E.股息在所得税后列支

63. 信用是一种借贷行为，其特点有( )。

A.信用是以还本付息为条件的借贷行为

B.信用反映的是债权债务关系

C.债权人仅为金融机构

D.信用提供形式仅为货币资金

E.信用以相互信任为基础

64. 以下关于项目融资模式设计的基本原则中，正确的是( )。

A.争取适当条件下的无限追索权融资

B.实现项目风险的合理分担

C.实现发起人对项目较少的股本投入

D.争取实现资产负债表外融资

E.充分保障债权人的利益

65. 与传统的融资方式相比，资产证券化的特点有( )。

A.资产收入导向型融资

B.原始权益人信用主导型融资

C.表外融资

D.结构性融资

E.低成本的融资

66. 我国利率市场化改革的基本思路是( )。

A.先外币、后本币

B.先存款、后贷款

C.先贷款、后存款

D.存款先大额长期、后小额短期

E.存款先大额短期、后小额长期

67. 下列因素中会导致一国货币升值的是( )。

A.高通货膨胀

B.提高利率

C.国际收支顺差

D.总需求增长快于总供给

E.从紧货币政策

68. 资本流动对资本流出国的积极影响主要有( )。

A.提高资本收益

B.引进先进技术设备和管理经验

C.带动商品出口

D.增加就业机会

E.提高国际地位

69. 商业银行利润总额的构成包括营业利润和( )。

A.固定资产盘盈

B.证券交易差错收入

C.投资收益

D.出纳长款收入

E.营业外收支净额

70. 商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则、( )。

A.成本管理的科学化原则

B.成本结构合理化原则

C.成本价值化原则

D.成本补偿原则

E.成本责任制原则

71. 金融工程发展动因的内部因素包括会计利润和( )。

A.税收不对称性

B.规避监管

C.代理成本

D.流动性需求

E.风险厌恶

72. 在金融创新过程中，商业银行的贷款有逐渐“表外化”的倾向，具体业务包括：贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、( )。

