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银行合规考试：稽核监察试题及答案（每日一练）
2025-05-24 04:21:47 来源:91考试网 作者:www.91exam.org 【大 中 小】
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1、填空题  营业终了，出纳要勾对电脑流水帐，会计要清点出纳现金，账款核对无误后，（），然后将现金、重要空白凭证、印章、密押和借款借据一并入库保管。


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2、多项选择题  USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。

A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书


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3、问答题  省联社和各市州联社主要负责人和分管领导每月至少要坚持做到“三个一”具体内容是什么？


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4、多项选择题  农信社会计报表分析方法主要包括（）。

A.趋势分析法
B.比率分析法
C.连环替代法
D.差额分析法


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5、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属次级类贷款特征的有（）

A、借款人不能偿还对其他债权人的债务
B、企业改制对银行债务可能产生不利影响
C、借款人经营亏损，经营活动现金流量为负值
D、借款人未按规定用途使用贷款
E、借款人在其他金融机构的贷款被划分为次级类


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6、问答题  那些内容可以进行稽核立项？


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7、多项选择题  表外科目余额应与（）核对一致。

A.收、付
B.实物
C.单证
D.账簿


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8、多项选择题  《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结


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9、多项选择题  稽核处理必须遵循的原则是（）。

A.事实清楚
B.证据确凿
C.客观公正
D.定性准确
E.依法处理


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10、单项选择题  福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。

A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元


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11、单项选择题  “农民工银行卡”特色服务单日单卡最高取款限额为（）。

A.2000元
B.5000元
C.20000元
D.50000元


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12、多项选择题  将一项现时义务确认为负债，需要满足负债的定义，还应同时满足的条件有（）。

A.与该义务有关的经济利益很可能流入企业
B.与该资源有关的经济利益很可能流出企业
C.由企业过去的交易或事项形成
D.未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量
E.由企业拥有或控制


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13、问答题  审计人员必须坚持“四铁”，“四铁”的内容是什么？


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14、填空题  福祥借记卡卡号长度为19位，其中1-6位是BIN号，7-8位是（），9-18位由省联社根据各县级行社号段编制，最后1位校验位由系统自动生成。


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15、问答题  防范操作风险的“六个重点环节”是什么？


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16、填空题  根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。


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17、多项选择题  稽核工作考核评价的对象是全省农村信用社各级稽核部门和稽核人员，包括（）。

A.省联社稽查总队
B.各办事处（市联社）内控科、稽核大队
C.各县级行社稽核部门及稽核人员
D.各县级行社事后监督人员。


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18、单项选择题  稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立（）制度。

A.内部稽核
B.跟踪检查
C.内部报告
D.强制休假


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19、多项选择题  解除挂失处理的方式主要有（）。

A.撤销挂失
B.挂失补开
C.挂失销户
D.支付结算业务


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20、单项选择题  财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。

A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文


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21、填空题  办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。


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22、问答题  某城镇信用社20×7年12月31日固定资产账面原值为1000万元，其中价值200万元的房产位于乡村范围。20×8年2月1日，信用社将位于城区原值为200万元的房屋租出，每年收取租金收入30万元，按规定房产原值扣除30﹪作为房产余值计算房产税，税率为1.2﹪，对于出租房屋取得租金收入的房产，按其租金收入12﹪纳税，房产税按年计算，分季交纳，计算信用社一季度应交纳的房产税。


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23、单项选择题  信用社接受捐赠的实物资产应记入（）。

A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.公积金


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24、填空题  《湖南省农村信用社大额贷款管理办法（试行）》规定500万元以上大额贷款，对公客户信用等级达到A级（含）以上，个人客户达到（）以上。


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25、多项选择题  下列项目可以使用现金的有（）。

A.职工工资、津贴
B.个人劳务报酬
C.向个人收购农副产品
D.出差人员必须随身携带的差旅费


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26、单项选择题  “活期存款”科目的借方发生额表示（）。

A.资产的增加
B.资产的减少
C.负债的增加
D.负债的减少


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27、单项选择题  收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。

A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益


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28、填空题  县级行社开办网上银行业务须设臵三个岗位有：（）、录入员岗、复核（授权）员岗。


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29、多项选择题  以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。

A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。
C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书以及被授权人的身份证件。
D.持原个人印鉴与新印鉴就可办理。


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30、填空题  对向同一客户（含集团客户）发放余额超过500万元（含）的大额贷款，县级行社（）为审批决策主责任人。


