商业银行风险管理的发展

■

■

【难点点拨】全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

所谓全面风险管理范围是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。

为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。

【典型例析１．４】（多选）全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括（   ）。

Ａ.全球的风险管理体系                           Ｂ.全面的风险管理范围

Ｃ.全程的风险管理过程                           Ｄ.全新的风险管理方法

Ｅ.全员的风险管理文化

【答案】ＡＢＣＤＥ。解析：全面风险管理模式就这五种理念和方法，有统一的表达格式。

第二节  商业银行风险的主要类别

根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

■  信用风险

１．信用风险的含义

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

【难点点拨】传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。但随着金融市场的发展以及对信用风险的深入认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，因此导致信用风险损失。例如，投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，２００７年爆发的美国次贷危机就充分说明了这一点。

２．结算风险

作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

【难点点拨】结算风险属于信用风险，信用风险可分为违约风险和结算风险。

３．信用风险的特征

信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。