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21. 社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。

A 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要

B 项目企业分析

C 投资的理由

D 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划

E 投资环境评估

答案:A,D

[解析] 项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要;项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。BCE项为微观背景分析。

22. 银行对工程设计方案进行分析和评估，就是要分析工程设计方案是否经济合理，是否符合项目的总体发展。对工程设计方案的分析评估可以从( )方面进行分析。

A 总平面布置方案分析

B 技术分析

C 效益分析

D 风险分析

E 主要工程设计方案分析

答案:A,E

[解析] 对工程设计方案的分析评估可以从两个方面进行分析;(1)总平面布置方案分析; (2)主要工程设计方案分析，主要是指土建工程设计方案。

23. 在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，下列属于辅助报表的是( )。

A 固定资产投资估算表

B 流动资金估算表

C 总成本费用估算表

D 产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表

E 借款还本付息表

答案:A,B,C,D

[解析] 借款还本付息表属于基本财务报表。

24. 项目评估的内容包括( )。

A 项目建设的必要性评估

B 项目建设配套条件评估

C 项目财务评估

D 借款人的人员情况及管理水平

E 项目技术评估

答案:A,B,C,D,E

[解析] 目评估的内容包括：(1)项目建设的必要性评估;(2)项目建设配套条件评估;(3)项目技术评估;(4)借款人的人员情况及管理水平;(5)项目财务评估;(6)贷款担保评估; (7)银行效益评估。

25. 关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的是( )。

A 厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况

B 资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

C 配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要

D 项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套

E 环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准

答案:A,B,C,E

[解析] 项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。这是项目技术评估考虑的问题。其他4项均是项目建设配套条件评估考虑的内容。

26. 对借款人的借款资格条件审查内容主要有( )。

A 借款人的产品市场需求情况、经营状况

B 企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续

C 是否在银行开立基本账户或一般存款账户

D 申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求

E 保证人的信用状况

答案:A,B,C,D

[解析] 保证人的信用状况属于对贷款保证人的审查内容。

27. 短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是( )。

A 上报单位关于贷款报批的请示

B 流动资金贷款评审概要表

C 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照

D 借款人借款申请书

E 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表

答案:A,B,D

[解析] 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。

28. 关于周转性贷款，下列说法正确的是( )。

A 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款

B 它具有短期周转、长期使用的特点

C 在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营隋况、财务状况

D 在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力

E 除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益

答案:A,B,C,D,E

[解析] 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点，故在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。

29. 中长期贷款中，项目配套文件包括( )。

A 资金来源落实的证明文件

B 资本金已经到位或能按期到位的证明文件

C 其他金融机构贷款承诺文件

D 其他配套条件落实的证明文件

E 项目可行性研究报告

答案:A,B,C,D

[解析] 项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。

30. 下列属于企业经营风险的是( )。

A 产品结构单一

B 对存货、生产和销售的控制力下降

C 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失

D 在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度

E 购货商减少采购

答案:A,B,C,D,E

[解析] 企业经营风险主要体现在：

(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态;

(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变;

(3)主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势;

(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;

(5)不能适应市场变化或客户需求的变化;

(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约;

(7)产品结构单一;

(8)对存货、生产和销售的控制力下降;

(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失;

(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度;

(11)购货商减少采购;

(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理;

(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系;

(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产;

(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线;

(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整;

(17)借款人的产品质量或服务水平出现下降;

(18)流失一大批财力雄厚的客户;

(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难;

(20)企业未实现预定的盈利目标。

31. 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。

A 企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

B 对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

C 贷款超过了借款人的合理支付能力

D 借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款

E 借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

答案:B,C,D,E

[解析] A选项体现企业财务风险;其余选项均是与银行往来异常现象。

32. 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。

A 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品

B 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为

C 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品

D 对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任

E 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。

答案:A,B,C,D,E

[解析] 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。

33. 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是( )。

A 根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法

B 黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征

C 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施

D 按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置

E 风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性

答案:A,C,D,E

[解析] 黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

34. 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

A 借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素

B 银行信贷管理

C 借款人行业的成本结构、成长期

D 产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响

E 对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度

答案:A,B,C,D,E

[解析] 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。

35. 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是( )。

A 审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失

B 审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润

C 按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高

D 贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求

E 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金

答案:A,B,C,D,E

[解析] 贷款损失准备金的计提原则包括：

(1)计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。

(2)计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。这里所说的“随时”实际上是相对的，不是绝对的，不是要求商业银行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。只要商业银行能够定期对贷款的内在损失进行评估，并根据内在损失程度的变化定期调整其准备金水平就可以了。通常讲，贷款损失的实现是一个渐进的过程，是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。及时、足额提取准备金，避免贷款损失准备金不足而对银行资本的过度侵蚀，是商业银行持续、稳健经营的基础和保证。

36. 下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。

A 借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权

B 违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

C 行政干预逃废或者悬空的银行债权

D 银行未向借款人和担保人追偿的债权

E 其他不应当核销的银行债权或者股权

答案:A,B,C,D,E

[解析] 下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权;②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;③行政干预逃废或者悬空的银行债权;④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

37. 不良贷款指的是( )。

A 正常

B 关注

C 次级

D 可疑

E 损失

答案:C,D,E

[解析] 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。

38. 常规清收包括( )。

A 依法收贷

B 直接追偿

C 协商处置抵质押物

D 委托

E 依法追偿

答案:B,C,D

[解析] 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

39. 原辅料供给分析主要包括下列内容( )。

A 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求

B 分析和评价原辅料的价格是否合理

C 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求

D 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响

E 分析和评价原辅料的存储设施条件

答案:A,C,D,E

[解析] 原辅料供给分析主要包括下列内容：

(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;

(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;

(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;

(4)分析和评价原辅料的存储设施条件。

40. 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括( )。

A 外部政策变动

B 客户组织结构、股权或主要领导人发生变动

C 客户的担保超过所设定的担保警戒线

D 客户财务收支能力发生重大变化

E 客户涉及重大诉讼

答案:A,B,C,D,E

[解析] 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括：(一)外部政策变动;(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动;(三)客户的担保超过所设定的担保警戒线;(四)客户财务收支能力发生重大变化;(五)客户涉及重大诉讼;(六)客户在其他银行交叉违约的历史记录;(七)其他。

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