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银行合规考试：稽核监察考试题（题库版）
2024-03-05 02:32:25 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、单项选择题  活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，结息日按（）记付利息。

A.存单开户日挂牌公告的利率
B.结息日挂牌公告的活期利率
C.支取日挂牌公告的利率
D.清户日挂牌公告的活期利率


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2、单项选择题  若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。

A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户


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3、填空题  操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。


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4、单项选择题  各营业网点收到湖南省农村信用社结算中心的调账通知和手续费退还通知，核对无误后，必须在（）完成对差错资金的处理。

A.当日至下一个工作日上午（节假日顺延）
B.两天内
C.一个星期
D.当日至下一个工作日（节假日顺延）


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5、多项选择题  稽核的特点（）。

A.独立性
B.权威性
C.延伸性
D.揭露性
E.防护性


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6、单项选择题  农村信用社在使用网银内部管理系统过程中，须配备（）名以上同级操作人员，以保证在操作中授权机制的实现。

A.1
B.2
C.3
D.4


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7、多项选择题  坏帐准备的计提范围为（）。

A.存放同业款项
B.应收债券利息
C.应收股利
D.其他应收款


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8、问答题  银行汇票不得转让的情况有哪些？


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9、单项选择题  公安机关、人民法院、检查机关冻结存款超过（），视为自动解冻。

A.一个月
B.三个月
C.六个月
D.一年


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10、问答题  某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%。期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般有哪几种方式，计算出到期本息和？


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11、问答题  简述签约网银的账户类型？


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12、单项选择题  《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。

A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%


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13、问答题  县级联社主要领导和分管领导每月至少要坚持做到“四个一”，具体内容是什么？


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14、单项选择题  新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税


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15、问答题  《湖北省农村合作金融机构案件防控工作量化考核办法》遵循的原则？


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16、多项选择题  信用社不得受理下列（）担保申请。

A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请


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17、填空题  当柜员因柜员卡损坏（或遗失）不能临柜时，确因人员紧张无法换班，经申请审批可由县级联社科技部门将系统调为“手工输入柜员号＋授权”方式登录，使用此种方式最长时间不得超过（）（含节假日）。


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18、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


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19、多项选择题  银行卡在哪种状态下不许销户（）。

A.存在分户或其他币种
B.签订了代理关系
C.冻结、止付、停用
D.不动户、欠费及锁定状态


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20、单项选择题  下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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21、单项选择题  信用社接受捐赠的实物资产应记入（）。

A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.公积金


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22、单项选择题  现金业务区的出入口应安装（）。

A.防盗门
B.防尾随用缓冲式电控联动门
C.拉闸门
D.不锈钢门


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23、填空题  农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。


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24、多项选择题  以下账户中不允许办理个人网银注册或下挂的是（）。

A.个人储蓄账户
B.个人结算账户
C.已书挂的账户
D.已冻结的账户


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25、单项选择题  个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。

A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元


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26、填空题  交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。


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27、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。


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28、多项选择题  挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理补领新存折（单）或支取手续前又找到原存款凭证要求撤消挂失时，应提供（）。

A.有效身份证件
B.原存单（折）
C.挂失申请书
D.单位证明
E.私章


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29、单项选择题  商业银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。重大关联交易是指（）。

A.与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上
B.交易金额占资本金1%以上
C.交易金额占存款1%以上
D.交易金额占贷款1%以上


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30、单项选择题  网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。

A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询


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31、多项选择题  行社申请开办福祥便民卡业务应具备以下基本条件（）。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
D.省联社规定的其他审慎性条件


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32、填空题  农村信用社稽核工作的主要特点是：（）、权威性、公正性和延伸性。


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33、单项选择题  下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。

A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费


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34、填空题  对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。


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35、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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36、单项选择题  （）是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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37、填空题  数字证书认证方式企业客户单笔交易限额为（），日累计限额为1000万元。


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38、多项选择题  加强和完善（）之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

A.银行与客户
B.银行与银行
C.客户与客户
D.银行内部业务台账与会计账


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39、填空题  稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后（）工作日内作出，送达时间为被稽核单位签收的时间。


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40、多项选择题  农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。

A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察


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41、填空题  网银内管系统可以查询（）、客户操作日志。


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42、单项选择题  某营业网点流动资产为1000万元，流动负债为2000万元，则该网点的流动比率为（）。

