户信息维护
C.个人网银冻结、解冻
D.个人网银密码重臵


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120、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


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121、填空题  现金库房内不得存放（）、易爆物品和其他杂物，保持室内清洁干净。


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122、多项选择题  下列属于内部稽核机构职责的是（）。

A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审


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123、多项选择题  《担保法》规定，保证合同应当至少包括以下哪些（）内容。

A.被保证的主债权种类数额
B.债务人履行债务的期限
C.保证的方式
D.保证担保的范围
E.保证的期间


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124、问答题  简述挂失业务的稽核方法。


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125、多项选择题  动态口令卡的（）等账务处理在综合业务系统进行。

A.入库
B.出库
C.售出
D.绑定


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126、多项选择题  注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，验资账户应全额划转到其在信用社开立的基本账户或转为基本存款账户，并且应向信用社出具（）等证明。

A.营业执照（正本）
B.营业执照（副本）
C.组织机构代码证
D.人民银行当地分行核发的开户许可证


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127、单项选择题  个人客户通过网上银行办理未到期的定期存款转活期存款业务，允许办理（）次。

A.1
B.2
C.0
D.多


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128、单项选择题  《个人贷款管理暂行办法》规定，经贷款人同意，个人贷款可以展期。一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的（）。

A.原贷款期限
B.三年
C.五年
D.最长贷款期限


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129、问答题  县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？


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130、单项选择题  “活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少


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131、多项选择题  挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理补领新存折（单）或支取手续前又找到原存款凭证要求撤消挂失时，应提供（）。

A.有效身份证件
B.原存单（折）
C.挂失申请书
D.单位证明
E.私章


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132、多项选择题  临柜人员营业前应做的准备工作（）。

A.检查营业场所有无不安全的迹象
B.开启营业室大门或卷（拉）闸门，并用锁固定
C.关闭报警装臵
D.检查钱箱、抽屉、保险柜等是否有异常现象
E.自卫器械放在取用顺手方便的位臵


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133、问答题  重要岗位人员在同一工作岗位满几年必须轮岗？


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134、多项选择题  信用社购买的（）必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。

A.存折
B.存单
C.国库券
D.金融债券


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135、问答题  为了从严治社、规范员工行为，防范各类案件发生，进一步增强员工责任意识，树立全省农村信用社良好的行业形象，省联社制订了《湖北省农村信用社员工“六不准”》，具体内容什么？


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136、多项选择题  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的


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137、单项选择题  利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。

A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润


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138、多项选择题  金融衍生品包括（）

A.利率期货
B.股票指数期货
C.股票期权
D.外汇
E.消费价格指数


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139、多项选择题  下列假币（）属于伪造币。

A.复印
B.刻印
C.机制
D.拼凑


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140、填空题  福祥借记卡卡号长度为19位，其中1-6位是BIN号，7-8位是（），9-18位由省联社根据各县级行社号段编制，最后1位校验位由系统自动生成。


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141、填空题  借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。


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142、单项选择题  下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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143、多项选择题  下列哪些资产需计提减值准备（）。

A.贴现
B.委托贷款
C.其他应收款
D.存放同业存款


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144、问答题  简述县级行社对网上银行业务管理的岗位设臵和职责？


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145、问答题  某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？


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146、单项选择题  发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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147、单项选择题  进行个人网上银行账户信息维护时，修改功能可以修改（）。

A.账户限额
B.账户账号
C.账户户名
D.账户类型


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148、填空题  福祥借记卡卡片管理包括空白卡、成品卡、（）、作废卡。


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149、单项选择题  瓦斯抽放管路要每隔一定距离或在高度起伏变化处留有（），以便在管路发生积水及杂物堵塞时采取措施处理。

A、放气三通
B、放水三通
C、安全阀


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150、填空题  稽核存款余额真实性时，应将报表科目余额与综合业务系统（）余额进行核对。


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151、多项选择题  下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。


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152、问答题  某信用社向借款人发放一笔400万元贷款，其中300万元有效质押，30万元为破产企业担保，70万元处理抵押物后可能收回60万元。问假设，我们在不考虑借款人还款能力的情况下，对其第二还款来源进行分析？?