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31、填空题  综合业务系统登录用户名hnrcc的中文意思是（）。


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32、填空题  商户联保小组全体成员总的最高贷款额不得超过设立联保基金总额的（）。单户贷款额不得超过联保基金总额且不高于本户的授信额度。


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33、多项选择题  整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。

A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名


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34、单项选择题  县级行社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险排查，每季不少于（）次。

A.1
B.2
C.3
D.4


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35、单项选择题  只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。

A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5


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36、问答题  省联社资金业务管理办法规定，网上拆借业务操作规程包括哪些内容？


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37、单项选择题  注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。

A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定


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38、多项选择题  下列不是我省农信社稽核工作考核评价基本原则的是（）。

A.稽核项目
B.稽核报告
C.全省通报
D.工资挂钩
E.文化水平
F.推动工作


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39、单项选择题  个人客户签约网银必须使用（）。

A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证


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40、单项选择题  下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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41、填空题  稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、（）等。


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42、多项选择题  稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A.稽核事项及期间或截止日期
B.稽核程序的执行过程和执行结果记录
C.稽核人员的审计结论
D.稽核人员、复核人员姓名


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43、单项选择题  县级行社同业拆借实行限额管理，拆入和拆出最高限额分别不超过其各项存款余额的（）。

A.4%、4%
B.4％、8%
C.8％、4%
D.8％、8%


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44、多项选择题  加强营业柜员管理，严禁发生下列行为（）。

A.复制、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码
B.未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用
C.利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行客户资金
D.办理本人业务和将非工作用包带入现金区
E.输入密码时不进行物理遮挡
F.私自泄露、修改客户信息


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45、填空题  根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。


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46、多项选择题  《会计法》规定，对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构.会计人员应当下列哪些（）机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

A.主管单位
B.财政机关
C.审计机关
D.税务机关


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47、多项选择题  根据ATM安装方式的不同，分为（）。

A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式


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48、多项选择题  个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。

A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函


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49、问答题  信用社守库员职责是什么？


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50、多项选择题  下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。

A.未到期跨季、年度的各项贷款
B.存放中央银行、商业银行定期存款
C.未按季、年结息的调出和拆分资金
D.长期债券投资


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51、多项选择题  网上银行业务是指通过因特网向社会提供的自助式银行服务，我省农村信用社网上银行的功能包括（）。

A.账户查询
B.转账汇款
C.定活互转
D.集团服务


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52、填空题  信用社会计凭证按填制程序和用途分为（）和记账凭证。


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53、填空题  湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。


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54、填空题  银行卡收单业务，按照“（）”的原则发展商户。


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55、单项选择题  报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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56、多项选择题  个人客户需要成为网上银行注册客户，应到受理网点填写《个人客户签约申请表》，同时须提供以下资料（）。

A.本人有效身份证件及复印件
B.注册账户凭证原件
C.开户凭条
D.个人结算账户申请书


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57、填空题  柜员第一次登录网银内管系统，必须修改（）。


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58、多项选择题  目前，网银系统提供的报表有（）。

A.证书统计
B.开/销户统计
C.转账统计
D.登录统计


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59、填空题  守库期间严禁玩弄武器、饮酒、娱乐、留宿或（）等，不准在守库室内生火取暖，防止煤气中毒。


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60、单项选择题  业务应用系统属于内部系统，加强安全管理，防范（）登陆业务应用系统。

A.内部人员
B.外部人员
C.应用系统管理A岗人员
D.应用系统管理B岗人员


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61、问答题  国内某商业银行的核心一级资本净额为1200亿元，一级资本净额为1400亿元，资本净额为1850亿元。该银行采用内部评级法计算的信用风险加权资产为9600亿元，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为2400亿元，该银行信用风险加权资产合计为12000亿元。该银行采用内部模型法计算的市场风险资本要求为8亿元，采用标准法计算的操作风险资本要求为102亿元。计算该银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率各是多少？


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62、单项选择题  《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款的，应当持（）签发的协助查询个人存款通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。

A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长


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63、问答题  简述非系统计付存款利息的稽核方法。


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64、问答题  单位发生案件，责任人分为直接责任人、间接责任人，请问间接责任人包括哪些？


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65、问答题  全面稽核检查应采用那些实时数据？


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66、多项选择题  临柜人员营业前应做的准备工作（）。

A.检查营业场所有无不安全的迹象
B.开启营业室大门或卷（拉）闸门，并用锁固定
C.关闭报警装臵
D.检查钱箱、抽屉、保险柜等是否有异常现象
E.自卫器械放在取用顺手方便的位臵