A.50%
B.200%
C.100%
D.150%


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43、填空题  信用社工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本社或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予（）。


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44、多项选择题  下列哪几种情况不能做转汇退回处理，只能重走转汇交易流程，返回给发送机构。（）

A.未对接
B.已对接
C.已入帐
D.已退回


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45、填空题  稽核检查罚没款管理总的要求是：执行（）制度，实行收支双线管理，按规定用途和报批程序开支费用，归口财务部门统一核算。


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46、单项选择题  办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令


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47、填空题  稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。


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48、问答题  对县（市、区）层级农合机构管理人员是怎样进行案件责任追究的？


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49、问答题  预警信息处理结果分几级？是哪几级？


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50、单项选择题  理事（董事）和高级管理人员的任职资格许可事项，拟任人应该自行政许可决定之日起的（）内到任，并向决定机关和所在地银监会派出机构报告。法律、行政法规另有规定的除外。

A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、6个月


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51、单项选择题  县级行社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险排查，每季不少于（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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52、多项选择题  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的


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53、多项选择题  增加或变更以下（）电子银行业务新业务品种须经批准：

A、法律、法规和规章规定需要审批但尚未申请批准，并准备利用电子银行开办的；
B、将已获批准的业务应用于电子银行时，需要与证券业、保险业相关机构进行直接实时数据交换才能实施的；
C、金融机构之间通过互联电子银行平台联合开展的；
D、提供跨境电子银行服务的；
E、银监会规定的其他业务品种。


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54、多项选择题  表外科目余额应与（）核对一致。

A.收、付
B.实物
C.单证
D.账簿


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55、填空题  守库时不轻易（）。


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56、填空题  商户联保小组全体成员总的最高贷款额不得超过设立联保基金总额的（）。单户贷款额不得超过联保基金总额且不高于本户的授信额度。


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57、填空题  湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。


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58、多项选择题  办理汇兑业务的营业网点应设臵（）岗位，确保职责分离。

A.业务主管
B.对公录入员
C.对公复核员
D.往账复核员


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59、多项选择题  企业用户的权限分为（）。

A.录入
B.管理
C.复核
D.授权


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60、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。

A.制订内部审计工作制度
B.监督有关单位建立健全内部审计工作机制
C.指导内部审计的开展
D.检查、评价内部审计工作
E.指导、监督内部审计师协会依法履行职责


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61、多项选择题  稽核证据包括以下哪几种。（）

A.书面证据
B.实物证据
C.视听电子证据
D.口头证据
E.道听途说


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62、单项选择题  只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。

A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5


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63、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，财务公司吸收非集团成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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64、单项选择题  个人客户可在网银下挂（）同一证件类型且同一证件号开户的同名账户。

A.1个
B.2个
C.3个
D.多个


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65、单项选择题  商业银行从事保险代理业务须取得《保险兼业代理许可证》，许可证有效期限为（）。

A.1年
B.2年
C.3年
D.4年


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66、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。


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67、单项选择题  福祥卡换卡后，（）可以签约网银。

A.旧卡号
B.新卡号
C.新旧卡号均可以签约网银
D.以上说法均不正确


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68、填空题  存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。


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69、单项选择题  网上银行客户跨行汇款金额在5万元以下（含），选择加急方式时，其资金汇划通过（）处理。

A.人民银行小额支付系统
B.人民银行大额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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70、多项选择题  守库期间的基本要求有（）。

A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库


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71、填空题  在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。


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72、填空题  实行非柜员制的机构网点，现金出纳必须实行的“四双制度”是指：（）。


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73、填空题  自助设备管理员、操作员因工作变动或离岗时，必须做好相关交接工作，有关部门应及时收回其（）及相关证件、钥匙等，并做好相应登记工作。


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74、问答题  重要岗位人员在同一工作岗位满几年必须轮岗？


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75、填空题  福祥借记卡卡号长度为19位，其中1-6位是BIN号，7-8位是（），9-18位由省联社根据各县级行社号段编制，最后1位校验位由系统自动生成。


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76、问答题  单位发生案件，责任人分为直接责任人、间接责任人，请问间接责任人包括哪些？


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77、多项选择题  上级主管部门对营业网点查库时必须是（）。

A.持盖有县级行社查库介绍信
B.由管辖行社人员陪同
C.管库员必须在场
D.管库员可以帮助清点


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78、多项选择题  信用社购买的（）必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。