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153、单项选择题  下列不属于费用增加的表现形式是（）。

A.资产的减少
B.负债的减少
C.负债的增加
D.所有者权益的减少


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154、填空题  现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。


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155、多项选择题  信用社取得国家投资和政府补助等财政性资金的财务处理，正确的是（）。

A.属于国家直接投资的财政资金，应当增加国家资本，对于超过注册资本的投资则增加资本公积
B.属于投资补助的财政资金，应增加资本公积或者实收资本
C.属于贷款贴息，专项经费补助的财政资金，应作为收益处理
D.属于弥补亏损，救助损失或者其他用途的财政资金，作为本期收益或者递延收益处理
E.属于政府转贷或偿还性资助的财政资金，金融企业收到时，应当作为负债管理


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156、填空题  根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。


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157、多项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，有下列（）情形的，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作金融机构重新申请任职资格。

A.未在拟任人任职前提交离任审计报告或经济责任审计报告及有关任职材料
B.离任审计报告或经济责任审计报告结论不实的，或显示拟任人可能存在不适合担任新职情形
C.原任职所在地监管机构的监管评价意见显示，该拟任人可能存在不符合任职资格条件的情形
D.连续中断任职1年以上
E.未经民主测评


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158、问答题  县级联社主要领导和分管领导每月至少要坚持做到“四个一”，具体内容是什么？


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159、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。

A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类


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160、单项选择题  重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。

A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管


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161、单项选择题  财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。

A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文


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162、填空题  存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。


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163、单项选择题  公安机关、人民法院、检查机关冻结存款超过（），视为自动解冻。

A.一个月
B.三个月
C.六个月
D.一年


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164、多项选择题  下列既有查询权，又有冻结、扣划权的机构有（）。

A.税务机关
B.公安机关
C.人民法院
D.审计机关
E.海关


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165、填空题  稽核部门负责人应适时安排后续稽核工作，并把它作为年度（）的一部分。


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166、问答题  农村信用社发生重大突发事件对上报有什么要求？


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167、填空题  进行个人认证方式变更前，刮刮卡需要进行（）操作。


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168、单项选择题  新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税


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169、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款的，应当持（）签发的协助查询个人存款通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


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170、问答题  出纳错款分哪几类，简述错款原因？


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171、填空题  信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。


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172、多项选择题  不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。

A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）


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173、多项选择题  营业终了，营业单位要及时清场，锁好门窗柜，做到“三断三不留”，“三断”是指：（）.

A.断水
B.断警报
C.断电
D.断火


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174、单项选择题  商业银行从事保险代理业务须取得《保险兼业代理许可证》，许可证有效期限为（）。

A.1年
B.2年
C.3年
D.4年


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175、单项选择题  资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。

A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性


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176、多项选择题  上级派员对县级联社及其分支机构进行安全检查的“三证一陪同”的要求是指（）。

A.联社签发的介绍信
B.上级单位签发的介绍信
C.检查人员的身份证
D.检查人员的工作证
E.联社领导或保卫人员陪同


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177、多项选择题  低值易耗品的管理，从哪些方面稽核（）。

A.检查是否加强低值易耗品的日常管理，建立低值易耗品管理台账，详细登记：物品名称、数量、价格、购买日期、领用数量、用途及领用人签名等，是否真实、全面、及时地记录低值易耗品的增减变化情况
B.查阅低值易耗品账、卡、簿，核对低值易耗品库存，账实是否相符
C.是否确定专人管理，人员调离后是否进行移交；核销时是否手续齐全
D.购臵、领用、报废是否有相应的审批手续和领用登记制度；是否定期不定期进行盘点、清查，对盘盈、盘亏、报废、毁损的低值易耗品，是否查明原因，明确责任，属人为损坏、丢失的，是否由责任人按规定赔偿


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178、多项选择题  农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。

A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察


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179、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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180、单项选择题  下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（）。

A.归还再贷款
B.货币回笼
C.调减财政存款
D.取得再贴现


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181、填空题  上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。


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182、填空题  实行非柜员制的机构网点，现金出纳必须实行的“四双制度”是指：（）。


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183、多项选择题  网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易