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67、多项选择题  农信银系统不能异地代理的业务有（）。

A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划


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68、单项选择题  同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（）

A.划红线更正法??
B.红字同方向更正法
C.兰字反方向更正法
D.ABC任选一种均可


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69、填空题  守库期间必须坚持（），严守纪律，坚守岗位，严禁失控离岗。


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70、单项选择题  发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。

A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时


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71、单项选择题  银行账户管理系统只允许（）单位开立名称完全不一致的专用存款账户。

A.国家行政机关
B.一般企事业单位
C.军队、武警
D.粮、棉、油收购、社会保障、住房基金等社会公共单位


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72、问答题  县级联社主要领导和分管领导每月至少要坚持做到“四个一”，具体内容是什么？


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73、问答题  农村信用社发生重大突发事件对上报有什么要求？


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74、单项选择题  不设金库的营业网点，营业终了实行的“三不留”是指（）。

A.票据、登记薄、印章
B.钱、章、证（帐）
C.现金帐、借据、公章
D.存单、电脑软盘、重要空白凭证


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75、单项选择题  下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。

A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员


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76、填空题  农信银支付清算系统的日期设臵为（）、非清算工作日和假日。


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77、填空题  湖南省农村信用社只办理（）类普通保函，受益人必须出具书面文件证明保函规定的付款条件成立，经信用社审查确认保函约定的违约赔偿事实已经发生后才予以付款。


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78、单项选择题  个人客户通过网上银行办理未到期的定期存款转活期存款业务，允许办理（）次。

A.1
B.2
C.0
D.多


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79、问答题  省联社要求轮岗的六类人指的是哪些？


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80、单项选择题  枪支弹药的检查县级行社应（），并登记。

A.每周不少于一次
B.每月不少于一次
C.每季不少于一次
D.每年不少于一次


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81、多项选择题  客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。

A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式


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82、多项选择题  下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。


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83、问答题  银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？


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84、单项选择题  企业网上银行注册的受理机构须是其（）。

A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点


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85、填空题  农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。


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86、填空题  各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。


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87、单项选择题  商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。

A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人


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88、填空题  商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理规避（）风险。


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89、多项选择题  有下列情况之一的，可以办理福祥卡销户（）。

A.持卡人凭本人有效身份证件和个人密码，按规定交回福祥卡，要求结束其账户
B.持卡人办理书面挂失满七天后，凭本人有效身份证件或个人密码，要求结束其账户
C.个人卡因持卡人死亡、失踪等原因，按照储蓄管理条例要求办理销户
D.单位卡法定代表人或书面委托人书面申请销户


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90、填空题  守库时不轻易（）。


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91、多项选择题  《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户


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92、多项选择题  农信银业务包括（）。

A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）


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93、多项选择题  柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务


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94、多项选择题  资产负债比例管理所指的备付金包括（）。

A.现金
B.业务周转金
C.资本金
D.存放中央银行款项


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95、单项选择题  收报冠流号码起始排列日期为（）。

A、每年1月1日
B、每月26日
C、每日
D、一直循环


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96、填空题  信用社严格控制抵债资产的增加，凡有（）的贷户，不准以任何理由搞以物抵债。


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97、问答题  开办银行卡收单业务的商户交易指标变化异常的，县级行社应采取哪些主要措施？


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98、多项选择题  李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率


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99、多项选择题  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）

A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的


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100、单项选择题  农村信用社在使用网银内部管理系统过程中，须配备（）名以上同级操作人员，以保证在操作中授权机制的实现。

A.1
B.2
C.3
D.4


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101、填空题  自助设备的安装布放必须按照“合理布局、发挥效能、易于管理、（）”的原则进行。


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102、多项选择题  按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息


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103、填空题  评价企业营运能力的指标主要有（）、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率。


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104、多项选择题  申请银行卡应当符合以下（）条件。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有保障信息安全的技术能力及安全、高效的计算机处理系统
D.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
E.最近3年内无重大违法违规行为


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105、填空题  储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有（）责任。


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106、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下


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107、填空题  按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。


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108、单项选择题  利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。

A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润


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109、多项选择题  网上银行跨行转账可实现柜台签约网银账户向他行账户进行人民币转账汇款，其资金汇划目前通过（）办理。

A.人民银行大额支付系统
B.人民银行小额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统


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110、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。


