第115题 以下关于总资产周转率表述正确的是（　　）。

A．总资产周转率比率越高，说明客户利用全部资产进行经营的效率越好

B．所有资产周转速度越快，客户的短期偿债能力就越强

C．所有资产周转速度越快，客户的长期偿债能力就越强

D．在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越低

E．总资产周转率比率越高，说明客户盈利能力越强

  【正确答案】：A,C,E 试题解析：资产变现的速度越快，客户的短期偿债能力就越强，B选项错误。在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越高，D选项错误。故选ACE。

第116题 抵债资产的范围包括（　　）。

A．动产B．不动产C．无形资产D．有价证券E．其他有效资产

  【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：抵债资产的范围包括动产、不动产、无形资产、有价证券和其他有效资产。故选ABCDE。

第117题 下列关5Cs系统的说法，错误的有（　　）。

A．品德仅指借款企业负责人的品德

B．资本是指借款人的财务状况及资本金状况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率低

C．还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量

D．抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低

E．经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素

  【正确答案】：A,C,D 试题解析：品德仅指借款企业负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况等，A项说法错误。还款能力要从两方面进行分析，C项错误。抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越大，贷款风险越低，D项错误。故选ACD。

第118题 以下关于借款人盈利能力的指标描述正确的是（　　）。

A．营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

B．营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额

C．销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高

D．净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率

E．银行在分析借款人的盈利能力时，更加重视税前利润率和净利润率

  【正确答案】：A,C,D,E 试题解析：B项应该是成本费用利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能够取得更多利润，或者取得同样利润只需花费较少的成本费用。故选ACDE。

第119题 一级文件(押品)主要包括（　　）。

A．银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票

B．保险批单、提货单、产权证或他项权益证书

C．上市公司股票、政府和公司债券

D．法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件

E．抵(质)押物的物权凭证

  【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件是二级信贷文件，D项不符合题意。故选ABCE。

第120题 还本付息通知单应包括的内容有（　　）。

A．贷款项目名称

B．还本付息的日期

C．本次还本金额和付息金额

D．利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础

E．当前贷款余额

  【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：还本付息通知单应载明：贷款项目名称或标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。故选ABCDE。

第121题 商业银行可接受的财产质押有（　　）。

A．出质人所有的或有处分权的机器设备

B．汇票

C．字画

D．国家机关的财产

E．依法可转让的基金份额

  【正确答案】：A,B,E 试题解析：字画没有明确的估值，不能作为质押财产，C选项不符合题意。国家机关的财产是银行不可接受的质押财产，排除D选项。故选ABE。

第122题 分析企业资金结构是否合理时要注意（　　）等方面内容。

A．资产负债表结构是否合理

B．现金流量表结构是否合理

C．资金成本

D．经营风险水平

E．资产收益

  【正确答案】：A,D 试题解析：分析企业资金结构是否合理时要注意资产负债表结构、经营风险水平等内容。故选AD。

第123题 根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（　　）。

A．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

B．短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息

C．中长期贷款利率实行半年一定

D．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息

E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

  【正确答案】：A,D 试题解析：根据《人民币利率管理规定》，逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。故A选项说法正确。短期利率(期限在1年以下，含1年)，按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。故B选项说法不正确。中长期贷款(期限在1年以上)利率实行一年一定。(《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》中将中长期贷款利率一年一定方式改为由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月按季按年调整，也可采用固定利率的确定方式。)故C选项说法不正确。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息。故D选项说法正确。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。故E选项说法不正确。故选AD。

第124题 依法收贷应注意（　　）。

A．信贷人员应认真学习和掌握法律知识

B．既要重视诉讼，更要重视执行

C．在依法收贷工作中要区别对待

D．只须注重诉讼

E．要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

 正确答案：A,B,C,E 试题解析：依法收贷应注意：信贷人员应认真学习和掌握法律知识；要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；既要重视诉讼，更要重视执行；在依法收贷工作中要区别对待。D选项不正确。

第125题 下列关于历史成本的说法中，正确的有（　　）。

A．主要是对过去发生的交易价值的真实记录

B．优点是客观且便于核查

C．不能反映银行或企业的真实价值或净值

D．能反映特殊情况下资产、负债的变化

E．会导致银行损失的低估和对资本的高估

  【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：传统上比较常用的历史成本法，也称为原始成本原则或实际成本原则，是指对会计要素的记录，应以经济业务发生时的取得成本为标准进行计量计价，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。其缺点之一是不能反映银行或企业的真实价值或净值。采用历史成本法会导致银行损失的低估和对资本的高估。故选ABCE。

第126题 在面谈过程中了解的关于抵押品的可接受性的信息包括（　　）。

A．抵押品种类

B．抵押品权属

C．抵押品价值

D．抵押品变现难易程度

E．抵押品存放地点

  【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故选ABCD。

第127题 企业的财务风险主要体现在（　　）。

A．流动资产占总资产比重下降

B．经营性净现金流量持续为负值

C．董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益

D．银行账户混乱，到期票据无力支付

E．应收账款异常增加

  【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益属于企业管理状况风险，排除C选项。故选ABDE。

第128题 贷款利率分为浮动利率和固定利率，下列关于二者的说法错误的是（　　）。

A．固定利率借贷双方所承担的利率变动风险较小

B．固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

C．浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化

D．浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率

E．在贷款合同期限内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

  【正确答案】：A,B 试题解析：A选项应为：浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较小；B选项应为：浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况。故选AB。

第129题 贷前调查的方法主要包括（　　）。

A．现场调研B．定性调查C．搜寻调查D．委托调查E．通过行业协会了解情况

 【正确答案】：A,C,D,E 试题解析：根据我国《贷款通则》的规定，在接受借款人申请统一发放贷款前，业务人员要对借款人进行贷前调查。业务人员进行贷前调查的方法主要有：①现场调研；②搜寻调查；③委托调查。另外，还可以通过行业协会(商会)了解客户真实情况。故选ACDE。

第130题 银行判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑（　　）。

A．借款公司的融资结构状况

B．借款公司的偿债能力

C．借款公司的发展计划

D．借款公司的现金流情况

E．借款公司的战略目标

  【正确答案】：A,B 试题解析：银行判断债务重构是长期的还是短期的，需要考虑的因素包括：①借款公司的融资结构状况；②借款公司的偿债能力。CDE均不属于。故选AB

三、判断题

第131题 在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。（　　）

 【正确答案】：对 试题解析：在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。

第132题 计算现金流量时，以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数进行调整。（　　）。

  【正确答案】：错 试题解析：计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

第133题 一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。（　　）

  【正确答案】：对 试题解析：借款人发生股份制改造、重大项目建设、企业分立等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随着基本账户的变更而变更。

第134题 银行可以向借款人提供与抵押物等价的贷款。（　　）

  【正确答案】：错 试题解析：银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵押物的评估值。

第135题 当项目投资回收期大于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。（　　）

  【正确答案】：错 试题解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。

第136题 预期收入理论认为，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。（　　）。

  【正确答案】：对 试题解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。

第137题 公司一般不使用完全折旧但未报废的机械设备。（　　）