(1)外汇(　　)是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。

A. 缺口分析

B. 敞口分析

C. 情景分析

D. 久期分析

(2)下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是(　　)。

A. 交易限额

B. 风险限额

C. 止损限额

D. 单一客户限额

(3)利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和(　　)。

A. 期限结构风险

B. 期权性风险

C. 流动性风险

D. 价格风险

(4)现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式为(　　)。

A. (现金头寸+应收存款)/总资产

B. 现金头寸/总资产

C. 现金头寸/总负债

D. (现金头寸+应收存款)/总负债

(5)商业银行的(　　)是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。

A. 安全性

B. 流动性

C. 收益性

D. 风险性

(6)下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?(　　)

A. 存货周转率变小

B. 显示陈旧存货的证据

C. 流动资产比例大幅下降

D. 业务性质变化

(7)健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容?(　　)

A. 树立内控优先理念

B. 完善激励约束机制

C. 提高内控制度的执行力

D. 以上都是

(8)内部欺诈是指(　　)。

A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动

B. 员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失

C. 商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险

D. 违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失

(9)下列关于交易账户的说法，正确的是(　　)。

A. 为交易目的而持有的头寸是自营头寸

B. 记人交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多

C. 银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合

D. 银行账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

(10)CAP曲线以客户累计百分比为横轴、(　　)为纵轴，分别作出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。

A. 违约客户累计百分比

B. 违约客户数量

C. 正常客户累计百分比

D. 正常客户数量

(11)参照国际最佳实践，在拓展客户期，商业银行对个人客户评分时宜采用(　　)。

A. 申请评分

B. 行为评分

C. 信用局评分

D. 利润评分

(12)当一笔贷款被转让后，在资产负债表中应反映为(　　)。

A. 被完全剔除

B. 仍全部保留

C. 部分保留

D. 部分剔除

(13)银行信息系统的应用安全的内容不包括(　　)。

A. 病毒防护

B. 网络结构安全

C. 内网访问控制

D. 外网物理隔离

(14)(　　)是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。

A. 交易风险

B. 市场风险

C. 经济风险

D. 折算风险

(15)市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠(　　)的利益驱动。

A. 监管机构

B. 利益相关者

C. 高级管理层

D. 风险管理部门

(16)这种方法的有效性和可靠性完全取决于设计专家，因为该方法所选取的指标和每项指标的权重都靠专家的经验来决定，有比较强的主观性和随意性。这是对(　　)的评价。

A. 内部衡量法

B. 基本指标法

C. 积分卡法

D. 标准法

(17)某2年期债券，每年付息一次，到期还本，面值为100元，票面利率为10%，市场利率为10%，则该债券的麦考利久期为(　　)年。

A. 1

B. 1.5

C. 1.91

D. 2

(18)(　　)用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

A. 盈利能力比率

B. 效率比率

C. 杠杆比率

D. 流动比率

(19)下列不属于CAMELS评级六大要素的是(　　)。

A. 市场风险敏感度

B. 管理质量

C. 盈利

D. 资产负债率

(20)下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是(　　)。

A. 资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性

B. 负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债管理

C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制

D. 全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

(1) :B

外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于资产、负债及资本金的货币错配，以及外币利润和报表折算等方面，缺口分析是衡量利率变动。

(2) :D

市场风险限额可以分配到不同的地区、业务单元和交易员，还可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。银行负责市场风险管理的部门应当监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给管理层。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。

(3) :B

率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

(4) :A

现金头寸=(现金头寸+应收存款)/总资产，故正确答案为A。

(5) :B

商业银行的流动性是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。

(6) :D

财务预警是指借助企业提供的资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告，督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，起到未雨绸缪的作用。业务性质变化不是财务信号，且不一定就是不利的。

(7) :D

健全完善我国商业银行内部控制体系的内容有：强化内控意识、树立内控优先理念、完善激励约束机制、提高内控制度的执行力等。

(8) :B

内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。选项A、C不是主观故意行为。选项D包含了有种族歧视事件。

(9) :C

为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸，选项A错误;记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险，选项B错误;交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸，选项D错误。

(10) :A

CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴，分别作出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。

(11) :C

个人客户评分按照评分的阶段分为：拓展客户期(采用信用局评分)、审批客户期(采用申请评分)和管理客户期(采用行为评分)。

(12) :A

一笔贷款被转让后，在资产负债表中可以完全剔出。

(13) :B

银行信息系统的应用安全的内容有：①内网访问控制;②外网物理隔离;③金融区域网各子网以防火墙隔离;④病毒防护。

(14) :D

折算风险是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。

(15) :B

市场约束是指通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者(包括股东、存款人、债权人等)的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度上和不同方面关心其利益所在银行的经营管理状况，特别是风险状况，为维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。

(16) :C

积分卡法靠专家的经验来决定，有比较强的主观性和随意性。

(17) :C

为久期;t为该金融工具现金流量所发生的时间;Ct为第t期的现金流;F为该金融工具的面值或到期日价值;n为到期期限;i是当前的市场利率。代入相关数据得，D=1.91。

(18) :C

杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量营运效率的，流动比率是衡量短期偿债能力的。

(19) :D

CAME1S的大写字母分别代表六项标准，C是资本充足率，A是资产质量，M是管理质量，E是盈利，1是流动性，S是对市场风险的敏感性。资产负债率不属于CAME1S评级的六大要素。

(20) :B

负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的被动负债变为主动负债管理。

It is right to be contented with what we have,never with what we are . 可以满足于所得，但不要满足于自己。
Cleverness does not take the place of knowledge. 聪明不能代替知识.