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111、填空题  农村信用社稽核工作的主要特点是：（）、权威性、公正性和延伸性。


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112、填空题  （）主要设有借方发生额、贷方发生额和借方、贷方余额四栏，一般适用于借、贷双方反映余额的账户。


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113、单项选择题  信用社会计对某业务或财务活动进行账务处理时，（）。

A.只采用复式记账法
B.只采用单式记账法
C.主要采用复式记账法，同时对不引起资金增减变化的重要业务事项还可用单式记账法登记表外科目
D.复式记账法与单式记账法同时采用


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114、问答题  银行汇票不得转让的情况有哪些？


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115、单项选择题  被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A.审计机关
B.内部审计协会
C.单位主要负责人或者权力机构
D.上级主管部门


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116、多项选择题  营业网点受理的企业网上银行业务操作包括（）。

A.注册
B.注销
C.信息维护
D.查询


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117、填空题  自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。


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118、单项选择题  下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。

A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费


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119、单项选择题  《担保法》规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是（）。

A.核发土地使用权证书的土地管理部门
B.县级以上地方人民政府规定的部门
C.县级以上林木主管部门
D.运输工具的登记部门
E.财产所在地的工商行政管理部门


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120、填空题  《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。


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121、填空题  ATM（自动柜员机）加钞操作必须严格按照“（）”的原则。


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122、多项选择题  动态口令卡的（）等账务处理在综合业务系统进行。

A.入库
B.出库
C.售出
D.绑定


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123、多项选择题  县级行社网银管理员可以查询（）的交易流水。

A.上级机构客户
B.本机构客户
C.下属机构客户
D.异县客户


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124、多项选择题  ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。

A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机


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125、问答题  简述县级行社对网上银行业务管理的岗位设臵和职责？


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126、多项选择题  《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。

A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织


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127、问答题  社务公开的主要内容是什么？


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128、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对有章不循的，要将责任人（），并严肃处理。


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129、多项选择题  银监会“十三条”规定：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循（）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。

A.了解你的客户
B.了解你的客户账
C.了解你的客户其他存款
D.了解你的客户业务


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130、填空题  根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的（）和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。


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131、填空题  网上银行企业账户向个人账户转账的单笔限额为（）。


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132、多项选择题  不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。

A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）


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133、填空题  费力耗时且不易抓住重点，适合于撤并的网点或经济实体清盘的稽核方法，宜采取（）。


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134、填空题  从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。


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135、填空题  稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。


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136、多项选择题  综合业务风险预警信息按照（）的原则，实行流程化处理。

A.分类预警
B.实时处理
C.逐笔核实
D.分级负责


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137、多项选择题  注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，验资账户应全额划转到其在信用社开立的基本账户或转为基本存款账户，并且应向信用社出具（）等证明。

A.营业执照（正本）
B.营业执照（副本）
C.组织机构代码证
D.人民银行当地分行核发的开户许可证


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138、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，商业银行为证券、期货交易资金清算透支或者为新股申购透支的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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139、问答题  《湖北省农村合作金融机构案件防控工作量化考核办法》遵循的原则？


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140、单项选择题  融资租赁资产的所有权不属于承租人，但是承租人却作为资产核算，其依据的会计原则是（）。

A.谨慎性原则
B.重要性原则
C.真实性原则
D.实质重于形式原则


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141、问答题  预警信息处理结果分几级？是哪几级？


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142、单项选择题  《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。

A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%


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143、填空题  年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。


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144、单项选择题  下列科目中，不属于金融企业负债科目的是（）。

A.存放中央银行款项
B.单位活期存款
C.个人活期存款
D.个人定期存款


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145、问答题  请简述《湖南省内部审计办法》规定内部审计机构履行职责时，具有哪些权限？


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146、多项选择题  营业网点受理的个人网上银行业务操作包括（）。

A.注册
B.注销
C.信息变更
D.查询


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147、单项选择题  动态口令卡认证方式与数字证书认证方式相比，（）。

A.所提供的网上银行功能不同，但转账支付额度较高
B.所提供的网上银行功能相同，但转账支付额度较低
C.所提供的网上银行功能相同，但转账支付额度较高
D.所提供的网上银行功能不同，但转账支付额度较低


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148、多项选择题  对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。

A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。


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149、单项选择题  账户的冻结、解冻必须到（）办理。

A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点


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150、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形