A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结


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184、多项选择题  目前，网银系统提供的报表有（）。

A.证书统计
B.开/销户统计
C.转账统计
D.登录统计


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185、多项选择题  《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。

A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织


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186、单项选择题  账户的冻结、解冻必须到（）办理。

A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点


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187、单项选择题  个人客户在网银办理转账交易时，连续输错USBkey口令（）次系统将锁定转账功能。

A.4
B.5
C.6
D.7


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188、单项选择题  收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。

A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益


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189、填空题  借款人提前偿还贷款的，应按照（）计算利息。


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190、填空题  动态口令卡（刮刮卡）用户是指选择动态口令卡为认证方式的用户。该种认证方式个人客户单笔交易限额为1000元，当日累计限额为（）元。


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191、填空题  网银个人客户的认证方式有（），网银企业客户的认证方式有数字证书（USBKEY）。


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192、单项选择题  对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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193、多项选择题  办理汇兑业务的营业网点应设臵（）岗位，确保职责分离。

A.业务主管
B.对公录入员
C.对公复核员
D.往账复核员


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194、问答题  风险管理应当遵循的四个原则是什么？


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195、多项选择题  以下（）业务必须到开户网点办理。

A.存折类储蓄存款的销户
B.个人通知存款的预约、支取
C.定期储蓄存款的部分提前支取
D.口头挂失
E.凭密支取的存折类换折


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196、单项选择题  借款人王某在信用社借款1万元，期限半年，王某计划办理贷款展期，假如信用社同意展期，王某申请展期的时间、可获得的最长展期期限和执行利率分别为（）

A．贷款到期日前7天内、1年、原利率
B．贷款到期日前7天内、半年、执行1年期限利率
C．贷款到期日前10天内、半年、执行1年期限利率
D．贷款到期日前10天内、1年、原利率


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197、多项选择题  省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。

A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险


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198、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


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199、单项选择题  核心系统柜员密码必须定期修改，最长修改周期为（），超过周期未改密码，系统将提示到期，且在修改密码前无法做账务类交易。

A.3个月
B.2个月
C.6个月
D.1个月


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200、多项选择题  守库期间的基本要求有（）。

A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库


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201、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15


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202、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属关注类贷款特征的有（）

A、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
B、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升
C、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
D、法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化


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203、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


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204、多项选择题  根据ATM安装方式的不同，分为（）。

A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式


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205、单项选择题  网上银行客户跨行汇款金额在5万元以下（含），选择加急方式时，其资金汇划通过（）处理。

A.人民银行小额支付系统
B.人民银行大额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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206、填空题  ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。


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207、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长


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208、问答题  银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？


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209、填空题  自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。


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210、多项选择题  下列属于递延资产的有（）。

A.开办费
B.金融债券发行费用
C.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
D.摊销期超过一年的修理费


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211、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式


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212、填空题  从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。


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213、单项选择题  福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元


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214、多项选择题  在核心业务系统中，转汇业务录入以后（在未复核时），下列哪些要素可以修改（）。

A.收款人账号
B.收款人户名
C.付款人户名和账号
D.金额


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215、填空题  《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。


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216、多项选择题  信用社不得受理下列（）担保申请。

A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请


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217、多项选择题  企业操作员管理可对该企业的所有用户（管理员、录入员、授权员）的（）进行修改。

A.密码
B.基本信息
C.可操作账户
D.可操作业务


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218、问答题  请简述商业银行应当如何有效评估和管理各类主要风险？


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219、多项选择题  有下列情况之一的，发卡机构可对持卡人的福祥卡进行止付（）。

A.持卡人挂失止付
B.单位法定代表人或其委托代理人要求对单位卡止付
C.法定部门按照法律程序冻结止付
D.发卡机构认为必要的其他情况


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220、单项选择题  只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。

A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5


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221、填空题  （）是对信用社会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，它是信用社综合核算的工具。


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222、单项选择题  理事（董事）和高级管理人员的任职资格许可事项，拟任人应该自行政许可决定之日起的（）内到任，并向决定机关和所在地银监会派出机构报告。法律、行政法规另有规定的除外。