A.存折
B.存单
C.国库券
D.金融债券


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79、多项选择题  企业网上银行提供（）客户服务等功能。

A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台


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80、多项选择题  如发现商户有下列情形之一，县级行社可按照有关规定强行解除协议，取消该商户的收单资格（）。

A.多次出现违规操作，经指出拒不更改的
B.有欺诈行为或多次无故拒绝受理入网银行卡的
C.屡次无理拒绝或故意拖延收单行查询查复业务的
D.允许或协助非指定维修人员检查、维修、改装终端机具的E.不按规定保管原始客户交易单据，在调单时无法提供原始交易单据，经指出拒不更改的


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81、多项选择题  有下列情况之一的，可以办理福祥卡销户（）。

A.持卡人凭本人有效身份证件和个人密码，按规定交回福祥卡，要求结束其账户
B.持卡人办理书面挂失满七天后，凭本人有效身份证件或个人密码，要求结束其账户
C.个人卡因持卡人死亡、失踪等原因，按照储蓄管理条例要求办理销户
D.单位卡法定代表人或书面委托人书面申请销户


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82、填空题  盈余公积和未分配利润统称为（）。


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83、多项选择题  表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。

A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题


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84、问答题  对员工违规行为处理的还特别规定，受到通报批评和纪律处分的，应同时扣减绩效收入，该如何扣？


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85、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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86、单项选择题  下列（）不属于“四双制度”。

A.双人临柜
B.双人复核
C.双人押运
D.双人管库


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87、多项选择题  下列关于网银账户限额的说法正确的是（）。

A.个人客户安全认证方式为USBkey时，单笔限额为20万元
B.个人客户安全认证方式为USBkey时，日累计限额为100万元
C.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，日累计限额为3万元
D.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，单笔限额为1000元


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88、多项选择题  整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。

A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名


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89、多项选择题  信用社取得国家投资和政府补助等财政性资金的财务处理，正确的是（）。

A.属于国家直接投资的财政资金，应当增加国家资本，对于超过注册资本的投资则增加资本公积
B.属于投资补助的财政资金，应增加资本公积或者实收资本
C.属于贷款贴息，专项经费补助的财政资金，应作为收益处理
D.属于弥补亏损，救助损失或者其他用途的财政资金，作为本期收益或者递延收益处理
E.属于政府转贷或偿还性资助的财政资金，金融企业收到时，应当作为负债管理


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90、多项选择题  下列不是我省农信社稽核工作考核评价基本原则的是（）。

A.稽核项目
B.稽核报告
C.全省通报
D.工资挂钩
E.文化水平
F.推动工作


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91、填空题  评价企业营运能力的指标主要有（）、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率。


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92、单项选择题  福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）

A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费


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93、多项选择题  《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

A.会计凭证
B.会计帐簿
C.会计报表
D.其他会计资料


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94、多项选择题  营业终了，营业单位要及时清场，锁好门窗柜，做到“三断三不留”，“三断”是指：（）.

A.断水
B.断警报
C.断电
D.断火


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95、单项选择题  自动柜员机现金应实行定期检查制度。使用网点的会计主管每周检查不少于一次，行（社）主任每月至少不定期抽查（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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96、填空题  商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理规避（）风险。


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97、单项选择题  同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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98、多项选择题  《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。

A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织


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99、填空题  福祥便民卡具有一次授信、循环使用、（）、随贷随还的特点。


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100、问答题  那些内容可以进行稽核立项？


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101、问答题  农村信用社主任在安全保卫工作中的具体职责是什么？


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102、填空题  农信银支付清算系统中出票社行所属成员机构清算帐户中相应的出票金额进行锁定，这种处理帐户资金的方式称为（）。


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103、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？


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104、多项选择题  营业终了，下列哪些物品须入库保管（）。

A.现金
B.有价证券
C.业务印章
D.质押存单


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105、多项选择题  具备联网核查条件的银行机构在办理人民币银行账户管理业务时，如相关个人出具的证明文件为居民身份证，下列哪些业务应当联网核查公民身份信息（）。

A.开立、变更个人储蓄账户
B.个人银行结算账户
C.个人信用卡账户
D.单位银行结算账户业务


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106、填空题  银行卡因消磁、损坏等原因需要换卡时，持卡人可持（）至营业网点更换，并交纳相应的工本费。