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151、填空题  按季核对的账务，应当在每季季末最后一天月结后及时进行，对于发送对账单核对的，应当在每季季末次月（）日前收回对账回单。


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152、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，财务公司吸收非集团成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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153、问答题  简述贷款新规的基本信贷流程。


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154、多项选择题  储蓄存款的存期计算“算头不算尾”的指（）。

A.存款的当日计息
B.存款的次日计息
C.取款当天计息
D.取款当天不计息


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155、单项选择题  福祥卡换卡后，（）可以签约网银。

A.旧卡号
B.新卡号
C.新旧卡号均可以签约网银
D.以上说法均不正确


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156、问答题  信用社管库员的职责是什么？


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157、填空题  稽核检查罚没款管理总的要求是：执行（）制度，实行收支双线管理，按规定用途和报批程序开支费用，归口财务部门统一核算。


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158、单项选择题  行社对固定资产盘点、清查，每年不得少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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159、填空题  稽核处理方式包括稽核意见书和（）决定书。


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160、多项选择题  假币可以分为伪造币和变造币，下列假币（）属于变造币。

A.机制
B.拓印
C.剪贴拼凑
D.剥离


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161、单项选择题  若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。

A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户


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162、多项选择题  账务核对的方法包括（）。

A.总分核对法
B.账折见面核对法
C.电话对账法
D.系统自动对账法
E.余额对账单法
F.账实核对法


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163、填空题  自助设备管理员、操作员因工作变动或离岗时，必须做好相关交接工作，有关部门应及时收回其（）及相关证件、钥匙等，并做好相应登记工作。


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164、多项选择题  下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）

A.海关
B.军队保卫部门
C.监狱
D.审计机关


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165、单项选择题  同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。

A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔


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166、填空题  房产抵押贷款不得超过房产价值的70%，银行承兑汇票、存款单、国家债券，银行担保发行的企业债券质押时，最高不超过票面金额的（）。


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167、填空题  《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。


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168、单项选择题  商业银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。重大关联交易是指（）。

A.与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上
B.交易金额占资本金1%以上
C.交易金额占存款1%以上
D.交易金额占贷款1%以上


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169、填空题  福祥便民卡具有一次授信、循环使用、（）、随贷随还的特点。


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170、单项选择题  在核心业务系统中，转汇业务如果不需接入子系统，接收机构用（）做转汇对接处理。

A.综合柜员
B.储蓄员
C.对公录入员
D.对公复核员


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171、问答题  什么是插值？什么是逼近？


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172、填空题  会计科目是账户的综合，是综合核算的主要工具，（）是会计科目详细内容的反映，是明细核算的工具。


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173、多项选择题  财务收支计划主要包括（）。

A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划


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174、填空题  对账率及对账回单收回率均应达到（）。


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175、填空题  福祥便民卡授信额度以1000元为起点，按1000元的整数倍递增，各县级行社可根据实际确定各自具体限额，最高不超过（）万元。


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176、多项选择题  信用社案件问责按照（）的原则，实行案件责任追究政策。

A.自查从宽
B.他查从严
C.尽职免责
D.失职问责


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177、多项选择题  网点柜员办理企业客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供授权委托书
B.法定代表人、经办人的有效身份证件原件及复印件
C.填写业务申请表
D.填写一个已注册账户的账户信息


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178、单项选择题  法定盈余公积金按税后利润的（）%提取。当法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

A.5
B.8
C.10
D.15


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179、单项选择题  《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。

A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下


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180、多项选择题  办理汇兑业务的营业网点应设臵（）岗位，确保职责分离。

A.业务主管
B.对公录入员
C.对公复核员
D.往账复核员


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181、单项选择题  营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（）万元以上要锁入营业间保险柜。

A.1
B.2
C.3
D.5


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182、填空题  动态口令卡（刮刮卡）用户是指选择动态口令卡为认证方式的用户。该种认证方式个人客户单笔交易限额为1000元，当日累计限额为（）元。


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183、填空题  网银内管系统可以查询（）、客户操作日志。


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184、填空题  投资者投入的资本中按投资比例计算的出资额部分，应计入实收资本科目，大于部分应计入（）。


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185、单项选择题  8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。

A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额


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186、填空题  借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。


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187、填空题  农信银支付清算系统中出票社行所属成员机构清算帐户中相应的出票金额进行锁定，这种处理帐户资金的方式称为（）。


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188、多项选择题  下列属于内部稽核机构职责的是（）。

A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审


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189、填空题  一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。