A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月


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223、单项选择题  农村信用社在使用网银内部管理系统过程中，须配备（）名以上同级操作人员，以保证在操作中授权机制的实现。

A.1
B.2
C.3
D.4


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224、多项选择题  整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。

A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名


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225、填空题  农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。


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226、填空题  进行USBkey变更操作后，操作柜员需要进行（）和证书下载操作。


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227、填空题  自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。


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228、问答题  代理付款社行在何种情况下可以拒付银行汇票？


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229、多项选择题  稽核的特点（）。

A.独立性
B.权威性
C.延伸性
D.揭露性
E.防护性


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230、多项选择题  下列哪些业务必须由储户本人办理。（）

A.退汇解付
B.书面挂失解挂
C.支取方式修改
D.申请开立储蓄账户


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231、填空题  办理银行卡收单业务，县级行社卡业务管理部门应设臵特约商户管理岗和（），与省联社银行卡部对口联系。


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232、多项选择题  下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）

A.海关
B.军队保卫部门
C.监狱
D.审计机关


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233、问答题  贷款按五级分类可分为哪几类？每类的基本特征是什么？


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234、单项选择题  商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。

A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人


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235、单项选择题  网上银行个人客户需增加注册账户时，必须（）。

A.在个人网银系统中自行增加
B.到原注册网点增加
C.到网点柜台增加
D.上述三项均可


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236、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


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237、填空题  《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。


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238、填空题  根据稽核管理有关要求，稽核部门负责人调整必须报（）同意，稽核人员调整必须征得稽核部门负责人同意。


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239、单项选择题  “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。

A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价


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240、多项选择题  下列哪几种情况不能做转汇退回处理，只能重走转汇交易流程，返回给发送机构。（）

A.未对接
B.已对接
C.已入帐
D.已退回


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241、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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242、问答题  出纳工作库房管理的“六无”是什么？


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243、填空题  自助设备的安装布放必须按照“合理布局、发挥效能、易于管理、（）”的原则进行。


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244、多项选择题  中国人民银行制定《金融违法行为处罚办法》的目的是（）。

A.惩处金融违法行为
B.维护金融秩序
C.防范金融风险
D.促进经济增长
E.保持货币稳定


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245、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


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246、多项选择题  为加强内部控制，柜员工作期间应做到（）。

A.不携带与业务无关的物品
B.不擅自代客户保管物品
C.不为本人办理业务
D.不做与业务无关的事


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247、问答题  信用社守库员职责是什么？


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248、问答题  预警级别分几级？级别内容是什么？


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249、多项选择题  注册验资的单位因注册验资向信用社申请资信证明必须提供以下资料（）。

A.工商行政管理部门核准的《企业名称预先核准通知书》
B.关于出具资信证明的申请，并由全体出资人或指定委托人签字
C.全体出资人身份证复印件
D.信用社存款证明及余额对账单
E.验资机构验资业务银行询证函


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250、多项选择题  定期账务核对的内容包括（）。

A.储蓄科目与该科目总账的余额核对相符。
B.贷款借据与该科目分户账核对相符。
C.卡片账与该科目总账或有关登记簿核对相符。
D.重要空白凭证账实核对相符。


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251、多项选择题  稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A.稽核事项及期间或截止日期
B.稽核程序的执行过程和执行结果记录
C.稽核人员的审计结论
D.稽核人员、复核人员姓名


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252、多项选择题  稽核工作中应坚持下列哪些原则（）。

A.谁分管谁负责的原则
B.联社主任负责的原则
C.集体负责的原则
D.谁检查谁负责的原则


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253、填空题  农村信用社稽核工作的主要特点是：（）、权威性、公正性和延伸性。


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254、问答题  “九种人”是具体是指哪些人？


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255、填空题  在word文字处理软件中，可按（）组合键进行快速粘贴。


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256、单项选择题  从净利润中计提的，作为利润分配提取的准备金是（）。

A.一般准备
B.专项准备
C.特种准备
D.二级准备


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257、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


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258、问答题  简述银行卡业务的内部操作风险，其风险点及防范措施？


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259、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构，具体包括下列哪些（）

