950=(1 000×10%+1 100)÷(1+r)，r即为提前赎回的收益率。r=1200÷950－1=26.3%。
28. 在外汇理财产品中，(A )是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。
A 结构类投资工具B 浮动收益类产品
C 实盘外汇买卖D 期权类产品
[解析] 结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合。
29. 下列关于债务管理的说法中，不正确的是(B )。
A 总负债一般不应超过净资产
B 短期债务和长期债务的比例应为0.4
C 当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善
D 还贷款的期限不要超过退休的年龄
[解析] 短期债务和长期债务的合理比例没有一定之规，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要匹配。
30. 一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是( )。
A 普通债券普通股票国债
B 国债普通债券普通股票
C 普通股票国债普通债券
D 普通股票普通债券国债
答案:B
[解析] 一般而言，高风险总是伴随着高收益。国债的风险最小，其收益也最低；股票风险最大，收益最高。31. 下列属于金融市场客体的是(C)。
A 居民个人B 金融机构
C 货币头寸D 会计师事务所
[解析] 金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。
32. 下列不是现货期权的是(D)。
A 外汇期权B 利率期权
C 股指期权D 股指期货期权
[解析] 现货期权是以现货为标的物的期权。D是期货期权。答案非常明显，D项已经明确说了是期货期权，当然就不是现货期权。
33. 下列关于可转换债券收益的说法，不正确的是( )。
A 可转换债券转换为股票前，持有人只享有利息
B 可转换债券转换为股票后，持有人成为公司股东
C 可转换债券转换为股票后，其收益水平与债券类似
D 可转换债券适合在低风险一低收益与高风险一高收益这两种不同收益结构之间作出灵活选择的投资者
答案:C
[解析] 可转换债券转换为股票后就具备了股票的一切特点，获得股票的收益。
34. 假定年利率为10%，某投资者欲在5年后获得本利和61 051元，则他需要在接下来的5年内每年年末存入银行(10000)元。(不考虑利息税)
[解析] 本题考查普通年金的计算。根据普通年金终值计算公式，61051=A×∑(1+10%)T，T=0，1，2，3，4，其中A就是每年末存入银行的金额，计算得A=10000。
35. 用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是(B )。
A 总资产都不变
B 净资产都不变
C 资产负债率都不变
D 都不改变资产负债表中的项目
[解析] 用现金偿还债务，资产负债表上现金资产减少，负债减少，且二者金额相同；用现金购买资产，资产负债表上负债不变，现金资产减少，其他资产增加，总资产不变。净资产=资产－负债，两种情况下的净资产都不发生改变。
36. 一般来说，处于(D )的投资入的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。
A 少年成长期B 青年成长期

C 中年稳健期D 退休养老期
[解析] 本题考查生命周期理论在个人理财中的应用。最好结合实际理解记忆各阶段人群的投资理念和投资策略。
少年成长期，顾名思义，这个人群的特点是没有或有较低的收入，富余的一点钱就都存到银行里，基本没有理财需求；而青年人收入上升，年少气盛，追求快速增加资本积累，愿意承担高风险，获得高收益；人到中年，开始追求稳定，风险厌恶程度提高；退休养老，没有收入来源。当然要尽力保全已有财产，高度厌恶风险。
37. 张先生打算分5年偿还银行贷款，每年末偿还100000元，贷款利率为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还( )元。D 379079
[解析] 本题考查普通年金现值的计算。根据公式，现值=∑100 000÷(1+10%)T， T=1，2，3，4，5。计算得现值为379079元。
38. 某企业有流动资产200万元，其中现金50万元，应收款60万元，有价证券40万元，存货50万元，而其流动负债为150万元。则该企业的速动比率为(1 )。
39. 企业经营活动现金流出不包括( )。
A 支付供应商的货款
B 支付雇员的工资
C 支付的股利
D 支付的税款
答案:C
[解析] 支付的股利属于筹资活动现金流量。
40. 各资产收益的相关性( )影响组合的预期收益，( )影响组合的风险。 B 不会，会
[解析] 预期收益率等于各资产收益率以所占份额为权数加权平均的结果，资产的相关性不影响组合的预期收益。但是，相关性会影响到组合的风险，这一点可以通过计算公式看出，也可以从以下的举例说明中理解。假设一个投资组合有两种证券组成，二者完全负相关，即它们的波动正好反向同幅度，因此它们的风险可以互相抵消；如果二者完全正相关，则二者波动方向和幅度相同，组合的风险等于二者风险的加总。显然两种证券相关性不同，组合的风险不同，即资产收益相关性影响组合的风险。
41. 李先生投资100万元于项目A，预期名义收益率10%，期限为5年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为( )。C 10.38%
[解析] 该项目的有效年利率实际上即是按照复利计算的年利率。设有效年利率为R，则100×(1+R)5=100×(1+10%÷4)20，计算得R=10.38%。
42. 下列关于等额本息还款法和等额本金还款法的表述，正确的是(B )。
A 按照等额本息还款法，月供金额中本金比例逐期下降
B 按照等额本金还款法，月供金额中利息比例逐期下降
C 按照等额本息还款法，月供金额逐期下降
D 按照等额本金还款法，月供金额每期相等
[解析] 等额本息还款法：即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。等额本金还款法：即借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减。
两种还款方式的区别：
等额本金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同，偿还的利息逐月减少；本息合计逐月递减。
等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同，前期还款中本金金额较少，本息合计每月相等。
本题属于教材以外的补充内容，但由于分期偿还房贷问题比较常用，希望大家花一点时间掌握。
43. 某项目初始投资1000元，年利率8%，期限为1年，每季度付息一次，按复利计算则其1年后本息和为( )元。
[解析] 根据复利计算公式，本息和=1000×(1+8%÷4)4=1 082.43(元)
44. 下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是(D)。
A 汽车B 房地产C 保险费D 定期存款
[解析] 流动资产是指能够在1年内耗用或变现的资产。汽车和房地产都是耐用品，保险费是费用，不是资产，而且保险产品也属于非流动资产。个人资产负债表中的流动资产包括：银行存款、股票、债券、基金投资，短期理财产品。