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190、问答题  对员工违规行为处理的还特别规定，受到通报批评和纪律处分的，应同时扣减绩效收入，该如何扣？


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191、问答题  领导干部离任审计应付责任可以分为直接责任、主管责任和领导责任，其认定的原则是什么？


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192、问答题  对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责？


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193、单项选择题  在（）的情况下，出票行（社）可以为客户签发现金银行本票。

A.申请人为个人、收款人为企业
B.只有申请人和收款人均为企业
C.只有申请人和收款人均为个人
D.申请人、收款均可为个人、企业


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194、单项选择题  根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A.3
B.5
C.10
D.15


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195、填空题  信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。


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196、填空题  犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。


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197、问答题  《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求各级党员领导必须干部廉洁从政，做到多少个禁止，多少不准？


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198、填空题  同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。


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199、填空题  稽核复查，应当在收到复查申请后（）内进行。


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200、多项选择题  农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。

A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察


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201、单项选择题  抵债资产处臵原则上采取（）的方式。

A.私自拍卖
B.公开拍卖
C.协议转让
D.自行处理


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202、多项选择题  按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。

A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类


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203、多项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，内部审计人员若有下列哪些（）情形之一的，由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任.

A.利用职权谋取私利的
B.弄虚作假，徇私舞弊，隐瞒查出的问题或者出具虚假审计报告的
C.玩忽职守，给国家或者被审计单位造成经济损失的
D.泄露国家秘密、商业秘密或者个人隐私的
E.其他违反法律、法规、规章的情形


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204、填空题  现金库房内不得存放（）、易爆物品和其他杂物，保持室内清洁干净。


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205、填空题  ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。


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206、多项选择题  办理银行汇票业务出现（）情况之一时，应当主动发出查询。

A.银行汇票密押错误
B.银行汇票专用章不清晰
C.银行汇票上压数机压印的金额模糊不清
D.其他需要查询的事项


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207、填空题  账务核对方法一般采取总分核对法、账实（款、据）核对法、（）核对法、余额对账单法、电话对账法、系统自动对账法等。


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208、单项选择题  对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日


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209、填空题  非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。


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210、填空题  福祥便民卡的贷款本金或利息逾期后，系统将自动（）客户使用剩余合同额度。


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211、单项选择题  “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。

A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价


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212、单项选择题  成本收入比的计算公式正确的是（）。

A.总成本/总收入×100﹪
B.（业务及管理费用＋其他业务支出）/营业净收入×100﹪
C.（业务及管理费用＋其他业务支出）/总收入×100﹪
D.营业费用/营业收入×100﹪


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213、单项选择题  储户于2008年2月29日存入1年期定期储蓄存款，2009年2月28日支取，应视为（）。

A.360天
B.361天
C.365天
D.都不对


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214、多项选择题  稽核事实和评价中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的资料或文字资料支持，主要来自稽核过程中的（）等。

A.单位总结
B.稽核工作底稿
C.稽核前问卷
D.取证材料
E.谈话记录
F.会议纪要


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215、填空题  农信银支付清算系统电子汇兑业务采取（）清算方式。


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216、问答题  风险管理应当遵循的四个原则是什么？


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217、多项选择题  银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。

A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营


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218、单项选择题  现金业务柜台应为砖石或钢筋混凝土结构，柜台高度应为（）。

A.≥1100㎜
B.≥1000㎜
C.≥800㎜
D.≤800㎜


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219、多项选择题  下列关于我省农村信用社综合业务系统密码重臵的说法，正确的是（）。

A.只能在开户机构进行
B.只能书面挂失满7天后才能重臵
C.必须授权
D.不需授权


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220、多项选择题  企业网上银行提供（）客户服务等功能。

A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台


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221、填空题  当柜员因柜员卡损坏（或遗失）不能临柜时，确因人员紧张无法换班，经申请审批可由县级联社科技部门将系统调为“手工输入柜员号＋授权”方式登录，使用此种方式最长时间不得超过（）（含节假日）。


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222、问答题  出纳工作库房管理的“六无”是什么？


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223、多项选择题  被审计单位违反审计法及实施条例的规定，拒绝拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，审计机关可以采取下列哪些（）措施。

A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告
B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款
C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款
D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议
E.构成犯罪的，依法追究刑事责任


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224、多项选择题  泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。

A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格


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225、多项选择题  应付职工薪酬包括以下内容（）。

A.职工工资、奖金、津贴和补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出等。
B.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
C.工会经费和职工教育经费
D.因解除与职工的劳动关系予的补偿
E.非货币性福利


