1、问答题  银行承兑汇票应由谁签发？

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本题答案：应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
本题解析：试题答案应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。

2、问答题  银行本票结算业务申请书中哪些项目不能涂改？

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本题答案：银行本票结算业务申请书中申请日期、收款人名称及出票金额
本题解析：试题答案银行本票结算业务申请书中申请日期、收款人名称及出票金额等重要事项不能涂改。

3、问答题  一般存款账户有什么特点？

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本题答案：1、在基本户开户行以外的营业机构开立；2、可以办理现金
本题解析：试题答案1、在基本户开户行以外的营业机构开立；2、可以办理现金缴存业务，但不得办理现金支取；3、实行备案制。

4、问答题  审核现金交款凭证的要点是什么？

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本题答案：现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款
本题解析：试题答案现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。
（2）字迹是否清晰，有无涂改（3）大、小写金额是否一致。
（4）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。

5、问答题  小额定期借记业务主要包括哪几个阶段？

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本题答案：小额定期借记业务主要包括7个阶段：签订协议、收款行进行
本题解析：试题答案小额定期借记业务主要包括7个阶段：签订协议、收款行进行小额定期签约、付款行合同库维护、收款人向收款行提交业务清单、收款行发起定期借记业务、付款行接收借记报文并返回借记回执、收款行接收借记回执并将款项转入客户账。

6、问答题  协定存款开立流程中的风险点有哪些？

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本题答案：1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签
本题解析：试题答案1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签字及印章的真实性、有效性；
2、协议存款合同起存金额和期限是否符合规定，是否会增加银行的付息成本；
3、是否属于可以开立协议存款的账类型，即账户开立是否满三个月。

7、问答题  什么是账户管理系统？

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本题答案：账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法
本题解析：试题答案账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求开发并组织建设的，运用信息化手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤消进行规范管理的管理信息系统。

8、问答题  单位存款证明具有质押、担保的作用吗？

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本题答案：单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将&ldq
本题解析：试题答案单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将“单位存款证明书”用做担保、质押之用。

9、问答题  未自动入账的大额来账如何处理？

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本题答案：账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确
本题解析：试题答案账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确认后，做手工入账处理或退汇处理。

10、问答题  单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，有何特殊要求？

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本题答案：单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的&
本题解析：试题答案单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的“附加信息及用途”栏注明付款事由。

11、问答题  哪种定期贷记支付业务不得退回？

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本题答案：已贷记收款人账户的定期贷记支付业务不得办理退回，应当通
本题解析：试题答案已贷记收款人账户的定期贷记支付业务不得办理退回，应当通知付款行由付款人与收款人自行协商解决。

12、问答题  单位定期存单收回如何处理？

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本题答案：柜员收到申请人退回的“单位定期存单&rdq
本题解析：试题答案柜员收到申请人退回的“单位定期存单”通知联，与留存的单位定期存单底卡联、证实书、委托书及协议书核对无误后，将单位定期存单存根联、通知联、委托书、协议书一并专夹保管，证实书通知联退还申请人，待该笔定期存款全部结清时，将所有单据加盖“结清”戳记随证实书一并作定期存款支取凭证的附件。贷款人因清偿贷款而提前兑现或提前支取时，应同时提交《质押合同》需要提前兑现的证明材料或有关协议。

13、问答题  长期不动户管理的基本规定是什么？

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本题答案：1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算
本题解析：试题答案1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户应转为长期不动户，开户行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续或收付业务，逾期视同自愿销户。未划转款项列入其他应付款专户管理，同时停止计息；
2、开户行应建立长期不动户清理登记簿，对长期不动户清理情况及时进行登记；
3、长期不动户经客户申请可以转为正常户；
4、对于已转入其他应付款专户管理的超过5年（含）若仍未支取的款项作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。

14、问答题  缴税业务对账不符挂账返还的流程是什么？

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本题答案：1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不
本题解析：试题答案1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不符差错挂账登记簿”中“已挂账”项目，并打印报表。
2、经办柜员逐笔选中挂账记录，逐笔查询出挂账明细，并把挂账明细打印在内部通用凭证上。
3、经办柜员根据打印出来的对账不符挂账交易明细，调用相关交易，经业务主管授权后，进行对账不符挂账返还调整。
4、对账不符挂账返还为转账方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”。并手工填写“特种转账贷方凭证”（三联），经业务主管审批签章后，加盖“转讫章”和经办人名章后，一联交给客户记账，其余凭证上交后督。
5、对账不符挂账返还为现金方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”，传递给现金柜员。由现金柜员根据相关项目，调用相关交易进行现金付款。

15、问答题  哪些账户的利率可以设臵为议价利率？

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本题答案：议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利
本题解析：试题答案议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利率。目前同业存款、养老金保险基金、协定存款开立的账户可按规定设臵为议价利率，其它特殊情况需采用议价利率必须上报总行审批。

16、问答题  财政存款准备金计算公式是什么？

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本题答案：每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡
本题解析：试题答案每旬应交财政存款准备金＝（财政性存款－乡镇财政预算外存款－乡镇财政库存款）+待结算财政款项+代理承销凭证式国债+代理承销储蓄国债款+（代理兑付证券款－代理兑付证券）。

