使用账户。

3. 储蓄存款挂失的具体要求是什么？

储户的存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、帐号及住址等有关情况，书面向开户信用社正式声明挂失止付。信用社在确认该笔存款未被支取的前

提下，方可受理挂失手续。挂失七天后，储户需与储蓄机构约定时间，办理补领新存单（折）或支取存款手续。如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明

。如储户不能办理书面挂失手续，而用电话、电报、信函挂失，则必须在挂失五天之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，信用社不负责任。

4. 财务会计管理的“十六项”基本规定是什么？

双人临柜、钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有

账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚

一、1.有借必有贷  借贷必相等   2.结算无事故 记账无串户 账表无虚假3.现金（实物）收入先收款后记账，现金（实物）付出先记账后付款。4.20   1           5.有效身份证件(身份证)

6.基本 临时 预算单位开立的专用存款7.资金转入和现金存入   付款业务     8.证印分管，证押分管9.谁的钱进谁的账   银行不予垫款     10.  2

二、CCDCB    ABCBB     三、1.ACD   2.ABCDEF  3.ABCD   4.ABC    5.AB   6.ABCD  7.ABD     8.ABCD   9.ABCD   10.ABCD   11.AD   12.BCDE   13.ACDE  14.ABC   15.ABC

四、×××√√        √×√××

郑州市农村信用社会计出纳制度及业务操作流程试题

（考试时间：2小时）

一、 填空（每空0.5分，共15分）

1、业务印章执行专人保管    、专人使用   、专人负责的管理办法，印章营业时应放置在专用保管箱内保管，营业期间暂时离岗必须入箱加锁，禁止让其他人员代管代用，做到人离章收    ，非营业

时应入库保管    。

2、柜员密码应至少每个月    更改一次，将柜员的旧密码更改成新密码后，应同时更新柜员密码的有效期。

3、银行汇票的提示付款期限自出票起1个月    。

4、对有价单证应视同现金管理，由管库员建立重要空白凭证  、有价单证       登记薄，登记有价单证的调入、调出、领用、使用、交回、

销毁等事项。

5、发生出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在500元以内的由信用社主任    负责调查处理，并于事发3    日内上报联社财务部门；金额在500元（含）以上的，事发1个小时内上报联社财务部门  

     ，由联社组织人员调查处理。

6、残缺、污损人民币兑换分为“全额”  、“半额”  两种情况。

7、人民币银行结算账户按照存款人的不同可分为单位银行结算账户       和个人银行结算账户        。

8、单位银行结算账户，按用途可分为：基本存款账户    、一般存款账户     、专用存款账户      和临时存款账户       。

9、会计档案保管期限分为永久保管     和定期保管      两种。

10、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管       、证押分管       的原则。

11、对外营业必须坚持：收入现金先收款      后记账、付出现金先记账      后付款的原则。

12、信用社的固定资产与在建工程净值之和占净资产的比例最高不得超过40   %。

13、我国票据法中所称的票据是指汇票     、本票      、支票     。

14、金融机构不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服务，不得为客户开立匿名     账户。

15、银行汇票挂失，挂失申请人应于提交挂失申请后十二      日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。

二、单选题（以下每一个题目的四个备选答案中只有一个是正确的，请选择后将正确答案标号填入题目中的扩号内，每一个小题1分，共25分）

1、单位定期存款的起存金额是（  A   ）。P143

A、1万元   B、2万元  C、3万元   D、5万元

2、单位领购空白支票，应填写支票领用单，加盖(   B   )，信用社在售给单位时，应加盖单位的账号和付款人全称 。

A、单位行政公章   B、全部预留印鉴   C、作废    D、财务印鉴

3、关于临时存款账户的说法不正确的是（  A   ）

A、存款人因特定用途开立的账户

B、存款人因临时经营活动需要开立的账户

C、本账户可办理转账结算

D、根据国家现金管理规定办理现金收付

4、有关银行汇票的叙述正确的是（  A   ）

A、出票银行就是付款人

B、出票行可以为各种单位或个人签发现金银行汇票

C、银行汇票可不记名

D、各种银行汇票均可背书转让

5、银行承兑汇票申请贴现，实付贴现金额计算方法为（  C   ）

A、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

B、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／31天）

C、汇票金额一汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

D、汇票金额十汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

6、关于印章的使用，下列做法正确的是（   D   ）

A、储蓄个人名章由各自刻制

B、轮岗换班，要做好业务公章、个人名章的交接工作

C、营业终了业务公章必须入保险柜保管

D、业务公章和重要凭证必须做到章证分管

7、储户办理存单挂失后，在补办新存款凭证之前又找到旧存款凭证，则储户应该（  B    ）

A、口头办理撤销挂失

B、到储蓄所办理正式撤销挂失手续

C、自行将挂失申请书处理掉

D、用原始凭证直接到储蓄所取款

8、某一票据的出票日期为2月16日，则按规范在票据上正确的写法是（   D   ）

A、2月16日                     B、贰月拾陆日   

C、零贰月零拾陆日               D、零贰月壹拾陆日

9、票据的基本关系人不包括（  D    ）

A、付款人       B、收款人      C、出票人        D、持票人

10、下列关于重要空白凭证的管理说法不正确的是（   B   ）

A、重要空白凭证的管理贯彻“证印分管，证押分管”原则

B、各县级联社间重要空白凭证有余缺需进行调剂时，可自行调剂

C、领用重要空白凭证要建立登记，使用时逐份销号

D、使用重要空白凭证时，不得跳号，不得带出营业柜台签发

11、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（   B   ）（含）以上学生。P139

A、三年级     B、四年级      C、五年级      D、六年级

12、下列身份证件不是法定个人实名证件的是：（    B   ）。P140

A、身份证人                     B、机动车驾驶证

C、军人证、警察证人             D、户口薄

13、信用社收缴假钞时，应出具“假币收缴凭证”，并告知客户，如有异议，应在收缴（   B   ）个工作日内按规定程序申请鉴定。P32

A、2         B、3         C、5 &nbs