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107、问答题  简述自助设备现金管理的目标？


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108、单项选择题  收报冠流号码起始排列日期为（）。

A、每年1月1日
B、每月26日
C、每日
D、一直循环


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109、问答题  “三会一课”制度是党的基层支部长期坚持的重要制度，也是健全党的组织生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。何谓“三会一课”？


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110、单项选择题  下列哪些不是互联网可能涉及违法的活动（）。

A.未经允许，进入计算机信息网络中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增加的
B.故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序的
C.计算机被感染病毒未及时进行查杀的
D.其他危害计算机信息网络安全的


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111、填空题  行社应根据贷款流程至少设立贷款调查岗、风险审查岗、贷款审批岗、（）、贷后管理岗等岗位。


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112、填空题  复式借贷记账法以借和贷作为记账符号，以有借必有贷，借贷（）作为记账规则。


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113、单项选择题  重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。

A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管


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114、多项选择题  为加强内部控制，柜员工作期间应做到（）。

A.不携带与业务无关的物品
B.不擅自代客户保管物品
C.不为本人办理业务
D.不做与业务无关的事


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115、多项选择题  银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。

A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营


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116、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


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117、多项选择题  下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。

A.未到期跨季、年度的各项贷款
B.存放中央银行、商业银行定期存款
C.未按季、年结息的调出和拆分资金
D.长期债券投资


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118、多项选择题  县级行社网银管理员可以查询（）的交易流水。

A.上级机构客户
B.本机构客户
C.下属机构客户
D.异县客户


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119、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形


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120、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15


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121、单项选择题  收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。

A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益


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122、单项选择题  福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元


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123、填空题  设臵企业授权模式时，模式金额区间不得有交集，每个区间必须设臵（）人以上。


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124、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。


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125、多项选择题  下列哪些资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处臵时除外）（）。

A.抵债资产减值准备
B.投资性房地产减值准备
C.固定资产减值准备
D.在建工程减值准备


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126、问答题  出纳工作库房管理的“六无”是什么？


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127、填空题  《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。


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128、多项选择题  营业网点受理的个人网上银行业务操作包括（）。

A.注册
B.注销
C.信息变更
D.查询


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129、问答题  某信用社向借款人发放一笔400万元贷款，其中300万元有效质押，30万元为破产企业担保，70万元处理抵押物后可能收回60万元。问假设，我们在不考虑借款人还款能力的情况下，对其第二还款来源进行分析？?


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130、问答题  简述银行卡业务的内部操作风险，其风险点及防范措施？


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131、单项选择题  低值易耗品采用分期摊销成本方法时，摊销期限最长不得超过（）年。

A.1
B.2
C.3
D.5


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132、多项选择题  下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。


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133、多项选择题  《金融企业呆账准备提取管理办法》所称资产减值准备，是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括以下哪些内容（）。

A.贷款损失准备
B.坏账准备
C.一般准备
D.长期投资减值准备


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134、单项选择题  低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。

A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表


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135、问答题  农村信用社现场稽核一般程序有那些？


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136、多项选择题  财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划


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137、填空题  账务核对方法一般采取总分核对法、账实（款、据）核对法、（）核对法、余额对账单法、电话对账法、系统自动对账法等。


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138、单项选择题  营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（）万元以上要锁入营业间保险柜。

A.1
B.2
C.3
D.5


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139、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》于（）起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）同时废止。


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140、填空题  表外科目均采取（）记账，余额在借方。


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141、问答题  省联社要求轮岗的六类人指的是哪些？


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142、多项选择题  稽核处理必须遵循的原则是（）。

A.事实清楚
B.证据确凿
C.客观公正
D.定性准确
E.依法处理


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143、填空题  守库期间当确认有人作案时，立即报警，发出联防信号，争取（）。


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144、多项选择题  被审计单位违反审计法及实施条例的规定，拒绝拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，审计机关可以采取下列哪些（）措施。

A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告
B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款
C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款
D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议
E.构成犯罪的，依法追究刑事责任


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145、单项选择题  被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。

A.5天
B.10天
C.15天


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146、问答题  某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？


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147、单项选择题  法定盈余公积金按税后利润的（）%提取。当法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

A.5
B.8
C.10
D.15


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148、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