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226、单项选择题  下列各项属于金融企业负债的是（）。

A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产


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227、问答题  营业网点对网上银行安全产品的具体职责包括哪些？


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228、多项选择题  网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议


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229、单项选择题  自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。

A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年


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230、填空题  商业银行应当建立表外业务（）制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估。


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231、单项选择题  下列关于网银个人证书补发的说法错误的是（）。

A.USBkey出现问题或遗失，个人证书仍为激活状态
B.证书补发后原有效期不变
C.个人证书遗失后可以向注册网点申请证书补发
D.证书补发后生成新的有效期


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232、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告、审计决定之日起（）日内向内部审计机构报告审计决定执行情况。

A.10日
B.20日
C.30日
D.40日


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233、单项选择题  对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次
B.二次
C.三次
D.四次


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234、多项选择题  下列关于福祥借记卡的表述，正确的有（）。

A.可以透支
B.可享受免息还款的优惠
C.具有转账结算功能
D.是62字头银联标准卡


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235、单项选择题  《湖南省农村信用社会计基本政策》第五十六条规定，确系无法归还的现金长款，经批准后作为计入当期（）；确系无法追回的短款，经批准后计入当期（）。

A.利得；损失
B.收入；支出
C.利润；费用
D.收入；损失


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236、填空题  《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。


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237、填空题  网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。


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238、填空题  （）可以办理全国农信系统的电子汇兑来账接收、往账发送、汇票兑付、储蓄通存通兑等客户业务。


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239、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。


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240、填空题  《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在（）。


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241、单项选择题  《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门


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242、多项选择题  关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。


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243、单项选择题  个人网银注销前，必须先（）。

A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书


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244、问答题  请简述商业银行应当如何有效评估和管理各类主要风险？


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245、问答题  出纳错款分哪几类，简述错款原因？


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246、单项选择题  银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。

A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单


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247、问答题  某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%。期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般有哪几种方式，计算出到期本息和？


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248、多项选择题  下列属于凭证审查要点的有（）。

A.是否为本行社可以受理的合法凭证
B.是否超过有效期限
C.印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D.凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续


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249、填空题  正常退出业务系统时，需退到（）状态下。


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250、单项选择题  省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。

A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上


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251、单项选择题  大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。

A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④


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252、多项选择题  关于抵债资产的处臵，下列说法正确的是（）。

A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处臵
B.抵债资产收取后可以对外出租
C.不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现
D.金融企业可以擅自使用抵债资产
E.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式


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253、问答题  银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？


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254、问答题  农村信用社主任在安全保卫工作中的具体职责是什么？


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255、单项选择题  福祥借记卡单位卡的资金一律从其（）转账存入，不得存取现金，不得将销售收入的款项存入其账户。

A.基本存款账户
B.特种账户
C.专用账户
D.临时账户


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256、单项选择题  在办理借记卡销卡交易时，操作正确的是（）。

A.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，除主账户外，还应有其它账户
B.在销卡的同时，系统把相对应的主账户、其它账户一并进行销户处理
C.机构不仅能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡
D.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，要保证该卡除主账户外，无其它账户。在销卡的同时，系统把相对应的主账户一并进行销户处理。机构能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡


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257、多项选择题  下列哪几种情况不能做转汇退回处理，只能重走转汇交易流程，返回给发送机构。（）

A.未对接
B.已对接
C.已入帐
D.已退回


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258、填空题  《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。


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259、填空题  农村信用社消防设备、设施（）检查一次，做到问题早发现，维修、更换及时，清除火险隐患。


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260、问答题  某日中午，两名持枪蒙面歹徒冲入某信用社营业间柜台外，声称抢劫，威逼营业人员交出现金。此时，营业人员机智勇敢，案件被成功堵截。试分析该社营业人员是如何处臵的。


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261、填空题  在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。


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262、多项选择题  如发现商户有下列情形之一，县级行社可按照有关规定强行解除协议，取消该商户的收单资格（）。

A.多次出现违规操作，经指出拒不更改的
B.有欺诈行为或多次无故拒绝受理入网银行卡的
C.屡次无理拒绝或故意拖延收单行查询查复业务的
D.允许或协助非指定维修人员检查、维修、改装终端机具的E.不按规定保管原始客户交易单据，在调单时无法提供原始交易单据，经指出拒不更改的


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263、填空题  金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。


