2013年下半年银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案

一、单项选择题

1. 我国全面实行贷款五级分类制度是从( )开始的。

A.2000年 B.1998年 C.2002年 D.1999年

[答案]C

[解析]我国全面实行贷款五级分类制度是从2002年开始。

2. 抵债资产的保管方式不包括( )。

A.上收保管 B.就地保管 C.委托保管 D.亲自保管

[答案]D

[解析]银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

3. 银行债权应首先考虑以( )形式受偿，从严控制以( )抵债。

A.货币;物 B.物;货币 C.债权;资产 D.资产;债权

[答案]A

[解析]银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。

4. 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括( )。

A.借款人的原材料

B.债务人公益性质的职工住宅等生活设施

C.股票和债券

D.土地使用权

[答案]B

[解析]抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括：①动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等。②不动产：包括土地使用权及其建筑物等。③无形资产：包括专利权、著作权、期权等。④有价证券：包括股票和债券等。⑤其他有效资产。

5. 商业银行在取得抵债资产时，要冲减( )。

A.贷款本金 B.应收利息

C.贷款本金与应收利息 D.抵押资产的价值

[答案]C

[解析]商业银行在取得抵债资产时，要冲减贷款本金与应收利息。

6. 按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的( )。

A.核心产品 B.基础产品 C.期望产品 D.延伸产品

[答案]B

[解析]按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的基础产品。

7. 按照五层次理论，产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的( )。

A.核心产品 B.基础产品 C.期望产品 D.延伸产品

[答案]D

[解析]按照五层次理论，产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的延伸产品。

8. 商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是( )。

A.产品组合的广度和关联性 B.产品组合的广度和深度

C.产品组合的深度和关联度 D.产品组合的深度

[答案]A

[解析]市场专业型策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。

9. 银行公司信贷产品市场定位的步骤中，首先是( )。

A.制作定位图 B.识别重要属性 C.定位选择 D.执行定位

[答案]B

[解析]银行公司信贷产品市场定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同特征。

10. 银行的促销方式不含( )。

A.广告 B.人员促销

C.公共宣传和公共关系 D.销售联盟

[答案]D

[解析]银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进。

11. 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流是指( )。

A.信贷资金首先由银行支付给使用者

B.由使用者转化为经营资金,用于购买原料和支付生产费用，投入再生产

C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到使用者手中

D.使用者将贷款本金和利息归述给银行

[答案]C

[解析]信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

12. ( )是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制订和实施其营销策略的基础和前提。

A.产品策略 B.市场环境分析策略

C.市场细分策略 D.市场定位策略

[答案]A

[解析]产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制订和实施其营销策略的基础和前提。

13. ( )是指具有高度相关性的一组银行产品。

A.产品线 B.产品组合 C.产品类型 D.产品项目

[答案]A

[解析]产品线，是具有高度相关性的一组银行产品，故A选项符合题意。产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式。产品类型即产品线中各种可能的产品种类。产品项目即某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。

14. 产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。有这种特点的产品组合策略的形式是( )。

A.全线全面型 B.市场专业型

C.产品线专业型 D.特殊产品专业型

[答案]D

[解析]特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。

15. 信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的( )因素。

A.经济技术环境 B.社会与文化环境

C.宏观环境 D.微观环境

[答案]D

[解析]影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。

16. 只能通过( )办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

[答案]A

[解析]现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。

17. 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。

A.对贷款担保的分析 B.借款人财务状况

C.借款人生产经营及经济效益情况 D.还款能力

[答案]D

[解析]D项还款能力是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，A、B、C项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

18. “6C”标准原则的内容不包括( )。

A.品德 B.实力 C.资本 D.担保

[答案]B

[解析]面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Contr01)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

19. 借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。

A.30% B.40% C.50% D.60%

[答案]C

[解析]借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

20. 以下不属于贷款效益性调查的内容的是( )。

A.借款人、保证人的财务管理状况

B.借款人过去三年的经营效益情况

C.借款人当前经营情况

D.借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况

参考答案:A系统解析:AEM析]借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容，其他三项都属于贷款效益型调查的内容。

21. 关于银行对关系人的贷款，错误的说法是( )。

A.商业银行不得向关系人发放信用贷款

B.股份制银行不得对其股东发放关系贷款

C.向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

D.关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属

[答案]B

[解析]《商业银行法》第40条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及这些人员所投资的或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。本题的最佳答案为B选项。

22. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是( )。

A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款

[答案]D

[解析]商业银行应按贷款本金利息收回的可能性，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。①正常，借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。②关注，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。③次级，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。④可疑，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。⑤损失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

23. 关于我国的贷款管理制度，错误的说法是( )。

A.贷款的审查人员负责贷款风险的审查

B.贷款的调查人员负责调查评估

C.贷款的调查人员负责贷款清收

D.贷款的发放人员负责贷款检查和清收

[答案]C

[解析]贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。这样一种审、贷、查三分离的制度，就是审贷分离制度。