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149、多项选择题  金融企业的流动资产，主要包括（）。

A.库存现金
B.存放同业款项
C.拆放同业款项
D.贴现


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150、单项选择题  大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。

A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④


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151、多项选择题  《会计法》规定，对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构.会计人员应当下列哪些（）机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

A.主管单位
B.财政机关
C.审计机关
D.税务机关


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152、多项选择题  信用社案件问责按照（）的原则，实行案件责任追究政策。

A.自查从宽
B.他查从严
C.尽职免责
D.失职问责


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153、填空题  ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。


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154、填空题  农村信用社现金库房实行（），现金出入库时必须双人点清，同进同出。


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155、单项选择题  对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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156、填空题  稽核形式上的审查突出合规性审查，内容上的审查突出合法性审查，宜采取（）的稽核方法。


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157、单项选择题  “活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少


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158、单项选择题  吞没卡的所有相关资料，应妥善保管（）。

A.10天
B.6个月
C.1年
D.2年


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159、单项选择题  自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。

A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年


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160、填空题  自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。


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161、单项选择题  拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，不需重新申请任职资格。在该拟任人任职前应向拟任职所在地监管机构提交（）或经济责任审计报告及有关任职资料，拟任职所在地监管机构应向其原任职所在地监管机构征求评价意见。

A.述职报告
B.离任审计报告
C.考察报告
D.民主测评意见


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162、多项选择题  省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。

A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险


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163、单项选择题  企业网上银行注册的受理机构须是其（）。

A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点


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164、填空题  对向同一客户（含集团客户）发放余额超过500万元（含）的大额贷款，县级行社（）为审批决策主责任人。


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165、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属关注类贷款特征的有（）

A、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
B、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升
C、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
D、法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化


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166、问答题  县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？


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167、填空题  信用社的所有者权益包括五个项目，即：实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、（）和未分配利润。


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168、填空题  贷款方式可分为信用、担保、（）等三种。


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169、填空题  进行个人认证方式变更前，刮刮卡需要进行（）操作。


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170、多项选择题  网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议


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171、单项选择题  报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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172、多项选择题  银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。

A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度


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173、问答题  信用社守库员职责是什么？


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174、填空题  进行USBkey变更操作后，操作柜员需要进行（）和证书下载操作。


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175、填空题  在word文字处理软件中，可按（）组合键进行快速粘贴。


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176、填空题  金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。


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177、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，商业银行为证券、期货交易资金清算透支或者为新股申购透支的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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178、单项选择题  下列关于办理小额支付跨行通存通兑业务代理社（行）向客户收取手续费说法错误的是（）。

A.存款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高20元/笔）
B.取款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高50元/笔）
C.账户信息查询1元一次
D.客户办理通存通兑业务时，代理社（行）免费向客户本人提供一次账户信息查询服务


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179、填空题  借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。


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180、多项选择题  湖南省农村信用社深化“内控和案防制度执行年”活动的基本原则有（）。

A.坚持做到学习、自查和检查相结合的原则
B.坚持做到营业网点和联社机关职能部门自查和属地督促、指导相结合的原则
C.坚持开展全面布臵与突出重点相结合的原则
D.坚持做到发现问题与立即整改相结合的原则


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181、填空题  根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。


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182、单项选择题  资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。

A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性


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183、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门


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184、多项选择题  稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A.稽核事项及期间或截止日期
B.稽核程序的执行过程和执行结果记录
C.稽核人员的审计结论
D.稽核人员、复核人员姓名


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185、多项选择题  金融衍生品包括（）

A.利率期货
B.股票指数期货
C.股票期权
D.外汇
E.消费价格指数


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186、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要加强对权力的（），防止权力滥用和监督缺位。


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187、单项选择题  福祥借记卡单位卡的资金一律从其（）转账存入，不得存取现金，不得将销售收入的款项存入其账户。

A.基本存款账户
B.特种账户
C.专用账户
D.临时账户


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188、单项选择题  发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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189、填空题  计算资本充足率的附属资本包括重估储备、各项损失准备、一般准备、（）、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。


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190、问答题  开办银行卡收单业务的商户交易指标变化异常的，县级行社应采取哪些主要措施？


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191、多项选择题  上级派员对县级联社及其分支机构进行安全检查的“三证一陪同”的要求是指（）。

