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生期间与计息期是否一致，分为简单年金和一般年金。
25. 税收规划的方法和手段有( )。
A 避税规划
B 逃税规划
C 节税规划
D 转嫁规划
E 漏税规划
答案:A,C,D
[解析] 避税规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。节税规划是指理财规划采用合法手段利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益。转嫁规划即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。
B、E显然是错的。就算我们不是学法律的，至少也该知道逃税、漏税是违法行为。
26. 下列需要列入个人现金流量表的项目有( )。
A 工资收入
B 房贷支付
C 人寿保险现金价值的积累
D 股权投资的资本利得
E 利息收入
答案:A,B,C,D,E
[解析] 现金流量表用来记录现金的流入流出。
27. 了解客户包含的内容有( )。
A 目标客户的金融需求的主要内容
B 目标客户的短期金融需求目标
C 目标客户的长期金融需求目标
D 目标客户的经济现状
E 本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现
答案:A,B,C,D,E
28. 银行个人理财从业人员接受( )的监督。
A 所在机构
B 银行业协会
C 银监会
D 当地银监局
E 社会公众
答案:A,B,C,D,E
[解析] 个人理财从业人员作为银行业从业人员要接受来自所在机构、监管部门、同业协会以及客户的共同监督。
29. 根据《银行业从业人员职业操守》中“了解客户”的要求，银行业从业人员应当了解客户的( )。
A 财务状况
B 风险承受能力
C 资金用途
D 账户是否会被第三方控制使用
E 业务单据
答案:A,B,C,D,E
[解析] 记忆题。
30. 银行业从业人员面对监管者的监管应当( )。
A 接受监管
B 配合现场检查
C 配合非现场监管
D 禁止贿赂
E 保守客户秘密，拒绝询问
答案:A,B,C,D
[解析] E项，应当保护客户秘密，但也要协助有权力了解客户信息的有关部门的调查，如实汇报相关情况。
31. 银行业从业人员职业操守的宗旨包括( )。
A 提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准
B 建立健康的银行业企业文化和信用文化
C 维护银行业良好信誉
D 促进银行业的健康发展
E 规范银行业从业人员职业行为
答案:A,B,C,D,E
[解析] 记忆题。可从针对从业人员、文化和银行业三个方面记忆。
32. 我国个人所得税税率按各应税项目分别采用( )两种形式。
A 超额累退税率
B 超额累进税率
C 比例税率
D 定额税率
E 人头税
答案:B,C
[解析] 超额累进税率是在一定额度以上，税率随纳税额增加而逐渐增高的征税方式，比例税率是按照固定比例征税的方式。工资、薪金等采用超额累进税率，储蓄利息收入等采用比例税率。
33. 下列属于无效合同的情形有( )。
A 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益
B 恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益
C 以合法形式掩盖非法目的
D 损害社会公共利益
E 违反法律、行政法规的强制性规定
答案:A,B,C,D,E
[解析] 以上都是，大家应当注意记忆。
无效合同的情形可以总结为侵犯合同当事人以外的其他人的利益或违反法律法规。
34. 银监会进行现场检查时，在( )的情况下，银行业金融机构有权拒绝检查。
A 检查人员未出示检查通知书
B 检查人员未出示合法证件
C 检查人员少于2人
D 检查人员多于2人
E 检查人员未提前预约
答案:A,B,C
[解析] 见《商业银行监督管理法》。或用排除法，检察人员较多或未提前预约显然不能成为拒绝检查的理由。
35. 《公司法》规定，公司破产应至少满足( )之一。
A 公司连续3年亏损
B 公司不能清偿到期债务
C 公司因解散而清算，资不抵债
D 公司未来5年预测都无盈利
E 公司产权比率大于1
答案:B,C
[解析] 破产的基本条件是不能偿还债务(清算前或清算后)。
36. 在下列情形中代理人须承担民事责任的有( )。
A 代理人不履行职责而给被代理人造成了损害
B 代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认
C 代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认
D 代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动
E 代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认
答案:A,D
[解析] 《民法通则》中关于代理的法律责任的规定。B、C、E经过被代理人追认，应当由被代理人承担民事责任。
37. 下列行为违反《商业银行法》的有( )。
A 无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息
B 非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款
C 向境内非银行金融机构和企业投资
D 向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件
E 拒绝中国人民银行稽核、检查监督
答案:A,B,C,E
[解析] A、B、E项都没有尽到银行应尽的义务。C项，商业银行禁止向非金融机构和企业投资。
38. 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括( )。
A 残疾、孤老人员和烈属的所得
B 军人的转业费、复员费
C 保险赔款
D 福利费、抚恤金、救济金
E 国债和国家发行的金融债券的利息
答案:B,C,D,E
[解析] 记忆题。见《个人所得税法》。
39. 基金代销机构在基金销售活动中，不正确的做法有( )。
A 附送实物
B 抽奖销售
C 以低于成本价销售
D 认购费打折
E 附送基金份额
答案:A,B,C,D,E
[解析] 以上各项都违反了《证券投资基金销售管理办法》。
40. 商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有( )。
A 推介银行产品
B 介绍银行综合信息
C 介绍理财产品
D 收取客户填写的申请文件
E 签订产品合同
答案:A,B,C
[解析] 按照《商业银行外部营销业务指导意见》，外部营销的业务范围仅限于银行综合信息的介绍，推介银行产品，寻找和开拓客户质量，分发空白的金融产品与服务的申请文件。不得收取已经消费者填写的金融产品与服务的申请文件，不得接触现金及其他银行业务凭证和法律文件。
三、判断题
1. 若本币大幅贬值,则持有一定比例的外汇资产可以减小本币贬值的影响。( )
A．对 B．错
答案:A
[解析] 本币贬值即外币升值，外汇资产价值升高可部分抵消本币资产价值的下降。
2. 金融市场最主要的交易机制是价格机制。( )
A．对 B．错
答案:A
[解析] 金融市场的基础是价格机制，在外汇市场上表现为汇率机制，债券市场上表现为利率机制。
3. 成长型基金的说法强调为投资者带来经常性收益，所以常按时派息给投资者，使投资者有固定的收入来源。( )
A．对 B．错
答案:B
[解析] 题中描述的是收入型基金。成长型基金注重资本增值和长期收益，很少派股息，一般分派股票等。
4. 投资于房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。( )
A．对 B．错
答案:A
[解析] 房地产价格是随周期波动的，具有一定的保值性。
5. 一般来说，商业银行推出的人民币理计划等结构性金融衍生品的流动性都比较好。 ( )
A．对 B．错
答案:B
[解析] 结构性金融衍生品风险较高，流动性较差。
6. 企业利润表中销售收入大幅增长，现金流量表中经营活动的现金流入可能没有相应增加。( )
A．对 B．错
答案:A
[解析] 利润表编制的基础是权责发生制，现金流量表的基础是收付实现制，二者可能出现不一致。
7. 客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，人员只能用上1年的数值作为参考。( )
A．对 B．错
答案:B
[解析] 应当用近几年的历史数据的平均值。
8. 银行不能为监管人员安排食宿。如果确需要提供，则银行业从业人员可以为其报销因公费用。( )
A．对 B．错
答案:B
[解析] 银行业从业人员不能为监管人员报销费用。
9. 《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为存款人保密的原则。(
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