经济学：税收征管法必看考点（强化练习）

2025-09-11 23:27:15 来源:91考试网作者:www.91exam.org 【大中小】

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1、填空题纳税人、扣缴义务人编造虚假（）的，由税务机关责令限期改正，并处（）元以下的罚款。

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2、多项选择题税收征管的质量和效率的衡量标准是（）。

A、执法规范
B、征收率高
C、成本降低
D、社会满意

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3、判断题经县以上税务局局长批准，纳税人可以延期缴纳税款。

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4、单项选择题税务机关在计算征收纳税人税款时，因大意适用税率错误，将纳税人的税款少计算10万元，该笔税款的补缴或追征期为（）。

A、3年
B、5年
C、10年
D、无限期追征

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5、判断题税源管理是税收征管的基础和核心工作。

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6、判断题征管法赋予了税务机关对金融机构未依法履行协税义务实施行政处罚的权力。

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7、多项选择题 2009-2013年，全省地税系统重点围绕（）方面内容推进现代化分局建设

A、按照现代的服务观念支持地方经济社会发展
B、应用现代的管理理念提高税收管理水平
C、依靠现代的技术手段增强税费征收效能
D、突出现代的人才结构打造专业化队伍

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8、判断题根据《个体定期定额管理办法》的规定：定期定额户应当建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿，完整保存有关纳税资料，并接受税务机关的检查。

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9、问答题简述新《税收征管法》税款的退还制度？

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10、填空题违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚。

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11、判断题某海运公司因主管会计出差，当月经营收入没有核算，也无法按时到办税服务厅进行申报，就派人向税务机关提出延期申报。鉴于该公司的实际情况，税务机关同意其暂不申报和缴税，待该会计出差回来核算出经营收入后再申报缴纳。

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12、判断题个体工商户和其他个人欠税的应每季公告一次。

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13、判断题税务机关应当制定合理的税务稽查工作规程，负责选案、检查、审理、执行的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约，规范选案程序和检查行为。

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14、单项选择题税收征收和检查的前提是（）。

A、税源监控
B、税务管理
C、纳税申报
D、税款核定

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15、判断题纳税人被税务机关给予两次行政处罚又违法的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

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16、单项选择题临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位和个人，凭所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》，在（）的前提下，可向经营地税务机关申请领购经营地发票。

A、交纳20000元的保证金
B、预缴税款
C、交纳不超过10000元的保证金
D、提供工商营业执照副本及税务登记证副本

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17、多项选择题简并发票票种后，暂时保留的票种有（）

A、公路内河货物运输业统一发票（自开、代开）
B、建筑业统一发票（自开、代开）
C、销售不动产统一发票（自开、代开）
D、发票换票证
E、公园景点门票

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18、多项选择题妨碍税款征收的违法行为有：（）

A、偷税
B、欠税
C、逃避追缴欠税款
D、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的。

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19、单项选择题下列纳税人享有的权利中，说法错误的是（）。

A、纳税人由于客观原因不能按期办理纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报
B、纳税人认为税务机关的具体行政行为不当，使纳税人的合法利益遭受损失的，有权要求税务机关赔偿。
C、纳税人对税务机关做出的具体行政行为有申请复议和向法院起诉的权利。
D、纳税人不得要求税务机关对自己的生产经营情况保密

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20、单项选择题各地国家税务局和地方税务局应当按照（）规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

A、国务院，
B、财政部，
C、国家税务总局，
D、省级税务机关

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21、判断题《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则所称账簿，包括总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。

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22、填空题税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起（）内办理退还手续，纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应自接到纳税人退还申请之日起（）内查实并办理退还手续。

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23、多项选择题税务登记初始化资料录入至少包括以下内容。（）

A、税务登记表
B、企业基本情况表
C、税种鉴定表
D、代扣代缴登记表

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24、填空题税务机关应当广泛宣传（）、行政法规，普及（），无偿地为纳税人提供（）服务。

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25、填空题税收保全和强制执行造成损失应负赔偿责任的，是指因（）的责任，使纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人的（）遭受的（）。

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26、判断题纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，税务机关有权核定其应纳税额。

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27、判断题实施税收管理员制度，应遵循管户与管事相结合、管理与服务相结合、属地管理与分类管理相结合的原则。

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28、多项选择题纳税人有下列（）情形的，不进行计分考评，一律定为Ｄ级：

A、具有涉税犯罪嫌疑，已依法移送公安机关，尚未结案的；
B、两年内有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为记录的；
C、骗取税收优惠政策、骗取多缴税款退回的。

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29、判断题公园门票属于发票。

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30、填空题按照我国有关法律规定，解决税务争议主要有（）和（）两种方式。

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