A.联社签发的介绍信
B.上级单位签发的介绍信
C.检查人员的身份证
D.检查人员的工作证
E.联社领导或保卫人员陪同


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192、单项选择题  个人网上银行办理“活期转定期”业务中，定期是指（）。

A.整存整取
B.整存零取
C.教育储蓄
D.零存整取


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193、多项选择题  商业银行的主要风险包括（）等。

A．国家和转移风险
B．流动性风险
C．资产风险
D．操作风险
E．信用风险


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194、问答题  防范操作风险的“六个重点环节”是什么？


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195、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，未经依法批准，金融机构擅自变更股东.转让股权或者调整股权结构的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


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196、问答题  简述县级行社对自助设备查库的要求？


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197、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属次级类贷款特征的有（）

A、借款人不能偿还对其他债权人的债务
B、企业改制对银行债务可能产生不利影响
C、借款人经营亏损，经营活动现金流量为负值
D、借款人未按规定用途使用贷款
E、借款人在其他金融机构的贷款被划分为次级类


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198、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对（）的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖。


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199、单项选择题  动态口令卡认证方式与数字证书认证方式相比，（）。

A.所提供的网上银行功能不同，但转账支付额度较高
B.所提供的网上银行功能相同，但转账支付额度较低
C.所提供的网上银行功能相同，但转账支付额度较高
D.所提供的网上银行功能不同，但转账支付额度较低


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200、单项选择题  异地跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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201、多项选择题  农信银系统不能异地代理的业务有（）。

A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


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202、问答题  贷款按五级分类可分为哪几类？每类的基本特征是什么？


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203、填空题  按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。


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204、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


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205、问答题  什么是插值？什么是逼近？


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206、填空题  办理银行卡收单业务，县级行社卡业务管理部门应设臵特约商户管理岗和（），与省联社银行卡部对口联系。


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207、单项选择题  稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立（）制度。

A.内部稽核
B.跟踪检查
C.内部报告
D.强制休假


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208、单项选择题  被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A.审计机关
B.内部审计协会
C.单位主要负责人或者权力机构
D.上级主管部门


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209、问答题  请简述商业银行应当如何有效评估和管理各类主要风险？


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210、单项选择题  “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。

A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价


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211、多项选择题  关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。


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212、多项选择题  以下（）业务必须到开户网点办理。

A.存折类储蓄存款的销户
B.个人通知存款的预约、支取
C.定期储蓄存款的部分提前支取
D.口头挂失
E.凭密支取的存折类换折


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213、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。


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214、多项选择题  营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。

A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料


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215、单项选择题  设臵企业网银的授权模式时，转账汇款功能必须选择（）。

A.有金额区间模式
B.无金额区间模式
C.无授权模式
D.无金额一级授权模式


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216、填空题  同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。


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217、多项选择题  稽核的作用包括（）。

A.揭露性作用
B.监督性作用
C.防护性作用
D.建设性作用


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218、填空题  自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。


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219、填空题  稽核复查，应当在收到复查申请后（）内进行。


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220、填空题  犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。


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221、多项选择题  《审计法》规定，审计人员实施审计时，应当按照下列哪些（）程序规定办理。

A.通过检查、查询、监督盘点、发函询证等方法实施审计
B.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料
C.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料
D.记录审计实施过程和查证结果
E.可以不出示任何证件，突击检查


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222、填空题  湖南省农村信用社只办理（）类普通保函，受益人必须出具书面文件证明保函规定的付款条件成立，经信用社审查确认保函约定的违约赔偿事实已经发生后才予以付款。


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223、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长


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224、填空题  农村信用社发生案件造成损失的，有关责任人要承担相应的（）责任。


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225、问答题  风险管理应当遵循的四个原则是什么？


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226、单项选择题  商业银行推出金融创新产品和服务，应做到（）先行。

A.制度
B.思想
C.规章
D.法律


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227、问答题  预警级别分几级？级别内容是什么？


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228、多项选择题  根据ATM安装方式的不同，分为（）。

A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式


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229、多项选择题  具有下列哪些情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。
D.造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。


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230、多项选择题  县级行社在开展银行卡收单业务时，禁止发展下列商户（）。

A.非法设立的经营组织
B.本国法律禁止的赌博及博彩类、^色 情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与本国法律、法规相抵触的商户
C.商户或商户负责人（或法人代表）已被列入银联的不良信息系统
D.注册地及经营场所不在收单县级联社所在地的商户