24. 评价信贷资产质量的指标不包括( )。

A.信贷余额扩张系数 B.利息实收率

C.流动比率 D.加权平均期限

[答案]C

[解析]评价信贷资产质量的指标主要有：信贷平均损失比率、信贷资产相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限。流动比率是衡量流动性的指标。

25. 下列各项要在税收审查时进入项目总投资的有( )。

A.车船牌照使用税 B.土地使用税

C.城市维护建设税 D.投资方向调节税

[答案]D

[解析]我国现行的与项目评估有关的工商税收按其归属分类有：进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税;进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税;从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加;从利润中扣除的有企业所得税。

26. 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

A.资产资本 B.资金成本 C.金融资本 D.金融资产

[答案]C

[解析]从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。

27. 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，除法律方面外还有(’)方面。

A.经济 B.政治 C.风险 D.收益

[答案]A

[解析]在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

28. 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取( )的办法来计提贷款损失准备金。

A.批量处理 B.逐笔计算 C.固定比率 D.审查比率

[答案]A

[解析]对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

29. 关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是( )。

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金

B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算

C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提

D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

[答案]D

[解析]对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

30. 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来( )的贴现值。

A.现金流人 B.现金流出 C.现金流量 D.净现金流量

[答案]D

[解析]按照净现值法。贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

31. ( )是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。

A.贷款安全性 B.贷款合规性 C.贷款风险性 D.贷款效益性

[答案]D

[解析]贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。

32. 银行在收取承担费时，不可以进行的行为是( )。

A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销

D.对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

[答案]D

[解析]根据《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

33. 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括( )。

A.资产负债比率 B.供应商和分销渠道

C.流动资金数额和周转速度 D.存货净值和周转速度

[答案]B

[解析]借款人财务状况一般应包括以下内容：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

34. 下列不属于借款人提款用途的是( )。

A.支付劳务费用 B.工程设备款

C.购买商品费用 D.弥补企业既往的亏损

[答案]D

[解析]借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。

35. 下列不属于国别风险的是( )。

A.利率风险 B.清算风险 C.汇率风险 D.国内商业风险

[答案]D

[解析]国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容。

36. 贷款档案管理的原则不包括( )。

A.集中统一管理 B.分散管理 C.定期检查 D.按时交接

[答案]B

[解析]档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务。具体要求如下：①信贷档案实行集中统一管理原则;②信-贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式。

37. 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是( )。

A.借款人的营业执照 B.法人代码证的复印件

C.担保人的开户情况 D.企业成立的批文、公司章程

[答案]D

[解析]客户档案主要包括：①借款人和担保人的营业执照、法人代码证及税务登记证的复印件;②借款人和担保人的信用评级资料;③借款人和担保人的开户情况;借款人和担保人的验资报告;④借款人和担保人近3年的财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表等)，上市公司、三资企业需要提供经过审计的年报;⑤借款人和担保人的法人及财务负责人的身份证或护照的复印件;⑥反映借款人和担保人经营、资信及历次贷款等情况的其他资料，三资企业还需要提供企业成立的批文、公司章程等。

38. 企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过( )账户进行。

A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

[答案]D

[解析]一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

39. 下列不属于商业银行一级押品范畴的是( )。

A.银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票

B.保险单、提货单、产权证或其他权益证书

C.贷前审批及贷后管理的有关文件

D.上市公司股票、政府债券和公司债券

[答案]C

[解析]一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

40. 公司贷款安全性调查的内容不包括( )。

A.对借款人法定代表人的品行进行调查

B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

C.对保证人的财务管理状况进行调查

D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

[答案]B

[解析]公司贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。③对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因;对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。⑥对抵押物的价值评估情况作出调查。⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

41. 项目现金流量计算的内容包括( )。

A.折旧费支出 B.无形资产支出 C.固定资产投资 D.递延资产摊销

[答案]C

[解析]在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这3项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。这是现金流量分析中最重要的观念，也是正确进行现金流量分析的基础。另外，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

42. 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是( )。

A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度

C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

[答案]C

[解析]长期偿债能力指标包括：①资产负债率。资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。②负债与所有者权益比率。负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。③负债与有形净资产比率。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。④利息保障倍数。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。

43. 投资利税率是( )。

A.使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的折现率

B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率

D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率

[答案]C

[解析]投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×l00%;年利税总额=年销售收入(不含销项税)一年总成本费用(不汗进项税)或=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)。在项目评估中，可将投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平。

44. 风险预警程序不包括( )。

A.信用信息的收集和传递 B.事后评价

C.风险处置 D.信用卡查询

[答案]D

[解析]风险预警程序中包括：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④事后评价。

45. ( )是贷款项目分析的核心工作，为项目贷款决策提供重要依据。

A.生产规模分析 B.项目.财务分析

C.工艺流程分析 D.项目环境分析

[答案]B

[解析]项目财务分析是贷款项目分析的核心工作，它是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析)，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供重要依据。