A.银行
B.信用合作社
C.财务公司
D.信托投资公司
E.金融租赁公司


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260、填空题  商户联保小组全体成员总的最高贷款额不得超过设立联保基金总额的（）。单户贷款额不得超过联保基金总额且不高于本户的授信额度。


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261、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？


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262、多项选择题  商业银行审计委员会负责商业银行年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的（）作出判断性报告，提交董事会审议。

A．真实性
B．完整性
C．有效性
D．准确性


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263、问答题  某日中午，两名持枪蒙面歹徒冲入某信用社营业间柜台外，声称抢劫，威逼营业人员交出现金。此时，营业人员机智勇敢，案件被成功堵截。试分析该社营业人员是如何处臵的。


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264、多项选择题  表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。

A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题


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265、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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266、多项选择题  个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。

A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函


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267、单项选择题  个人网上银行办理“活期转定期”业务中，定期是指（）。

A.整存整取
B.整存零取
C.教育储蓄
D.零存整取


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268、问答题  什么是插值？什么是逼近？


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269、填空题  农信银系统通存通兑业务错帐处理应遵循如下原则：一是只能办理本网点的错帐冲正，只能对（）发生的错帐进行冲正；二是受理社行能够为错帐冲正提供合法，有效的证据。


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270、单项选择题  商业银行设立关联交易控制委员会，其负责人由（）。

A.商业银行董事会兼任
B.出资额最大的股东担任
C.一般董事担任
D.独立董事担任


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271、填空题  交接款必须在柜台内进行，严禁在（）放臵款箱。


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272、单项选择题  收报冠流号码起始排列日期为（）。

A、每年1月1日
B、每月26日
C、每日
D、一直循环


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273、单项选择题  《湖南省农村信用社会计基本政策》第五十六条规定，确系无法归还的现金长款，经批准后作为计入当期（）；确系无法追回的短款，经批准后计入当期（）。

A.利得；损失
B.收入；支出
C.利润；费用
D.收入；损失


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274、多项选择题  关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。


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275、单项选择题  若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。

A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户


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276、问答题  员工违规受到纪律处分（开除处分除外）后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的？


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277、多项选择题  银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。

A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度


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278、多项选择题  USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。

A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书


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279、填空题  正常退出业务系统时，需退到（）状态下。


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280、多项选择题  泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。

A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格


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281、填空题  湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。


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282、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告征求意见稿之日起（）日内向审计组反馈书面意见。

A.5日
B.10日
C.20日
D.30日


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283、填空题  自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。


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284、问答题  信用社管库员的职责是什么？


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285、单项选择题  下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。

A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员


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286、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


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287、多项选择题  下列关于我省农村信用社综合业务系统密码重臵的说法，正确的是（）。

A.只能在开户机构进行
B.只能书面挂失满7天后才能重臵
C.必须授权
D.不需授权


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288、填空题  商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理规避（）风险。


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289、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门


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290、多项选择题  有价物品包括（），坚持账实分管原则。

A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品


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291、多项选择题  应付职工薪酬包括以下内容（）。

A.职工工资、奖金、津贴和补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出等。
B.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
C.工会经费和职工教育经费
D.因解除与职工的劳动关系予的补偿
E.非货币性福利


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292、问答题  防范操作风险的“六个重点环节”是什么？


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293、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。


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294、填空题  福祥便民卡的贷款本金或利息逾期后，系统将自动（）客户使用剩余合同额度。


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295、单项选择题  假设抽样100户、5000万元贷款，其中99户为正常类，1户100万元为次级，不良率为2%，在实际检查中发现还应该有2户500万元应为次级或可疑，那么不良偏离度为（）。

A.12%
B.2%
C.10%
D.8%


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296、问答题  省联社和各市州联社主要负责人和分管领导每月至少要坚持做到“三个一”具体内容是什么？


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297、多项选择题  现金支票的下列内容更改无效（）。

A.收款人名称
B.出票金额
C.出票日期
D.用途


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298、填空题  银行卡因消磁、损坏等原因需要换卡时，持卡人可持（）至营业网点更换，并交纳相应的工本费。


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299、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对有章不循的，要将责任人（），并严肃处理。


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300、单项选择题  8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。

A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额


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