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231、填空题  根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。


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232、多项选择题  李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率


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233、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


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234、填空题  交接款必须在柜台内进行，严禁在（）放臵款箱。


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235、多项选择题  中国人民银行制定《金融违法行为处罚办法》的目的是（）。

A.惩处金融违法行为
B.维护金融秩序
C.防范金融风险
D.促进经济增长
E.保持货币稳定


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236、多项选择题  综合业务系统收到支票圈存业务信息，对下列内容进行自动核验（）。

A.支票的支付密码是否正确
B.支票的出票人账户是否正确
C.圈存的出票人账户是否有足够的金额，是否异常（如冻结）
D.支票是否已挂失、超过提示付款期及远期支票


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237、多项选择题  在软件管理上，以下说法正确的有（）。

A.加强计算机软件管理，建立档案专人管理，重要软件要严格保密，防止资料丢失、泄密
B.在计算机机房的关键出入口设立多层次的电子保安门锁
C.定期对计算机病毒进行查杀和软件及时升级。各类业务软件必须指定专人安装、调试
D.对软件维护、升级要有记录，应用系统资源程序及各种手册实行台账管理


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238、单项选择题  商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。

A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人


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239、多项选择题  下列关于福祥借记卡的表述，正确的有（）。

A.可以透支
B.可享受免息还款的优惠
C.具有转账结算功能
D.是62字头银联标准卡


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240、问答题  《湖南省农村信用社贷后管理办法（试行）》对贷后现场检查频率是如何要求的？


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241、单项选择题  枪支弹药的检查县级行社应（），并登记。

A.每周不少于一次
B.每月不少于一次
C.每季不少于一次
D.每年不少于一次


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242、问答题  简述账务撤销业务的稽核方法。


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243、单项选择题  《个人贷款管理暂行办法》规定，经贷款人同意，个人贷款可以展期。一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的（）。

A.原贷款期限
B.三年
C.五年
D.最长贷款期限


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244、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


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245、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


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246、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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247、多项选择题  以下哪些符合《不宜流通人民币挑剔标准》（）。

A.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
B.纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。
C.纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
D.纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
E.硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。


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248、多项选择题  泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。

A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格


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249、单项选择题  信用社会计对某业务或财务活动进行账务处理时，（）。

A.只采用复式记账法
B.只采用单式记账法
C.主要采用复式记账法，同时对不引起资金增减变化的重要业务事项还可用单式记账法登记表外科目
D.复式记账法与单式记账法同时采用


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250、多项选择题  目前，网银系统提供的报表有（）。

A.证书统计
B.开/销户统计
C.转账统计
D.登录统计


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251、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。


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252、填空题  《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。


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253、填空题  稽核存款余额真实性时，应将报表科目余额与综合业务系统（）余额进行核对。


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254、填空题  各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。


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255、填空题  对于机房管理，部门负责人要（）检查。


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256、填空题  稽核处理方式包括稽核意见书和（）决定书。


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257、多项选择题  会计凭证的传递要符合（）要求。

A.准确及时
B.手续严密
C.先外后内
D.先急后缓


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258、单项选择题  业务应用系统属于内部系统，加强安全管理，防范（）登陆业务应用系统。

A.内部人员
B.外部人员
C.应用系统管理A岗人员
D.应用系统管理B岗人员


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259、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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260、填空题  各级行社要按照“（）”的原则，设立独立的贷款发放支付审核部门或岗位。


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261、多项选择题  下列哪些业务必须由储户本人办理。（）

A.退汇解付
B.书面挂失解挂
C.支取方式修改
D.申请开立储蓄账户


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262、单项选择题  个人客户证书及USBkey遗失、损坏时，客户为防范风险，需要暂停证书服务，应到营业网点办理相关申请维护手续，柜员做（）操作，暂停证书服务功能。

A.证书换发
B.证书补发
C.证书冻结
D.证书解冻


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263、单项选择题  “转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。

A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）


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264、问答题  《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求各级党员领导必须干部廉洁从政，做到多少个禁止，多少不准？


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265、单项选择题  借款人王某在信用社借款1万元，期限半年，王某计划办理贷款展期，假如信用社同意展期，王某申请展期的时间、可获得的最长展期期限和执行利率分别为（）

