3、协助扣划：

4、重要空白凭证：

5、有价单证：

6、协助查询：

7、联行业务

六、简答题

1、会计档案管理中“三防”、“五无”有哪些规定？（5分）

2、大额现金管理主要包括哪些业务？（5分）

3、农村信用社会计档案包括哪些内容？（5分）

4、挑剔损伤票币的标准有哪些？（5分）

5、如何进行重要空白凭证管理？（10分）

6、哪些残缺人民币不予兑换?

7、计算机运行日志登记簿须登记哪些内容？

8、储户死亡后其储蓄存款的支取或过户有什么规定？

9、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，如何办理挂失手续？

10、什么是柜员制？

11、财务管理的十六项基本规定？

12、未到期定期储蓄存款提前支取的，怎样办理？

13、办理协助扣划业务时，金融机构经办人员应当核实哪些证件和法律文书？

14、挂失业务有哪些操作流程？

15、预算单位开户应提供哪些证件？

16、哪些身份证件为实名证件？

17、简述柜员领用重要空白凭证的操作流程。

18、简述开户单位销户时未用重要空白凭证的处理。

19、营业网点领用的重要空白凭证如有丢失怎么办理？

20、储户在办理存单、存折(卡)挂失后又找到原存单、卡（折）的怎样处理？

21、金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查哪些内容？

22、系统内往来账务核对的要求有哪些？

23、简述基层网点上缴现金的操作流程 ？

答案

一、填空

1、双人管库；双人守库    2、继承权证明书3、挂失申请书遗失；已于XXX号重新办理；补办挂失4、10；3     5、客户往来对账；与其他金融机构往来对账；系统内往来对账；业务部门之间的对账

6、证印分管；证押分管；逐笔销号；换人复核7、永久；3年；5年；10年；15年8、两名；假币；假币收缴凭证9、长款归公；短款自赔；开除10、基本；临时；现金支付；专用存款

11、四分之三（含四分之三）；原面额的一半；原面额的一半 12、双人核对；互相监督13、会计账簿；财务会计报告14、调阅人；《会计档案调阅登记薄》15、20张（枚）（含20张、枚）

16、先收款后记账；先记账后付款17、开立；使用；变更；撤销18、理事会；转让；继承；赠予19、1020、挂失止付申请书；有效身份证明；复印件；户名；日期；金额；

21、人民法院；税务机关；海关22、查询；冻结；扣划23、长款归公；短款自赔24、帐款；帐实；挪用库款；25、重要凭证；有价证券；操作密码；26、一律没收27、人离章收

28、表外科目；重要空白凭证登记簿29、基本存款账户；一般存款账户；专用存款账户30、身份证明31、查询；冻结；划拨32、每季度；每旬33、谁管理；谁审批34、5万元；50万元；50万元；100万元

35、工前准备打印各种资料；柜员暂退；封锁转汇；尾箱核对；机构签退；36、原始凭证；记账凭证37、元；角；分38、储蓄管理条例；个人账户实名制规定

39、统一管理；分级负责；当日结平；信用社不垫款40、永久保管；定期保管41、证印分管，证押分管；专人负责，入库保管；账、证核对；账实；账簿；账账；账表

42、专人保管；专人使用；专人负责；入箱加锁；代管代用；人离章收；入库保管43、账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支；账账、账据、账款、账实、账表和内外账 ）。

44、全额；半额45、开立 变更 撤销46、查询 冻结 扣划47、1年  30日48、50元   2万元49、500元  3日   500元   1小时50、一、二； 51、磁条、剪角、凭证号码。52、一、账号、名称；

53、二次销号；54、解挂、注销。55、不能；56、姓名、号码；57、查询、冻结、扣划；58、2000年4月1日；59、存款人姓名、存款时间、种类、金额；60、本人；61、密码重置、补发单折、解除挂失

62、六个月；63、不予协助；64、领入记录；65、主管会计、分社负责人；66、一年内；67、余额对账单、账户发生额明细对账单、收回余额对账单回执；

68、业务印章保管使用及印模登记簿、印章交接登记簿、印章使用登记簿；69、挂失换折、普通换折

二、判断题

1.√ 2.√ 3.√ 4.Ｘ 5.√ 6.Ｘ 7.√ 8.√ 9.Ｘ 10.√ 11.×  12. ×  13. √ 14. √  15. √ 16. √  17. × 18. ×  19. √  20. √

三、单选

1-5：ACCDA     6-10:DDBAC   11-15  BDCCA   16-20 ACCDC   20-25 CBBAD    26-30: AABCD

四、多选题

1-5: ABC  ABCD  AC  ABCD  ABC    6-10:BCD  CD  ABCD  ABCD  ABCD   11-15：ABC  ABCD  ABC  ABCE  ABCD  16-20: BC  ABCE  DBC BC  AB                             