A.贷款打包出售

B.回购协议

C.票据发行便利

D.大额可转让存单

E.可转让支付命令

73. 改革开放以来，我国学者对货币需求模型进行了重新构造，认为社会公众的货币需求应包括( )。

A.货币的交易需求

B.货币的预防需求

C.货币的投资需求

D.货币的生产需求

E.对奢侈品的需求

74. 在国民经济分配体系中，能够导致国民收入超额分配的部门主要有( )。

A.税务部门

B.居民

C.财政部门

D.银行

E.企业

75. 紧缩性的财政政策措施包括( )。

A.减少政府支出

B.向居民发行公债

C.转移支付

D.增加税收

E.适当增加财政赤字

76. 狭义货币Ml包括( )。

A.居民储蓄存款

B.单位定期存款

C.活期存款

D.银行票据

E.流通中现金

77. 金融风险的高杠杆性表现为( )。

A.金融机构的资产负债率高

B.金融机构的注册资本金要求高

C.金融体系的风险传染快

D.金融机构资产的流动性高

E.衍生金融工具以小博大

78. 下列属于市场风险的有( )。

A.流动性风险

B.利率风险

C.汇率风险

D.信用风险

E.价格风险

79. 金融深化与发展的控制原则有( )。

A.动员社会储蓄原则

B.风险控制原则

C.满足市场需要原则

D.鼓励有效竞争原则

E.金融创新原则

80. 从政府与市场参与者关系的角度，可将金融深化和发展的模式分为( )。

A.政府控制式

B.政府引导式

C.自我发展式

D.机构自发式

E.市场推动式

三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

(一)甲机构在交易市场上按照每份10元的价格，向乙机构出售100万份证券。同时

双方约定在一段时期后甲方按每份11元的价格，回购这l00万份证券。

根据上述资料，回答下列问题。

81. 这种证券回购交易属于( )。

A.货币市场

B.票据市场

C.资本市场

D.股票市场

82. 这种回购交易实际上是一种( )行为。

A.质押融资

B.抵押融资

C.信用借款

D.证券交易

83. 我国回购交易的品种主要是( )。

A.股票

B.国库券

C.基金

D.商业票据

84. 我国回购交易有关期限规定不能超过( )。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

85. 甲机构卖出证券的价格与回购证券的价格存在着一定的差额，这种差额实际上就是( )。

A.证券的收益

B.手续费

C.企业利润

D.借款利息

(二)假设银行系统的原始存款额为l 000亿元，法定存款准备金率为8%，超额准备金率为2%，现金漏损率为10%。

根据上述资料，回答下列问题。

86. 此时银行系统的存款乘数为( )。

A.4

B.5

C.10

D.12.5

87. 存款货币的最大扩张额为( )亿元。

A.1 000

B.4 000

C.5 000

D.12 500

88. 如果超额准备金率和现金漏损率都为0，银行系统的存款乘数为( )。

A.4

B.5

C.10

D.12.5

89. 影响银行系统存款创造的因素有( )。

A.基础货币

B.法定存款准备金率

C.原始存款量

D.现金漏损率

90. 下列关于商业银行存款准备金的等式中，正确的有( )。

A.超额存款准备金=存款准备金-库存现金

B.库存现金=存款准备金-商业银行在央行的存款

C.存款准备金=法定存款准备金率×存款总额

D.法定存款准备金=库存现金+超额存款准备金

(三)2007年，中国人民银行加大了宏观金融调控的力度，灵活运用货币政策工具：

第一，运用公开市场操作，2007年累计发行央行票据4.07万亿，其中对商业银行定向发行的3年期央行票据5 550亿;第二，适时运用存款准备金率工具，年内共上调人民币存款准备金率10次;第三，年内6次上调金融机构人民币存贷款基准利率。

根据上述资料，回答下列问题。

91. 我国中央银行公开市场业务债券交易品种除了发行中央银行票据外，还有( )。

A.外汇交易

B.现券交易

C.回购交易

D.黄金交易

92. 2007年对商业银行定向发行3年期中央银行票据的目的是( )。

A.鼓励信贷增长过快的商业银行

B.警示信贷增长较快的商业银行

C.加大放松银行体系流动性

D.深度收紧银行体系流动性

93. 存款准备金率上调后，货币乘数( )。

A.上升

B.下降

C.波动增大

D.不变

94. 我国中央银行2007年频繁使用存款准备金率工具，其主要想达到的目的是( )。

A.促进人民币升值

B.对商业银行施加强制影响力

C.抑制通货紧缩

D.实施紧缩的货币政策

95. 上调金融机构人民币存贷款基准利率的主要目的是( )。

A.促进货币信贷和投资的增长

B.抑制货币信贷和投资的增长

C.促进外贸出口

D.抑制外贸出口

(四)金融监管国际化的进程如下：

1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了银行管理和监督实施委员会，简称巴塞尔银行监管委员会。

1988年7月，巴塞尔银行监管委员会公布了《关于统一国际银行资本测量和资本标准的报告》，简称《巴塞尔资本协议》。

1997年9月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔有效银行监管的核心原则》。

2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，简称《巴塞尔新资本协议》。

2006年10月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了经过不断修改的新版《巴塞尔有效银行监管的核心原则》及其评估方法。

根据上述资料，回答下列问题。

96. 从1975年到2006年间，金融监管国际化进程一直致力于实现的目标是( )。

A.增强国际银行体系的健全和稳定

B.增强国际证券市场的健全和稳定

C.消除国际银行间的不平等竞争，确保制度公平

D.保证提高国际银行业的收益

97. 1988年的《巴塞尔资本协议》确认了监督银行资本可行的统一标准，即到1992年底资本占整个风险资产的最低标准是8%，其中核心资本最低为( )。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

98. 2004年的《巴塞尔新资本协议》作为1998年《巴塞尔资本协议》的替代，其设计目标是( )。

A.提高监管资本金计量对风险的敏感度

B.提高最低资本充足标准

C.调整资本构成内容

D.调整巴塞尔委员会的组织结构

99. 2004年的《巴塞尔新资本协议》提出的银行监管重要支柱是( )。

A.最低资本充足率要求

B.流动性约束

C.外部监管

D.市场约束

100. 2004年的《巴塞尔新资本协议》对最低资本充足率要求的风险计量涉及风险种

类有( )。

A. 操作风险

B.国家风险

C.市场风险

D.信用风险

参考答案及详解

一、单项选择题

1. A

[解析]“结汇”是指企业和个人通过银行和其他交易中介卖出外汇换取本币。

2. D

[解析]中国人民银行的职责之一就是：防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。本题要求考生正确理解和记忆中国人民银行的职责。

