1下列哪一项不属于内控制度中的制衡机制?( )
A交叉核对
B双人签字
C双人控制资产
D对账
2内部审计的主要内容不包括( )。
A风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C内部控制的健全性和有效性
D适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
3现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。
A每月参照市场定价
B每日参照市场定价
C每日财务报表定价
D每月财务报表定价
4《巴塞尔新资本协议》通过降低( )要求，鼓励商业银行采用()技术。
A监管资本，高级风险量化
B经济资本，高级风险量化
C会计资本，风险定性分析
D注册资本，风险定性分析
5商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )。
A失误树分析方法
B资产财务状况分析法
C制作风险清单
D情景分析法
6在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是( )。
A5Cs系统
B5Ps系统
CCAMEL分析系统
D51ts系统
7死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%、0.60%、0.60%，则3年的累计死亡率为()。
A0.17%
B0.77%
C1.36%
D2.32%
8根据Credit Risk+模型，假设某贷款组合由100笔贷款组成，该组合的平均违约率为2%，E=2.72，则该组合发生4笔贷款违约的概率为()。
A0.09
B0.08
C0.07
D0.06
9某公司2006年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2006年期初存货为450万元，2006年期末存货为550万元，则该公司2006年存货周转天数为( )天。
A198
B180
C160
D225
10下列关于客户风险外生变量的说法，不正确的是( )。
A一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度
B对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到"风险域"企业
C商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查
D授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率
答案及解析
1D【解析】内控制度由董事会和(或)高级管理层负责，涉及银行的组织结构、会计政策和程序、制衡机制以及资产和投资的保全。其中制衡机制(俗称"四眼原则")包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。
2D【解析】内部审计的主要内容除了A、B、C三项之外，还有四项，分别是：经营管理的合规性和合规部门工作情况;信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;与风险相关的资本评估系统情况;机构运营绩效和管理人员履职情况。
3B【解析】题干中说明了是市场价格/价值的变化，因此只需考虑A、B选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有"及时"的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。
4A【解析】监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。
5C【解析】制作清单就犹如日常记账，是最基本最简单的方法。商业银行一般常用的风险识别的方法有：(1)制作风险清单法;(2)专家调查列举法;(4)分解分析法;(5)失误树分析法;(6)资产财务状况分析法。
6B【解析】B这种需要记住首字母缩写的系统名称，只要记住最常用的最熟悉的单词然后套用就可以了。
7C【解析】C累计死亡率CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，式中MMR是边际死亡率。带入数据CMRn=1-(1-0.17%)(1-0.6%)(1-0.6%)。
8A【解析】在一个贷款组合里面，发生N笔贷款违约的概率公式为：
9D【解析】存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]。
10D【解析】A、B、C的说法合情合理，而D显然是错误的，当授信评级下降时，应该关注，增加检查频率。
Every flow has its ebb. 潮有涨落日,人有盛衰时.
You can't have everything in this life. 万事如意古来难。
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