45. 下列不属于客户财务信息的是(A )。
A 投资风险偏好B 当期财务安排
C 当期收入状况D 财务状况未来发展趋势
[解析] 投资风险偏好属于客户的风险特征。
46. 同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的(A )。
A 实际风险承受能力   B 风险偏好
C 风险分散   D 风险认知
[解析] 实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样的10万元，如果退休人员损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。
风险认知和风险偏好也是客户的风硷特征。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，风险认知反映的是客户主观上对风险的度量。本题不能选择B、D，因为二者反映的是主观看法，而不是客观事实。退休人员的风险偏好和认知程度有可能和富翁相同。
47. 为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立 (A )。
A 信用卡账户B 扣款账户C 定期存款账D 交易账户
[解析] 信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。
48. 下列关于客户信息收集的说法，不正确的是(A )。
A 为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写
B 在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析
C 如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差
D 宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得
[解析] 数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后从业人员填写的方式来进行。
49. 下列关于退休规划说法正确的是(A )。
A 计划开始不宜太迟
B 规划期应当在5年左右
C 投资应当极其保守
D 对投资和风险应当相当乐观
[解析] 退休的规划期一般为10～20年。投资极其保守、对风险和投资太过乐观是客户在退休规划中的误区。
其实这个题的出题者已经在选项中显示出了对错的倾向。像C、D包含“极其”、“相当”这类字眼的选项，说得太极端了，肯定不会是正确的选项。而B项，按正常的退休年龄和寿命推算，5年也太短了。
50. 面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是( )。
A 对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说
B 对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语
C 对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导
D 对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视
答案:A
[解析] 对于这种人，能说多少就说多少，他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。
51. 下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是(C )。
A 您的未来职业发展情况如何
B 您选择股票的标准是什么
C 您是否曾经投资于成长型股票
D 您通常怎样安排自己的富余资金
[解析] 开放性问题是没有固定答案，能够引导客户多说一些的问题。C项是回答是不是，对不对的问题，答案的范围已经给定，属于封闭性问题。
52. 孔子曰：“信则人任焉。”这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中(A )原则的要求相似。
A 诚实信用B 守法合规
C 专业胜任D 勤勉尽职
[解析] “信”即诚实信用。
53. 下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是( )。
A 某银行工人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资
B 某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理
C 某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户B
D 某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率
答案:C
[解析] A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误，不属于违反职业操守的做法。
54. 根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得(C)。
A 与本行专家讨论股票走势
B 利用本行电脑操作股票买卖
C 利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票
D 在本行上网查看股票信息
[解析] 银行业从业人员不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
55. 银行个人理财业务人员的下列做法正确的是( )。
A 为朋友提供担保
B 利用职务便利为朋友办理优惠贷款
C 利用客户名义为自己买卖证券
D 将自己的账户与客户账户合并
答案:A
[解析] 为朋友提供担保是个人行为，只要该银行人员的信用状况等合格即可。B项银行人员不得利用本职工作的便利，以明显低于或优于普通金融消费者的条件与所在机构进行交易。C、D涉嫌欺诈客户，侵吞客户财产。
56. 下列关于合同订立的说法，不正确的是( )。
A 当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力
B 当事人必须本人订立合同，不得代理
C 当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用
D 当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式
答案:B[解析] 根据《合同法》，当事人依法可委托代理人订立合同。
57. 根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是(D)。
A 单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券
B 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
C 在自己实际控制的账户之间进行证券交易
D 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
[解析] 所谓操纵市场，是指少数人以获取利益或者减少损失为