8、费用开支均应取得真实合法的原始凭证，财务经办人员对下列不符合规定的原始凭证不予报销：（ABCDEF）

A、要素填写不全的       

B、发票上客户名称非本单位的

C、发票、发票与收费单位经营范围明显不符的

D、发票大、小写金额不符或字迹有涂改痕迹的

E、项目要素与预算不相符的，大额开支无合同及供货清单等附件的

F、白条或其他不符合规定的票据

9、银行机构按照法律、法规或部门规章规定在那些情况下需要核对相关个人出示的居民身份证，进行联网核查：（ABC）

     A、开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。

     B、票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。

C、银行机构为加强内部管理，在办理除规定业务之外的其他银行业务时也可进行联网核查。

D、销户业务

10、信用社综合业务系统内现有一本通形式包括：（ABC）

A、活期一本通　　B、定期一本通

C、定活一本通　　D、卡折一本通

五、判断对错10题（10分）

1.主管柜员由县级联社科技部门管理。（× ）

2.综合柜员负责营业用现金的调入、上缴及内部现金的调剂。（×）

3.发放贷款不得直接付现，必须转入贷款单位（个人）结算账户。（√  ）

4.存款人死亡后，存单持有人没有向银行申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转存，事后而引起的存款继承争执，银行不负责任。（√   ）

5.个人结算账户销户必须由存款人本人办理。（√   ）

6.存款人申请开立单位银行结算账户时，严禁将原子印章作为预留印鉴。（√）

7.任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。（√  ）

8.信用社员工可以保管客户银行卡及密码并替代储户取款。（× ）

9.代理营业机构办理通存通兑业务时，可代为更换储蓄存款存折。（√ ）

10.实行电脑打单的网点，可以不设置二次销号员。（×  ）

   六、简答（每题4分共20分）

1.开立个人结算账户进柜员应审核的内容有哪些？

（1）存款凭条填写是否正确、完整，有效身份证件与存款凭条上所填写身份证件内容是否一致；（2）《个人结算账户申请书》填写是否完整齐全，是否有存款人签名，有效身份证件内容与所填身份证

件内容是否一致。

2.简述河南省信用社大额支付系统实行的原则？

答：实行“统一管理、分级负责、实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款”的原则。

3.信用社会计核算质量要求的“六无、六相符”是什么？

答：（1）“六无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。

（2）“六相符”：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

4.单位和个人办理支付结算“四不准”是什么？

答：不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用

不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

不准违反规定开立和使用账户

5.银行承兑汇票的承兑银行，必须具备哪些条件？

答：（1）与出票人具有真实的委托付款关系

   （2）具有支付汇票金额的可靠资金

   （3）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

七、问答

1.什么情况下可以开立个人银行结算账户？

答：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

   （2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

   （3）自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

   （4）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的，可以在异地开立有关银行结算账户。

2.有效身份证件种类包括哪些？

答：（1）居民身份证/临时身份证

   （2）户口薄

   （3）军人身份证

   （4）武装警察身份证

   （5）港澳居民往来内地通行证

   （6）台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件

   （7）护照

3.与客户往来的对账周期有哪些规定？

答：（1）账户余额核对按月进行，发送的余额对账单，回执必须收回；

   （2）账户明细发生额核对按月进行，发送的是结算账户分户账明细。其中单位定期存款账户、单位通知存款账户，营业机构必须将每月末余额对账单于次月15日内发送存款人进行核对，并于当月收回。

   （3）业务部门按月对票据贴现、承兑业务与基层社核对；

   （4）单位存折户必须坚持账折见面，即时核对。

4.哪些款项不得作为单位定期存款存入？

答：（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构

   （2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款

   （3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构

   （4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

安阳县信用社会计、出纳操作流程试卷               

一、填空(每空0.5分，共10分)：

1．柜员号全省唯一，终身不变，一人一号一卡。柜员代号由最多8位数字组成，由省联社人事部门统一编制。

2．柜员密码作为柜员高级机密管理，至少每月更改一次。

3、上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行定期或不定期检查，查找问题，发现隐患。夜间检查只查岗不查库。

4、三铁制度铁款、铁账、铁规章。

5.能辨别面额，票面剩余四分之三（含）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额全额兑换。

6.办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

7、“五无”是指：帐务无积压、结算无事故、记帐无串户、存款无透支、计息无差错。

8.密码挂失不能委托他人代为办理；存款人死亡的继承人申请挂失时，须持县级以上（含）公证机关签发的继承权证明书办理，没有公证机关的凭人民法院签发的继承权判决书办理。

9.存单（折）密码正式挂失7天后，方可为客户办理密码重置。

10.重要空白凭证未设监督销号员的，由内勤主任或网点负责人进行二次销号；无内勤主任的由凭证管理员或主管会计二次销号。

二、单选题(每题0.5分,共10分)：

1、可疑支付交易里所称“短期”，是指（　B）个营业日以内。

A、五    B、十    C、十五    D、七

2、工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（  A  ）。

A、主管领导和保卫部门     B、公安部门     C、稽核部门       D、纪检部门

3.金燕卡书面挂失收费为（  B   ）

A  5元/次    B 10元/次     C 20元/次      D暂免

4．金燕卡密码挂失收费为（  B  ）

A  5元/次    B 10元/次    C 20元/次     D暂免

5．金燕卡年费为（  D   ）

A  5元/次    B 10元/次     C 20元/次     D暂免

6.业务招行费指为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用，在全年营业收入的（  D   ）以内控制使用。

A  2‰         B  3‰         C 4‰          D5‰

7．电子设备、运输工具、器具、家具等固定资产的折旧年限为（  D  ）

A 20年       B 10年       C 5年        D 4年

8．信用社主任每月对本社重要空白凭证检查不少于（  A  ）次，内部主管内管主任、网点负责人对所负责网点每月检查不少于（  B  ）

A 一次        B 二次       C 三次         D四次

9．活期储蓄存款（  D  ）起存，随时存取。

A 50元        B 5元       C 10元         D 1元

10．整存整取定期储蓄存款（  A  ）起存。

A 50元          B 5元      C 10元        D 1元

11．储蓄存款计息天数为年息按（  B ）天计算，每月按（ C  ）计算。

A 365天         B 360天     C 30天       D 31天

12．存款人遗失开户许可证的，应（ C  ）

A办理销户  B 设置为单位睡眠户   C在报纸媒体做遗失公告  D挂失

13.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(  D  )年

A 1年  &n