21-25:BCE  ABCDEF  ABD  ABCDEFG  ABCD   26-30 ACDE; ABCD； ABCDEF; ABCD ； ABC    31-35  ABCDEFG;  BC； ABCD ； AB；ABC

五、名词解释

1、柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

2、基本存款账户：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

3、协助扣划：是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

4、重要空白凭证：是指农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

5、有价单证：是指具有面值的特殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。

6、协助查询：是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。

7、联行业务: 指河南省农信系统内机构间的资金流转，用以实现单位存款的通存和资金的汇划，结合大小额支付系统和农信银系统，能实现跨区、跨行业务即时到账。主要通过转汇申请、转汇复核两个交易处理，配套交易有查询查复等。

六、简答题

1、“三防”即：防火、防潮、防盗；

“五无”即：无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。采用磁性等介质保存的会计档案还应做好防磁、防尘工作。

2、大额现金管理包括下列业务：一是开户单位或个人客户单笔存入人民币现金5万元（含）以上；二是开户单位或个人客户单笔支取或单日累计支取人民币现金5万元（含）以上。开户单位或个人客户单笔存入人民币现金5万元（含）以上的，须授权后方可办理。

3、农村信用社会计档案包括保存会计核算专业材料或数据的纸、磁、光盘、微缩胶片等介质，是记录和反映农村信用社业务经营活动的重要史料和证据。具体包括：

(一)会计凭证类：原始凭证、记账凭证、日终结账报表及其他会计凭证。

(二)会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片账、辅助账簿及其他账簿。

(三)财务会计报告类：月度、季度、半年、年度财务会计报告，包括会计报表及附表、会计报表附注和文字说明及其他财务会计报告。

(四)其他类：日报表、银行存款余额调节表、对账单、各类登记簿、会计电子化系统开发和修改的文档资料、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、其他应当保存的会计核算专业资料及文件。

4、⑴.票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；

⑵.纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补的；

⑶.裂口超过纸幅三分之一或票面裂口损及花边图案的；

⑷.票面由于油侵、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁的；

⑸.票面变色严重、影响图案清晰的；

⑹.硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹的。

5、（一）加强重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨的管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码。领购重要空白凭证以县级联社为单位，到省联社指定的地点购买。

（二）重要空白凭证一律纳入表外科目核算，并按凭证种类、批次立户，以假定价格记账（一份一元），并登记库存凭证的起讫号码。

（三）重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实、账簿、账账、账表相符。

（四）严禁将农村信用社的重要空白凭证移作他用；属于农村信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；严禁在重要空白凭证上预先加盖印章备用。

（五）办理与重要空白凭证有关的业务，必须在网点营业场所办理，不得将重要空白凭证带出营业场所，严禁将重要空白凭证交与无关人员管理、使用。

（六）农村信用社重要空白凭证的格式、联次及使用说明，由省联社负责依据有关规定制订，并负责全省农村信用社重要空白凭证的印制、发放等管理工作。农村信用社必须使用统一规定的重要空白凭证，不得另行设置凭证格式、购置或设计印制。

（七）重要空白凭证作废时，不得撕毁，应加盖“作废”戳记，分情况处理。

（八）重要空白凭证出入库及出售时，因操作失误造成记账错误的，不得自行核销，必须报科技中心进行调账处理。

（九）重要空白凭证全部纳入综合业务系统管理后，综合业务系统能够打印各种账簿的，直接定期打印账簿保管，相关手工登记簿可以取消。

（十）各联社可根据当地情况，制订实施细则，并监督检查重要空白凭证管理的制度执行情况。

6. (1)票面残缺二分之一以上者；

(2)票面污损、熏焦、水湿、油漫、变色，不能辨别真假者；

(3)故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者

7. 计算机运行日志登记簿应认真记录操作员开机时间，机器运行情况，日间交接情况，日终操作员签退时间和关机时间；操作员离开岗位要退出业务操作系统，其他操作员如需办理业务要以本人的代码和密码进入系统并要登记运行日志；如果营业期间办理挂失、冻结、解冻、删除、冲正、作废等特殊业务必须严格按有关制度办理，并认真填写运行日志登记簿。

8.存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份，证明自己有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地公证处（未设公证处的地方向县（市）人民法院）申请办理继承权证明，储蓄机构凭此办理过户或支付手续；该项存款的继承权发生争议时，由人民法院判处，储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户后或支付手续。由此可知，证明书的取得有两种方式，一种是通过公证处取得继承权证明书，一种是通过民事诉讼取得法院对继承权做出的判决裁定书或调解书。

9.储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请