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264、单项选择题  强调会计信息的（），就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。

A.客观性
B.相关性
C.重要性
D.及时性


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265、单项选择题  存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，全民所有制企业事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴收归（）。

A.国家所有
B.集体所有
C.社会所有
D.单位所有


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266、填空题  信用社工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本社或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予（）。


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267、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。


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268、多项选择题  下列哪些资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处臵时除外）（）。

A.抵债资产减值准备
B.投资性房地产减值准备
C.固定资产减值准备
D.在建工程减值准备


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269、填空题  我国综合业务系统使用的是（）操作系统。


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270、单项选择题  资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。

A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性


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271、多项选择题  具备联网核查条件的银行机构在办理人民币银行账户管理业务时，如相关个人出具的证明文件为居民身份证，下列哪些业务应当联网核查公民身份信息（）。

A.开立、变更个人储蓄账户
B.个人银行结算账户
C.个人信用卡账户
D.单位银行结算账户业务


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272、填空题  （）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。


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273、填空题  守库期间当确认有人作案时，立即报警，发出联防信号，争取（）。


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274、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。


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275、多项选择题  综合业务系统收到支票圈存业务信息，对下列内容进行自动核验（）。

A.支票的支付密码是否正确
B.支票的出票人账户是否正确
C.圈存的出票人账户是否有足够的金额，是否异常（如冻结）
D.支票是否已挂失、超过提示付款期及远期支票


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276、问答题  《湖南省农村信用社贷后管理办法（试行）》对贷后现场检查频率是如何要求的？


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277、单项选择题  业务库是指（）。

A.中国人民银行代国家保管发行的金库
B.银行机构为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房
C.县级联社中心库
D.乡镇信用社金库


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278、填空题  银行汇票可以背书转让，转让金额以（）为准。


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279、问答题  预警级别分几级？级别内容是什么？


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280、单项选择题  网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。

A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询


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281、多项选择题  营业终了，营业单位要及时清场，锁好门窗柜，做到“三断三不留”，“三断”是指：（）.

A.断水
B.断警报
C.断电
D.断火


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282、单项选择题  重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。

A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管


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283、单项选择题  当TIPS扣税冲正不成功时，应当作何种处理（）。

A.用红字作相同方向的冲正会计分录
B.由省结算中心在TIPS系统对账后，对确认的行内多余扣税于次日作手工冲正退回处理，网点应收回已经打印的电子扣税凭证，作作废处理
C.省结算中心在当日确认后在行内系统实施扣税
D.税务方重新发起扣税指令


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284、填空题  企业网银收付款管理中（）实行“全程不落地，非人工干预”。


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285、多项选择题  定期账务核对的内容包括（）。

A.储蓄科目与该科目总账的余额核对相符。
B.贷款借据与该科目分户账核对相符。
C.卡片账与该科目总账或有关登记簿核对相符。
D.重要空白凭证账实核对相符。


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286、单项选择题  假设抽样100户、5000万元贷款，其中99户为正常类，1户100万元为次级，不良率为2%，在实际检查中发现还应该有2户500万元应为次级或可疑，那么不良偏离度为（）。

A.12%
B.2%
C.10%
D.8%


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287、多项选择题  对验资账户管理不严，在验资期间接受企业的申请动用验资账户中的资金，信用社要承担（）。

A.民事责任
B.刑事责任
C.相关赔偿责任
D.行政处罚


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288、单项选择题  低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。

A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表


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289、填空题  自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。


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290、填空题  设臵企业授权模式时，模式金额区间不得有交集，每个区间必须设臵（）人以上。


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291、单项选择题  （）是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证


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292、填空题  各级行社要按照“（）”的原则，设立独立的贷款发放支付审核部门或岗位。


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293、多项选择题  商业银行经营担保类和承诺类业务，应当对交易背景的真实性进行审核。真实交易是指真实（）等行为。

A.贸易
B.借贷
C.履约
D.投标


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294、多项选择题  会计凭证的传递要符合（）要求。

A.准确及时
B.手续严密
C.先外后内
D.先急后缓


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295、多项选择题  表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。

A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题


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296、多项选择题  下列符合权责发生制原则要求的是（）。

A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理
B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理
C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理
D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理
E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理


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297、填空题  对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。


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298、多项选择题  行社申请开办福祥便民卡业务应具备以下基本条件（）。

A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
D.省联社规定的其他审慎性条件


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299、填空题  《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。


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300、问答题  请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。


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