3. B

[解析]H股是指我国境内注册的公司在香港发行并在香港上市的普通股票。

4. D

[解析]同业拆借活动都是在金融机构之间进行，市场准入条件比较严格，因此金融机构主要以其信誉参与拆借活动。也就是说，同业拆借市场基本上都是信用拆借。

5. A

[解析]支票是银行的活期存款人通知银行在其存款额度内或在约定的透支额度内，无条件支付一定金额给持票人的书面凭证

6. B

[解析]货币乘数=货币供给/基础货币=18/6=3

7. C

[解析]超额存款准备金是商业银行的存款准备金减去法定存款准备金后的剩余部分，是商业银行随时可以调度、使用的资金头寸。

8. B

[解析]基础货币由通货C和存款准备金R组成。货币供给量则是由通货C和商业银行创造的、数倍于存款准备金R的存款货币D组成。所以货币供给量>基础货币量。

9. B

[解析]本题考查累计优先股的概念。

10. B

[解析]商业信用的具体方式很多，如赊销商品、委托代销、分期付款、预付货款及补偿贸易等。

11. D

[解析]外源融资是指不同经济主体之间的资金融通，即吸收其他经济主体的资金，使之转化为自己投资的融资方式，如发行证券(股票、债券等)，向银行借款等。

12. D

[解析]有限追索权主要表现在：一是时间上的有限性;二是金额上的有限性;三是对象上的有限性。

13. C

[解析]在BOT项目融资中，项目的发起人一般是项目所在国政府、政府机构或者政府指定的集团公司。

14. A

[解析]无追索权项目融资是指贷款人对项目发起人无任何追索权，只能依靠项目所产生的收益作为还本付息唯一来源的项目融资。

15. B

[解析]资产证券化的工具被称为资产担保证券。它是以住房抵押贷款、应收账款等资产为担保的金融产品。这类证券最早的发端是住房抵押担保证券。

16. C

[解析]30%×10% +20%×15%+50%×20%=16%

17. C

[解析]名义收益率=票面收益/票面金额=5/100=5%

18. D

[解析]马科维茨认为在同一风险水平前提下，高收益率的投资组合最为有效;在同一期望收益前提下，低风险的投资组合最为有效。

19. B

[解析]证券市场线的表达式：E(ri)-rf=[E(rm) -rf]*βi 其中[E(ri)-rf]是证券的风险溢价水平，[ E(rm) -rf]是市场投资组合的风险溢价水平。

E(ri)-rf =10%*1.5

解得：E(ri)-rf =15%

20. B

[解析]本题考查零息债券到期收益率的公式。

21. C

[解析]在国际金本位制下，铸币平价是各国汇率的决定基础，黄金输送点是汇率变动的上下限。

22. B

[解析]银行对客户美元挂牌汇价实行价差幅度管理，美元现汇卖出价与买入价之差不得超过交易中间价的1%，现钞卖出价与买入价之差不得超过交易中间价的4%。

23. B

[解析]在出口或对外贷款的场合，如果预测计价货币贬值，可以在征得对方同意的条件下提前收汇，以避免该货币可能贬值带来的损失。“某企业未来有一笔100万美元的出口收入”，说明未来该企业要获得美元资金，那么它们肯定担心获得的这些收入会贬值，所以他们会选择提前收汇，以规避美元贬值风险。

24. C

[解析]国际货币基金组织的货币可兑换主要是指经常项目可兑换。

25. C

[解析]偿债率，即当年外债还本付息总额与当年货物服务出口总额的比率。

26. C

[解析]改善我国商业银行经营与管理的条件是：①建立规范的法人治理结构;②建立严密的内控机制;③建立科学的激励约束机制。

27. B

[解析]商业银行的超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比，不得低于2%。

28. C

[解析]现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理。

29. B

[解析]建立健全各项内部管理机制主要包括: 建立以资产负债管理为前提的自我调控机制;建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批;建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。

30. C

[解析]《新巴塞尔协议》在最低资本金要求中，提出内部评级法，使