17、问答题  资金池产品包括哪些？

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本题答案：资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团
本题解析：试题答案资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团总部及其成员单位的银行账户（包括单位活期、通知和定期存款账户）资金虚拟集中，由集团总部统一管理集中后的资金头寸，在不实际划转资金的条件下，本行按各账户存款余额和透支余额相抵后的净额对集团支付存款利息或收取透支利息，并可根据客户要求代集团按内部资金价格进行计价和利息再分配。
集团总部指定一个结算账户为主账户，其他成员单位的账户为子账户，子账户可以是活期存款、定期存款和通知存款账户。主账户和子账户均可正常办理支付结算业务；在符合条件的情况下也可以办理透支业务；定期和通知存款账户可以正常办理部提、质押、销户等业务。

18、问答题  银行出售的主要结算凭证有哪些？一般结算户可否购买现金支票？

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本题答案：出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，
本题解析：试题答案出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，包括：现金支票、转账支票、普通支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、信汇凭证、电汇凭证、托收凭证、进账单、粘单等。一般结算户不得购买现金支票。

19、问答题  什么情况下发起查询书？

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本题答案：当发起行或接收行对发出或接收的支付业务或票据有疑问，可
本题解析：试题答案当发起行或接收行对发出或接收的支付业务或票据有疑问，可向接收行或发起行发出查询，请求对方答复疑问。

20、问答题  代储蓄付款业务有什么风险点？

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本题答案：1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，
本题解析：试题答案1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，造成银行资金损失和客户纠纷。
2、网点经办人员未对内部专用付款凭证进行验印，形成资金风险。

21、问答题  银行会计凭证传递的要求是什么？

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本题答案：银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内
本题解析：试题答案银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。

22、问答题  冻结业务处理流程中的风险点是什么？

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本题答案：1、除国家法律、行政法规另有规定外，严禁随意为任何单位
本题解析：试题答案1、除国家法律、行政法规另有规定外，严禁随意为任何单位冻结结算账户的存款；
2、经办行在协助有权机关办理存款的冻结时，必须认真核实执法人员的身份，审核必须提供的文件和法律文书，对有疑问的，应进行核实；
3、柜员在办理冻结时，严禁不遵循“先查询后冻结”原则而违规冻结客户账户。在操作时，柜员必须注意账户状态、余额，满足冻结条件的方可受理冻结。

23、问答题  单位定期存款存款开户证实书如何换开单位定期存单？

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本题答案：（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员
本题解析：试题答案（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员根据申请人提交的“存款开户证实书”通知、第三人同意由借款人使用其证实书的协议书，加盖预留印签的“单位定期存单委托书”及经办人的有效身份证进行认真审核，无误后由会计主管审核同意并在委托书授权签字。
（2）柜员打印单位定期存单，同时自动销记表外账。
（3）柜员根据证实书通知联、协议书、委托书，按照一份证实书换开一份存单的原则，填写“单位定期存单确认书”，同时将上述资料一并上报主管行长审批，行长审核同意、在确认书“存款行负责人签字”处签字后，加盖经办行公章。
（4）柜员将证实书底卡联、通知联、单位定期存单底卡联、委托书一联、确认书一联、协议书一并专夹保管，将单位定期存单确认书第二联、连同单位定期存单通知联交申请人。

24、问答题  设臵临时机构的存款人开立临时户需要提供哪些资料？

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本题答案：驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身
本题解析：试题答案驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证件。

25、问答题  银行本票退款可否付现金？

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本题答案：对于在本行开立存款账户的申请人，银行本票退款只能以转账
本题解析：试题答案对于在本行开立存款账户的申请人，银行本票退款只能以转账方式方法转入原申请人存款账户；对于现金银行本票和未在本行开立存款账户的申请人，才能退付现金。

26、问答题  存单挂失的风险点是什么？

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本题答案：1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行
本题解析：试题答案1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行申请填写挂失通知书办理挂失手续；
2、如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行不符赔偿责任；
3、有必要时必须与单位财务人员电话核实，并提供证明或报刊声明。

27、问答题  同城交换票据有哪些？

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本题答案：支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、
本题解析：试题答案支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统称为交换票据。

28、问答题  担保贷款的各种权利证明应如何保管？

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本题答案：担保贷款的抵押权物证以及权利质押的权利证明（票据、债券
本题解析：试题答案担保贷款的抵押权物证以及权利质押的权利证明（票据、债券、存单、仓单、提单等）由会计部门负责保管。非权利质押的质物及其权证的保管部门由各行确定，如与我行自用固定资产同类，原则上应归相应实物管理部门保管。变更保管部门，应认真进行账实核对和办理交接手续。

29、问答题  法律合规部门要审核哪些冻结资料？

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本题答案：1、有权机关执法人员的工作证件。有权机关县团级以上机构
本题解析：试题答案1、有权机关执法人员的工作证件。有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书；
2、法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，审核是否有主要负责人签字；
3、人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书。

30、问答题  超过提示付款期限的，如何处理？

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本题答案：持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出
本题解析：试题答案持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票行请求付款。