A．贷款到期日前7天内、1年、原利率
B．贷款到期日前7天内、半年、执行1年期限利率
C．贷款到期日前10天内、半年、执行1年期限利率
D．贷款到期日前10天内、1年、原利率


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266、多项选择题  有价物品包括（），坚持账实分管原则。

A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品


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267、填空题  上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。


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268、多项选择题  下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑


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269、填空题  自助设备包括自助取款机（ATM）、（）等。


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270、填空题  现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。


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271、多项选择题  网上银行跨行转账可实现柜台签约网银账户向他行账户进行人民币转账汇款，其资金汇划目前通过（）办理。

A.人民银行大额支付系统
B.人民银行小额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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272、多项选择题  稽核工作考核评价的对象是全省农村信用社各级稽核部门和稽核人员，包括（）。

A.省联社稽查总队
B.各办事处（市联社）内控科、稽核大队
C.各县级行社稽核部门及稽核人员
D.各县级行社事后监督人员。


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273、问答题  员工违规受到纪律处分（开除处分除外）后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的？


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274、多项选择题  按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核
B.会同稽核
C.委托稽核
D.跟踪稽核
F.事后稽核


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275、单项选择题  省联社规定，县级行社要设立专职稽核部门，按员工总数（）或按每5网点配备1名专职稽核人员。

A.2%
B.3%
C.4%
D.5%


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276、多项选择题  USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。

A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书


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277、问答题  简述贷款新规的基本信贷流程。


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278、单项选择题  强调会计信息的（），就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。

A.客观性
B.相关性
C.重要性
D.及时性


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279、单项选择题  假设抽样100户、5000万元贷款，其中99户为正常类，1户100万元为次级，不良率为2%，在实际检查中发现还应该有2户500万元应为次级或可疑，那么不良偏离度为（）。

A.12%
B.2%
C.10%
D.8%


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280、填空题  稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、（）等。


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281、填空题  《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在（）。


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282、填空题  储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有（）责任。


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283、单项选择题  《湖南省农村信用社会计基本政策》第五十六条规定，确系无法归还的现金长款，经批准后作为计入当期（）；确系无法追回的短款，经批准后计入当期（）。

A.利得；损失
B.收入；支出
C.利润；费用
D.收入；损失


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284、填空题  福祥便民卡的贷款本金或利息逾期后，系统将自动（）客户使用剩余合同额度。


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285、多项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构不得从事账外经营的行为有（）。

A.办理存款、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映
B.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理
C.经营收入未列入会计账册
D.其他方式的账外经营行为


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286、多项选择题  柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务


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287、填空题  农信银系统通存通兑业务错帐处理应遵循如下原则：一是只能办理本网点的错帐冲正，只能对（）发生的错帐进行冲正；二是受理社行能够为错帐冲正提供合法，有效的证据。


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288、填空题  省联社稽核工作考核评价办法的主要内容包括：机构设臵、人员配备、制度建设、工作业绩、档案管理、（）和上级布臵的其他工作等。


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289、问答题  银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？


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290、问答题  某日中午，两名持枪蒙面歹徒冲入某信用社营业间柜台外，声称抢劫，威逼营业人员交出现金。此时，营业人员机智勇敢，案件被成功堵截。试分析该社营业人员是如何处臵的。


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291、多项选择题  个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。

A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函


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292、填空题  借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。


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293、问答题  全面稽核检查应采用那些实时数据？


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294、填空题  从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。


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295、单项选择题  借款人无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。

A.贷款损失率超过90%
B.贷款损失率超过20%
C.贷款损失率超过25%
D.贷款损失率超过80%


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296、单项选择题  省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。

A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上


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297、多项选择题  业务印章的管理规定是（）。

A.谁使用、谁掌管、谁负责
B.严格规定范围使用
C.停止使用的业务印章应统一上缴县级行社保管
D.人员变动应办理交接


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298、填空题  农村信用社安全保卫坚持“（）”原则。


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299、填空题  《湖南省农村信用社大额贷款管理办法（试行）》规定500万元以上大额贷款，对公客户信用等级达到A级（含）以上，个人客户达到（）以上。


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300、单项选择题  瓦斯抽放管路要每隔一定距离或在高度起伏变化处留有（），以便在管路发生积水及杂物堵塞时采取措施处理。

A、放气三通
B、放水三通
C、安全阀


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