13

A     7     结算账户      

8     5万元（含）、20万元

2

D     9     收付、整点、  损伤票币    10    大额交易、可疑交易

二、单项选择

1     A

C     2     B     3     D     4     C     5     B

6     B     7     D     8     B     9     D     10    B

11    C     12    C     13    B     14    A     15    B

16    D     17    C     18    C     19    B     20    C

21    C     22    A     23    A     24    B     25    B

26    D     27    B     28    A     29    B     30    C

31    D     32    D     33    B     34    C     35    B

36    B     37    B     38    C     39    B     40    B

三、多选题

1     ACDEFG       2     AB  3     ABCD     4     BC   5     ABCD

6     ABCE     7     ABC       8     ABCD     9     ABCD     10    ABCE

11    ABDE     12    ABCD     13    ABCD     14    ABCD     15    BCD

四、判断题

1     ×    2     √    3     ×    4     ×    5     √

6     √    7     ×    8     ×    9     √    10    √

焦作市农信系统会计出纳制度及业务操作流程考试

一、填空（每小题2分）

1、柜员办理现金收付必须遵循现金收入先收款后记账 、现金付出先记账后付款  的原则，并在综合业务系统正确登记票面券别。

2、有价单证和重要空白凭证要落实专人管理，贯彻证账分管、证印分管的原则。

3、银行存款帐户按资金来源性质，资本管理要求可分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。按结算方式可分为 支票  结算户和  存折 结算户。

4、冻结单位或个人存款的期限最长为 6个月 ，期满后可以 续冻。有权机关应在冻结期满前办理续冻手续，逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结措施。

5、信用社协助扣划时，将执法人员公务证、协助扣划通知书、有关的法律文书上报联社，由联社上报市办，生成执行代码后，方可办法扣划存款业务。

6、信用社协助有权机关查询的资料仅限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。有权机关可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。

7、单位定期支取时只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定其存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取定期存款时，需出具证实书并提供预留印鉴，审核无误后为其办理支取手续，同时收回证实书。

8、口头或函电挂失有效期为5日，5日内必必须到原开户网点办理正式挂失手续，否则，则挂失自动失效。

9、储户办理挂失后又找到原存单，要求撤销挂失时，其本人应持原《挂失申请书》第一联并提供身份证件申请撤销挂失。

10、书面挂失满7日后，客户要求补了存单时，必须由存款人本人持有效身份证件、挂失申请书到挂失网点办理，交回《挂失申请书》。

11、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关（县、市级人民法院）申请办理继承权证明书，信用社凭继承权证明书办理过户或支付手续。

12、单位结算账户开立后的开户资料由会计主管专夹保管，银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

13、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

14、信用社对一年内未发生收付活动且未欠开户信用社债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人，自发出通知之日30日内办理销户手续，逾期视同自原销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

15、储户凭储蓄存折在导地存款每户每日限额为100万元，取款每日限额为50万元。

二、单项选择（每小题2分）

1、一日一次从储蓄帐户提取现金（   B   ）万元的，需出示有效身份证件。

A、3       B、5      C、8       D、10

2、司法机关冻结单位存款，冻结期限最长不超过（ C   ）个月，逾期自动撤销。

A、2       B、3      C、6       D、12

3、票据贴现现的贴现期限最长不得超过（ B    ）

A、3个月        B、6个月        C、9个月       D、1年

4、单位定期存款可全部或部分提前支取，提前支取次数（ A   ）。

A、1次      B、两次        C、不限制    

5、各营业网点反冼钱联络员必须在 （  3   ）个工作日内登录反冼钱系统审查、修改“未上报信息”。

A、1    B、2      C、3